已在「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）发布版本 3.0.74.2 上验证。
申报期限临近。您采用特殊税务制度，纳税人办公室（KGD/国家收入委员会）中挂着 913.00 表，距离最后一天只剩两周。您打开 1C，却发现本季度的营业额与您记忆中收银台的数字对不上：一部分销售没有开具 ЭСФ，一部分是退货。本手册讲的是如何正确填写 913.00 表，让申报一次通过、不被追缴。
1. 用途
РегламентированныйОтчет913Форма —— 这是一份法定报表（ФНО 913.00），是采用零售税特殊税务制度的纳税人申报表。该报表不生成会计分录 —— 它从核算中收集数据，并生成可供提交给 KGD 的机读表格。周期为季度。
2. 在哪里找到
菜单路径：「报表」板块 → 「法定报表」（或 「1C‑报表」 → 「法定报表」）→ 「创建」按钮 → 在报表类型树中选择 「税务报表」组 → 「913.00 申报表…」。
在 1C 中直接打开对象：「工具」→「按导航链接跳转」，粘贴：
e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчет913Форма
已生成的实例存放在日志 「1C‑报表」→「法定报表」中：那里可以看到状态（已创建、已发送、已受理）。
2а. 如何查看自己的发布版本
「主菜单」（左上角按钮）→「帮助」→「关于程序」。 在弹出的窗口中：上方是平台版本（例如 8.3.24…），下方是一行 「哈萨克斯坦会计」，3.0 版（3.0.74.2）。这就是配置的发布版本。如果您的数字不同 —— 913.00 表的附件构成和税率可能与本说明不一致。
3. 如何填写 —— 分步骤
- 组织 —— 必填。如果数据库中只有一个组织，会自动带入。填错 —— 申报表会以他人的 БИН/ИИН 发出，需要撤回。
- 期间（纳税期间） —— 必填。对 913.00 而言这是季度（一、二、三、四季度）。选错季度 —— 表格会汇集他人的营业额；在 KGD 办公室这样的申报表会"卡住"成为重复件。
- 点击 「创建」 —— 将打开封面页。
- 封面页：
- 申报表类型 —— 必填：「初次」、「常规」、「补充」、「按通知补充」、「清算」。期间内第一次提交为「初次」；进行更正时选「补充」（其中只填写差额）。
- 税务机关代码（УГД） —— 按注册地址自动带入。代码错误 → 拒收。
- ОКЭД（主要经营活动类别） —— 必填。零售税仅适用于允许的经营活动类别；ОКЭД 错误 —— 会成为核查该制度适用权的理由。
- 居民身份标志、纳税人类别 —— 从组织卡片中填入。
- 「税额计算」部分 —— 点击 「填写」。程序会从核算登记簿（销售、零售营业收入）中取所选季度的收入营业额。
- 收入行（应税对象） —— 本季度不计退货的营业收入金额。
- 零售税税率 —— 务必核对。税率由地方马斯利哈特（地方议会）在税法规定的范围内确定；各地区可能不同。请将带入的数值与马斯利哈特现行决议核对 —— 这是唯一需要根据您的地区和年份手动检查的项目。
- 税额 = 收入 × 税率。自动计算。
- 将自动填写结果与试算表核对。 打开 6010 科目本季度的余额表（ОСВ），与申报表中的收入进行比较。存在差异 —— 说明并非所有单据都已过账，或过账时选用了错误的业务类型。
- 点击 「检查」→「检查控制比率」 和 「检查导出」。发送前修正红色行。
- 记录与发送： 「记录」，然后 「发送」（通过 1C‑报表）或 「导出」 —— 得到可上传至纳税人办公室 / СОНО 的文件。
4. 带数字的详解示例
原始数据（2026 年一季度）： 采用零售税的 ИП，食品店，БИН/ИИН 已填写。本季度销售商品 12 000 000 ₸。该 ИП 非 НДС 纳税人（营业额低于门槛）。按马斯利哈特决议的零售税税率为 4%（示例数值，请与您所在地区核对）。
来源单据的分录（这些不是由 913.00 报表生成，而是由「商品和服务销售」/「零售销售报告」生成）：
| 业务 | 借 | 贷 | 金额，₸ |
|---|---|---|---|
| 确认销售收入 | 1210 | 6010 | 12 000 000 |
| 货款到账 | 1030 | 1210 | 12 000 000 |
| 结转商品成本 | 7010 | 1330 | 8 400 000 |
这如何进入 913.00 表：
- 应税对象（本季度收入）= 12 000 000 ₸（6010 科目贷方营业额）。
- 零售税 = 12 000 000 × 4% = 480 000 ₸。
税款本身的计提和缴纳，用单独的「业务操作」或「税款计提」单据反映：
| 业务 | 借 | 贷 | 金额，₸ |
|---|---|---|---|
| 计提零售税 | 7710 | 3190 | 480 000 |
| 缴纳零售税 | 3190 | 1030 | 480 000 |
关于 2026 年的重要提示。 如果该 ИП 超过 НДС 门槛，就会成为按 16% 税率的 НДС 纳税人，销售中会出现借 1210 贷 3130 记录 НДС 金额的分录，而 913.00 的营业额是不含 НДС 取数的。雇员的工资税（ОПВ 10%，基数上限为 50 МЗП = 4 250 000 ₸，ОПВР 3.5%，ВОСМС 2%，ОСМС 3%，СО 5%，ИПН 10%/15% 并扣除 30 МРП = 每月 129 750 ₸）不计入 913.00 表 —— 它们进入 200.00 表。
