Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Покупатель зашёл в кассу и принёс наличные за товар. Или сотрудник вернул неизрасходованный аванс. Или учредитель вносит деньги на пополнение кассы. Во всех этих случаях деньги физически ложатся в кассовый ящик — и вам нужен документ, который зафиксирует приход и одновременно оформит бумажку, которую вы отдадите тому, кто заплатил. Это и есть Приходный кассовый ордер (ПКО). Без него наличные в кассе «повиснут» — остаток в 1С не совпадёт с реальными деньгами в сейфе, а при проверке КГД такой разрыв бьётся штрафом.
Разберём объект целиком: где лежит, как заполнить каждое поле, какие проводки уйдут и где чаще всего спотыкаются.
1. Назначение
ПКО оформляет поступление наличных денег в кассу организации. Он одновременно печатает унифицированную квитанцию для плательщика и делает бухгалтерскую проводку по дебету счёта 1010 «Денежные средства в кассе». Каждый приход наличных — только через ПКО.
2. Где найти
Три пути, выбирайте любой:
- Раздел «Банк и касса» → «Касса» → «Кассовые документы» → кнопка «Приходный кассовый ордер» (или «Создать» → «Приходный кассовый ордер»).
- Раздел «Банк и касса» → «Приходный кассовый ордер» — прямая ссылка в панели навигации.
- Через журнал «Кассовые документы», где ПКО и РКО (расходные) лежат вперемешку и отличаются цветом / видом операции.
Навигационная ссылка 1С (меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке», вставить и нажать «Перейти»):
e1cib/list/Документ.ПриходныйКассовыйОрдер
Так вы откроете список всех ПКО, не блуждая по разделам.
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе» (или значок ℹ️). В открывшемся окне две ключевые строки:
- Версия платформы — например, 8.3.24.xxxx (сама «1С:Предприятие»).
- Конфигурация — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)».
Именно вторая строка должна совпадать с той, что указана вверху этой методички. Если релиз у вас старше — поля и печатные формы могут отличаться, обновитесь через «Конфигурация → Обновить».
3. Как заполнить
Открываете новый ПКО. Сверху — «шапка», ниже — реквизиты, которые меняются в зависимости от вида операции. Разберём по порядку.
Шапка (заполняется всегда)
| Поле | Зачем и что будет, если ошибётесь |
|---|---|
| Организация (обязательное) | В чью кассу приходят деньги. Если у вас в базе одна организация — подставится сама. Ошибётесь — деньги «зайдут» не в ту фирму, и обе кассы разъедутся с фактом. |
| Номер | Присваивается автоматически при записи. Руками не трогайте: сквозная нумерация нужна для кассовой книги, дырки в ней проверяющий трактует не в вашу пользу. |
| от (дата) (обязательное) | Дата фактического поступления денег. Ставьте день, когда деньги реально легли в кассу, а не когда вы сели проводить документ задним числом. Дата определяет строку в кассовой книге и остаток на конец дня. |
| Вид операции (обязательное) | Главный переключатель. От него зависит и набор полей ниже, и проводка. Подробно — в разделе 5. Выберите неверно — получите не ту корреспонденцию счетов. |
| Сумма (обязательное) | Сколько наличных приняли. В тенге. Число прописью в квитанции сформируется из этой суммы. |
| Касса | Из справочника «Кассы». Если касс несколько (основная, розничная точка) — важно выбрать правильную, остаток считается по каждой отдельно. |
Реквизиты «Реквизиты платежа» / «Расшифровка платежа»
Здесь — от кого и за что. Состав меняется под вид операции:
- Плательщик / Контрагент (обязательное для расчётов с покупателями и поставщиками) — кто внёс деньги. Для операции «Оплата от покупателя» подтягивается из справочника «Контрагенты». Не заполните — не закроется его задолженность, ЭСФ будет не к чему привязать.
- Договор — по какому договору идёт оплата. От него зависит, какая задолженность (1210) погасится. Если договоров несколько, а вы выберете не тот — зависнет аванс по одному и долг по другому.
- Статья движения денежных средств (СтДДС) (обязательное для корректного отчёта о ДДС) — «Поступление от продажи товаров, работ, услуг», «Прочие поступления» и т. д. Без неё Отчёт о движении денежных средств будет неполным.
- Документ основание — на закладке расшифровки можно указать конкретную реализацию / счёт, тогда программа сама разложит сумму на погашение долга и аванс.
- Ставка НДС / Сумма НДС — для розничной выручки и авансов заполняется ставка 16 % (действует с 2026 года; в старых базах могло стоять 12 % — исправьте). Влияет на выделение НДС в квитанции и на движения по НДС.
