РегламентированныйОтчет100Форма — декларация по КПН (форма 100.00), Бухгалтерия для Казахстана 3.0.74.2

1. Идентификация

Назначение. Специализированный объект для подготовки и сдачи в налоговые органы РК декларации по корпоративному подоходному налогу (КПН), форма 100.00. Используется бухгалтерами и главными бухгалтерами для формирования налоговой отчётности за квартал или год. Отчёт включает основную форму 100.00 и приложения (100.01–100.07), детализирующие совокупный годовой доход, вычеты и налоговые корректировки. Частота формирования — ежеквартально или ежегодно в зависимости от режима налогообложения.

Где найти в 1С: раздел «Регламентированная отчётность» → «Налоговая отчётность» → «Регламентированный отчёт 100 форма». Навигационная ссылка: e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчет100Форма

Это объект типа «Регламентированный отчёт»: он не проводится и не формирует бухгалтерских проводок. Его задача — прочитать данные учёта (проводки, регистры накопления, налоговые регистры) за период и заполнить утверждённую печатную/электронную форму декларации. См. раздел 5.

2. Реквизиты и табличные части

2.1 Реквизиты шапки

Ключевые данные декларации (числовые показатели строк формы) не хранятся в отдельных реквизитах, а сериализуются в хранилище ДанныеОтчета. Это стандартная для регламентированных отчётов 1С схема: макет формы + область данных.

2.2 Табличные части

Собственные табличные части объекта не определены — многострочные части приложений (100.01–100.07) реализованы внутри областей табличного документа и хранятся в ДанныеОтчета.

3. Формы

Всего определено 13 форм.

Множество версионных форм — типовой приём регламентированной отчётности: при смене нормативной формы 100.00 добавляется новая форма, а прежние сохраняются для корректировок и повторной сдачи за прошлые периоды. Выбор нужной редакции выполняется автоматически по НачалоПериода/КонецПериода.

Требует проверки (версионно): наличие формы под 2025–2026 отчётный период. В релизе 3.0.74.2 самая свежая редакция в evidence — Форма1002024Кв1; форма под изменения 2026 г. поставляется отдельным обновлением конфигурации.

4. Ключевые процедуры модулей

Evidence по BSL-коду не приложено. Ниже — типовые обработчики регламентированного отчёта данного вида (модуль объекта / модули форм):

• ПриСозданииНаСервере (форма) — инициализация: подстановка организации по умолчанию, определение периода, выбор актуальной версионной формы по датам.
• ПриЧтенииСозданииНаСервере / ВосстановитьЗначения — десериализация ДанныеОтчета и НастройкиФормы из хранилища в область табличного документа.
• Заполнить (ЗаполнитьОтчет) — сбор учётных данных за период: чтение проводок по счетам доходов/расходов, регистров налогового учёта, расчёт совокупного годового дохода, вычетов и налогооблагаемого дохода; заполнение строк 100.00 и приложений.
• ПроверитьЗаполнение / ВыполнитьПроверкуКонтрольныхСоотношений — контроль обязательных реквизитов (НачалоПериода, КонецПериода) и арифметических контрольных соотношений между строками формы и приложений.
• СохранитьЗначения / ПередЗаписью — сериализация введённых данных обратно в ДанныеОтчета.
• СформироватьФайлВыгрузки (Выгрузить) — формирование XML для отправки через оператора / кабинет налогоплательщика по утверждённой схеме ФНО 100.00.
• Печать — вывод табличного документа декларации на печать.
• ПриИзмененииПериода / ОбновитьФормуОтчета — переключение версионной редакции при смене периода.

5. Источники данных, проводки и движения

Регламентированный отчёт сам движений не формирует и не проводится. Он читает уже сформированные первичными документами данные учёта. Для декларации 100.00 источниками служат обороты по счетам типового плана счетов РК:

Схема расчёта, зашитая в форму (нормы РК 2026):

• Ставка НДС — 16 % (учитывается при формировании доходов/расходов без НДС; в базу КПН НДС не входит).
• Ставка КПН — 20 % для общего режима (базовая); расчёт: КПН = (СГД − Вычеты − Убытки прошлых лет) × 20 %.
• Показатели округляются согласно реквизиту ЕдиницаИзмерения.

Величины МРП = 4 325 ₸ и МЗП = 85 000 ₸ (2026 г.) применяются в форме там, где нормируются вычеты/пороги, выраженные в МРП. Значения индивидуальных налогов (ИПН, ОПВ, соцналог и др.) декларируются в других формах (200.00 и т.д.); в 100.00 они влияют на вычеты по расходам на оплату труда и налоги.

Справочно — параметры зарплатных налогов РК 2026, влияющие на вычитаемые расходы:

• ИПН: 10 % до 8 500 МРП годового дохода и 15 % сверх; базовый вычет 30 МРП/мес (не более 360 МРП/год).
• ОПВ 10 % (потолок базы 50 МЗП), ОПВР 3,5 %, ВОСМС 2 %, ОСМС 3 %, СО 5 %, социальный налог 6 %.

6. Связанные объекты и ввод на основании

• Организации (CatalogRef.Организации) — налогоплательщик.
• Контрагенты (CatalogRef.Контрагенты) — налоговый орган-получатель.
• ПорядкиОкругленияОтчетности (EnumRef) — единица измерения показателей.
• Данные заполнения — из документов учёта доходов/расходов, регистров бухгалтерии и налоговых регистров РК.
• Взаимодействие с электронными документами РК: ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ — источники данных по реализации/приобретению для сверки показателей.

Ввод на основании для регламентированных отчётов не применяется: отчёт создаётся из формы регламентированной отчётности за выбранный период, а не «на основании» документа.

7. Точки расширения

• Расширение конфигурации: заимствование форм (например, ОсновнаяФорма) и переопределение обработчиков Заполнить, ПроверитьЗаполнение, СформироватьФайлВыгрузки без снятия с поддержки.
• Модуль объекта: добавление собственных процедур пост-обработки ДанныеОтчета (например, донастройка приложений 100.0x).
• Реквизит РасширеннаяНастройка: штатный флаг для включения дополнительной логики формирования — удобная точка привязки пользовательских параметров.
• Новая версионная форма: при изменении нормативной формы 100.00 (в т.ч. под 2026 г.) добавляется новая Форма100YYYYКвN с привязкой к периоду — механизм рассчитан на расширение без ломки прежних редакций.
• Контрольные соотношения: расширяемый набор проверок перед выгрузкой.