5. 报表的功能（工作模式）
913.00 报表不是带有「业务类型」的单据，而是一份申报表。实际上您在以下模式下工作：
- 初次 —— 该期间的第一次提交。
- 常规 —— 在期限内的再次提交。
- 补充 —— 对先前已提交内容的更正（只填写差额「+」/「−」）。
- 按通知补充 —— 应税务机关要求。
- 清算 —— 停止经营 / 退出该制度时。
6. 填写和发送时生成什么
- 没有分录。 法定报表只从会计和税务核算登记簿读取数据 —— 这是与单据的关键区别。
- ФНО 913.00 文件，采用 KGD 受理的格式（XML） —— 在导出或发送时生成。
- 「法定报表」日志中的记录，带有处理状态（已发送 → 已送达 → 已受理 / 已退回）。
- KGD 的电子回执，通过 1C‑报表发送时收到 —— 它们就是提交的凭证。
- 该报表不开具 ЭСФ 和 СНТ —— 它们由销售/调拨单据单独生成，仅作为营业额的来源。
7. 打印表单
- 913.00 申报表 —— 封面页和附件（带二维条形码的机读表单）。
- 打印机打印 —— 报表窗口中的 「打印」按钮。
- 导出为文件 —— 「导出」按钮（用于上传至纳税人办公室）。
- 保存为 PDF/Excel —— 通过「打印」→ 保存。
8. 常见错误
- 「必填项未填写：税务机关代码」。 检查组织卡片中的注册地址（「主要」→「组织」板块） —— УГД 代码由它带入。
- 「检查控制比率时发现错误」。 打开协议：最常见的是税额不等于 收入 × 税率 —— 检查是否有人在公式上手动编辑了单元格。
- 申报表中的收入小于 6010 试算表。 季度末的销售单据或「零售销售报告」未过账；过账后重新点击「填写」。
- 上传至办公室时「文件未通过格式逻辑校验」。 导出格式过时 —— 将配置更新至最新发布版本并重新生成。
- 提交了错误的季度。 期间只能通过创建新实例来更改 —— 修正「期间」字段并重新创建表格，不要发送错误的那份。
- 「组织在指定期间不是零售税纳税人」。 税务设置（会计政策）中未对该期间设定该特殊制度 —— 请从所需日期起设定适用零售税 СНР。
9. 常见问答
913.00 表多久提交一次？ 每季度一次。申报表 —— 在报告季度之后第二个月的 15 日前提交；税款缴纳 —— 在同月的 25 日前。确切日期请按工作日历核实。
2026 年零售税税率是多少？ 基础税率由税法规定，而幅度范围内的具体税率由地方马斯利哈特确定 —— 因此各地区可能不同。请始终与您所在地区马斯利哈特的现行决议核对；这是该表中唯一不能"按默认值"取用的参数。
零售纳税人缴纳 НДС 吗？ 是的，如果营业额超过 НДС 强制登记门槛 —— 那么适用 16% 税率。低于门槛不计提 НДС，且 913.00 中的收入按不含 НДС 显示。
雇员工资税是否计入 913.00？ 不。ОПВ（10%）、ОПВР（3.5%）、СО（5%）、ОСМС（3%）、ВОСМС（2%）和 ИПН（10%/15%）在 200.00 表中提交。913.00 中 —— 只有营业额的零售税。
我提交的申报表填错了 —— 该怎么办？ 为同一期间创建一份新的 913.00 表，类型选 「补充」，只填写差额（追缴「+」或减少「−」）。无需撤回初次的那份。
为什么明明有销售，自动填写却显示 0？ 要么销售单据未过账，要么会计政策中未对该季度启用零售税特殊制度，要么期间选错。逐一检查后点击「填写」。
费用（成本）会减少零售税税额吗？ 不会。应税对象是收入（营业额），而非利润。成本（借 7010 贷 1330 分录）不影响税额，它只用于财务成果。
可以直接从 1C 提交 913.00 吗？ 可以，前提是已接入 1C‑报表服务并持有有效的 ЭЦП/证书。点击「发送」 —— 文件发往 KGD，回执返回日志。没有该服务时使用「导出」，然后手动将文件上传至纳税人办公室。
在 1C 中哪里查看申报表是否被受理？ 在「法定报表」日志中 —— 状态列和嵌入的回执。带正面协议的「已受理」= 已提交。
913.00 与 910.00 有何区别？ 910.00 —— 简化申报表（半年度，按自定税率对收入征税），913.00 —— 零售税（季度，仅适用于允许的经营活动类别和营业额）。两种制度不能同时适用。
10. 相关单据
913.00 表的数据来自：
- 「商品和服务销售」、「销售（验收单、发货单）」 —— 6010 科目贷方营业额。
- 「零售销售报告」 —— 零售营业收入。
- 「收款到结算账户」/「现金收款凭证」 —— 收款。
- 会计政策（税务）设置 —— 适用零售税 СНР 的标志和税率。
相关及一并录入的报表：
- 200.00 表 —— 雇员的 ИПН 和社会缴费（同一期间）。
- 300.00 表 —— НДС 申报表（如果零售纳税人是 НДС 纳税人，16%）。
- ЭСФ / СНТ —— 销售的电子发票和随附发货单，营业额由其构成。
如何查看自己的发布版本：「主菜单」→「帮助」→「关于程序」 —— 那里有平台版本和配置发布版本。
本手册针对「哈萨克斯坦会计」3.0 版、发布版本 3.0.74.2 编写。配置更新时请核对表格构成和税率。