Регламентированный отчёт «Форма 913.00» в 1С:Бухгалтерия для Казахстана 3.0 — как заполнить и сдать

Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).

Подходит срок отчётности. Вы работаете на специальном налоговом режиме, в кабинете налогоплательщика КГД висит форма 913.00, а до крайнего дня — пара недель. Вы открываете 1С, а там оборот за квартал не совпадает с тем, что помните по кассе: часть продаж прошла без ЭСФ, часть — возвраты. Эта методичка о том, как собрать форму 913.00 правильно, чтобы декларация ушла с первого раза и без доначислений.

1. Назначение

РегламентированныйОтчет913Форма — это регламентированный отчёт (ФНО 913.00), декларация налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим для розничного налога. Отчёт не делает бухгалтерских проводок — он собирает данные из учёта и формирует машиночитаемую форму для сдачи в КГД. Периодичность — квартал.

2. Где найти

Путь в меню: раздел «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» (или «1С‑Отчётность» → «Регламентированные отчёты») → кнопка «Создать» → в дереве видов отчётов группа «Налоговая отчётность» → «913.00 Декларация…».

Открыть объект напрямую в 1С: «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке», вставьте:

e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчет913Форма

Уже сформированные экземпляры лежат в журнале «1С‑Отчётность» → «Регламентированные отчёты»: там видно статус (создан, отправлен, принят).

2а. Как узнать свой релиз

«Главное меню» (кнопка сверху слева) → «Справка» → «О программе». В открывшемся окне: сверху — версия платформы (например, 8.3.24…), ниже — строка «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0 (3.0.74.2). Это и есть релиз конфигурации. Если у вас цифры отличаются — состав приложений формы 913.00 и ставки могут не совпадать с этой инструкцией.

3. Как заполнить — по шагам

1. Организация — обязательно. Если в базе одна организация, подставится сама. Ошибётесь — декларация уйдёт по чужому БИН/ИИН, придётся отзывать.
2. Период (налоговый период) — обязательно. Для 913.00 это квартал (I, II, III, IV). Поставите не тот квартал — форма соберёт чужие обороты; в кабинете КГД такая декларация «повиснет» дублем.
3. Нажмите «Создать» — откроется титульный лист.
4. Титульный лист:
   • Вид декларации — обязательно: «Первоначальная», «Очередная», «Дополнительная», «Дополнительная по уведомлению», «Ликвидационная». Первую в периоде сдаёте как «Первоначальную»; исправляете — «Дополнительную» (в ней указываете только разницу).
   • Код налогового органа (УГД) — подтягивается по адресу регистрации. Неверный код → отказ приёма.
   • ОКЭД (основной вид деятельности) — обязательно. Розничный налог применяется только по разрешённым видам деятельности; неверный ОКЭД — повод для проверки права на режим.
   • Признаки резидентства, категория налогоплательщика — заполняются из карточки организации.
5. Раздел «Исчисление налога» — нажмите «Заполнить». Программа возьмёт оборот по доходам из регистров учёта (реализация, розничная выручка) за выбранный квартал.
   • Строка дохода (объект обложения) — сумма выручки за квартал без учёта возвратов.
   • Ставка розничного налога — обязательно проверить. Ставку устанавливает местный маслихат в пределах, заданных Налоговым кодексом; она может отличаться по регионам. Подставленное значение сверьте с действующим решением маслихата — это единственный реквизит, который стоит проверить вручную под ваш регион и год.
   • Сумма налога = доход × ставка. Считается автоматически.
6. Проверьте автозаполнение против оборотки. Откройте ОСВ по счёту 6010 за квартал и сравните с доходом в декларации. Расхождение — сигнал, что не все документы проведены или проведены не тем видом операции.
7. Нажмите «Проверка» → «Проверить контрольные соотношения» и «Проверить выгрузку». Красные строки исправьте до отправки.
8. Запись и отправка: «Записать», затем «Отправить» (через 1С‑Отчётность) или «Выгрузить» — получите файл для загрузки в кабинет налогоплательщика / СОНО.

4. Разобранный пример с цифрами

Исходные данные (I квартал 2026): ИП на розничном налоге, продуктовый магазин, БИН/ИИН заполнены. За квартал реализовано товаров на 12 000 000 ₸. Плательщиком НДС ИП не является (оборот ниже порога). Ставка розничного налога по решению маслихата — 4 % (значение для примера, сверьте со своим регионом).

Проводки документов‑источников (их делает не отчёт 913.00, а «Реализация товаров и услуг» / «Отчёт о розничных продажах»):

Как это попадает в форму 913.00:

• Объект обложения (доход за квартал) = 12 000 000 ₸ (оборот по Кт 6010).
• Розничный налог = 12 000 000 × 4 % = 480 000 ₸.

Начисление и уплату самого налога отражаете отдельным документом «Операция» или «Начисление налогов»:

Важно про 2026 год. Если бы этот ИП превысил порог по НДС, он стал бы плательщиком НДС по ставке 16 %, и в реализации появилась бы проводка Дт 1210 Кт 3130 на сумму НДС, а обороты для 913.00 берутся без НДС. Зарплатные налоги за работников (ОПВ 10 % при потолке базы 50 МЗП = 4 250 000 ₸, ОПВР 3,5 %, ВОСМС 2 %, ОСМС 3 %, СО 5 %, ИПН 10 %/15 % с вычетом 30 МРП = 129 750 ₸ в месяц) в форму 913.00 не входят — они идут в форму 200.00.

5. Что делает отчёт (режимы работы)

Отчёт 913.00 — это не документ с «видами операции», а декларация. Практически вы работаете в таких режимах:

• Первоначальная — первая сдача за период.
• Очередная — повторная в рамках срока.
• Дополнительная — исправление ранее сданной (указываете только разницу «+»/«−»).
• Дополнительная по уведомлению — по требованию налогового органа.
• Ликвидационная — при прекращении деятельности / снятии с режима.

6. Что формируется при заполнении и отправке

• Проводок нет. Регламентированный отчёт только читает данные из регистров бухгалтерии и налогового учёта — это ключевое отличие от документов.
• Файл ФНО 913.00 в формате, принимаемом КГД (XML), — при выгрузке или отправке.
• Запись в журнале «Регламентированные отчёты» со статусом обработки (отправлен → доставлен → принят / отклонён).
• Электронные квитанции от КГД при отправке через 1С‑Отчётность — они и есть подтверждение сдачи.
• ЭСФ и СНТ этот отчёт не выписывает — они формируются документами реализации/перемещения отдельно и лишь служат источником оборотов.

7. Печатные формы

• Декларация 913.00 — титульный лист и приложения (машиночитаемый бланк с двухмерным штрихкодом).
• Печать на принтере — кнопка «Печать» в форме отчёта.
• Выгрузка в файл — кнопка «Выгрузить» (для загрузки в кабинет налогоплательщика).
• Сохранение в PDF/Excel — через «Печать» → сохранить.

8. Частые ошибки

• «Не заполнены обязательные реквизиты: Код налогового органа». Проверьте адрес регистрации в карточке организации (раздел «Главное» → «Организации») — код УГД подтягивается из него.
• «Обнаружены ошибки при проверке контрольных соотношений». Откройте протокол: чаще всего сумма налога не равна доход × ставка — проверьте, не редактировали ли ячейку вручную поверх формулы.
• Доход в декларации меньше оборотки по 6010. Не проведены документы реализации или «Отчёт о розничных продажах» за конец квартала; проведите и нажмите «Заполнить» заново.
• «Файл не прошёл форматно‑логический контроль» при загрузке в кабинет. Устаревший формат выгрузки — обновите конфигурацию до актуального релиза и переформируйте.
• Сдали не тот квартал. Период меняется только созданием нового экземпляра — исправьте поле «Период» и создайте форму заново, ошибочную не отправляйте.
• «Организация не является плательщиком розничного налога в указанном периоде». В настройках налогов (учётная политика) не установлен спецрежим на этот период — задайте применение СНР розничного налога с нужной даты.

9. FAQ

Как часто сдаётся форма 913.00? Ежеквартально. Декларация — до 15 числа второго месяца, следующего за отчётным кварталом; уплата налога — до 25 числа того же месяца. Точную дату уточните по производственному календарю.

Какая ставка розничного налога в 2026 году? Базовую ставку задаёт Налоговый кодекс, а конкретную в пределах вилки устанавливает местный маслихат — поэтому в разных регионах она может отличаться. Всегда сверяйте с действующим решением маслихата вашего региона; это единственный параметр формы, который нельзя брать «по умолчанию».

Платит ли розничник НДС? Да, если оборот превысил порог обязательной постановки на учёт по НДС — тогда применяется ставка 16 %. До порога НДС не начисляется, а доход в 913.00 показывается без НДС.

Входят ли в 913.00 налоги с зарплаты работников? Нет. ОПВ (10 %), ОПВР (3,5 %), СО (5 %), ОСМС (3 %), ВОСМС (2 %) и ИПН (10 %/15 %) сдаются в форме 200.00. В 913.00 — только розничный налог с оборота.

Я ошибся в сданной декларации — что делать? Создайте новую форму 913.00 за тот же период с видом «Дополнительная» и укажите только разницу (доначисление «+» или уменьшение «−»). Отзывать первоначальную не нужно.

Почему автозаполнение показывает 0, хотя продажи были? Либо документы реализации не проведены, либо в учётной политике не включён спецрежим розничного налога на этот квартал, либо период выбран неверно. Проверьте по очереди и нажмите «Заполнить».

Уменьшают ли расходы (себестоимость) сумму розничного налога? Нет. Объект обложения — доход (оборот), а не прибыль. Себестоимость (проводка Дт 7010 Кт 1330) на сумму налога не влияет, она нужна только для финансового результата.

Можно ли сдать 913.00 прямо из 1С? Да, если подключён сервис 1С‑Отчётность и есть действующий ЭЦП/сертификат. Кнопка «Отправить» — файл уходит в КГД, квитанции возвращаются в журнал. Без сервиса используйте «Выгрузить» и загрузите файл в кабинет налогоплательщика вручную.

Где в 1С посмотреть, приняли декларацию или нет? В журнале «Регламентированные отчёты» — колонка статуса и вложенные квитанции. «Принят» с положительным протоколом = сдано.

Чем 913.00 отличается от 910.00? 910.00 — упрощённая декларация (полугодовая, налог с дохода по своей ставке), 913.00 — розничный налог (квартальная, только для разрешённых видов деятельности и оборотов). Одновременно оба режима не применяются.

10. Смежные документы

Данные в форму 913.00 попадают из:

• «Реализация товаров и услуг», «Реализация (акт, накладная)» — оборот по Кт 6010.
• «Отчёт о розничных продажах» — розничная выручка.
• «Поступление на расчётный счёт» / «Приходный кассовый ордер» — оплата.
• Настроек учётной политики (налоги) — признак применения СНР розничного налога и ставка.

Связанные и вводимые рядом отчёты:

• Форма 200.00 — ИПН и социальные платежи по работникам (за тот же период).
• Форма 300.00 — декларация по НДС (если розничник — плательщик НДС, 16 %).
• ЭСФ / СНТ — электронные счета‑фактуры и сопроводительные накладные по реализации, из которых складывается оборот.

Как узнать свой релиз: «Главное меню» → «Справка» → «О программе» — там версия платформы и релиз конфигурации.

Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. При обновлении конфигурации сверяйте состав формы и ставки.