Нижняя часть (для печати)
| Поле | Зачем |
|---|---|
| Принято от | ФИО или наименование плательщика — печатается в квитанции. |
| Основание | Текст «Оплата за товар по накладной №… », «Возврат подотчётной суммы» и т. п. — печатается в теле ордера. |
| Приложение | Перечень приложенных документов (доверенность, счёт). |
| Комментарий | Внутренняя пометка, в печать не идёт. |
Заполнили — жмите «Провести и закрыть» (или «Провести», чтобы сразу распечатать квитанцию).
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. 6 сентября 2026 года покупатель ТОО «Астана-Строй» вносит в кассу наличными 116 000 ₸ за отгруженный товар. Реализация уже проведена, по счёту 1210 висит долг ровно на эту сумму. Ставка НДС 16 %.
Заполняете ПКО:
- Вид операции — «Оплата от покупателя»;
- Контрагент — ТОО «Астана-Строй», договор «Поставка товара № 14»;
- Сумма — 116 000 ₸;
- СтДДС — «Поступление от продажи товаров, работ, услуг»;
- Принято от — «Директора ТОО «Астана-Строй» Ахметова А. А.»;
- Основание — «Оплата за товар по накладной № 87 от 02.09.2026».
Проводка при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1010 | 1210 | 116 000 | Поступили наличные от покупателя, погашена дебиторская задолженность |
Задолженность покупателя закрылась, в кассе стало на 116 000 ₸ больше. НДС отдельной проводкой здесь не выделяется — он уже был начислен в момент реализации (Дт 1210 Кт 6010 / 3130). ПКО лишь закрывает расчёты.
Для сравнения — розничная выручка без предварительной реализации (вид операции «Розничная выручка», сумма 116 000 ₸, в т. ч. НДС 16 %):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1010 | 6010 | 100 000 | Признан доход от реализации |
| 1010 | 3130 | 16 000 | Начислен НДС 16 % с выручки |
(в типовой схеме НДС выделяется как Дт 1010 Кт 6010 на всю сумму и сторно/начисление НДС Дт 6010 Кт 3130 — итог тот же: доход 100 000, НДС 16 000).
5. Виды операции
Переключатель «Вид операции» задаёт логику документа. В «Бухгалтерии для Казахстана 3.0» доступны:
| Вид операции | Когда применяют | Типовая корреспонденция |
|---|---|---|
| Оплата от покупателя | Покупатель платит наличными за товар/услугу | Дт 1010 Кт 1210 |
| Розничная выручка | Приход наличной выручки из розничной точки | Дт 1010 Кт 6010 (+ НДС на 3130) |
| Возврат от подотчётного лица | Сотрудник вернул неизрасходованный аванс | Дт 1010 Кт 1250 |
| Получение наличных в банке | Сняли деньги с расчётного счёта в кассу | Дт 1010 Кт 1030 |
| Возврат от поставщика | Поставщик вернул ранее выданный аванс | Дт 1010 Кт 3310 (1610) |
| Получение займа / прочие поступления | Взнос учредителя, займ, возмещение ущерба и т. п. | Дт 1010 Кт 3010 / 3390 / 6280 |
| Прочий приход | Операции, не попавшие в шаблоны | Дт 1010 Кт (счёт выбираете сами) |
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки. Всегда по дебету 1010 «Денежные средства в кассе», кредит — в зависимости от вида операции (1210, 6010, 1250, 1030, 3310 и т. д.). Посмотреть можно кнопкой «Дт/Кт» в проведённом документе.
Движения по регистрам. ПКО пишет данные в регистры взаиморасчётов с контрагентами (для операции «Оплата от покупателя» — закрытие долга), в регистр движения денежных средств (для Отчёта о ДДС по выбранной СтДДС), а при розничной выручке — в регистры НДС.
Электронные документы. Сам ПКО не формирует ЭСФ и СНТ — это документы по реализации/поступлению товара, а не по движению денег. Но если оплата наличными закрывает реализацию, по которой вы обязаны выписать ЭСФ (счёт-фактуру в ИС ЭСФ), то ЭСФ выписывается из документа реализации, а не из ПКО. СНТ (сопроводительная накладная на товары) также относится к движению товара, не к кассе. Для розничной выручки при применении ККМ фискальный чек пробивается на кассовом аппарате отдельно — ПКО его не заменяет.
7. Печатные формы
Из проведённого документа по кнопке «Печать»:
- Приходный кассовый ордер (КО-1) — унифицированная форма с отрывной квитанцией. Квитанцию с подписью и печатью (штампом «Оплачено») отдаёте плательщику, сам ордер остаётся в кассовых документах.
- Квитанция — отдельная печать только отрывной части.
Обе формы подтягивают сумму прописью, «Принято от», «Основание», «Приложение».
8. Частые ошибки
«Поле "Организация" не заполнено» — вы создали документ в базе с несколькими организациями и не выбрали, в чью кассу приходят деньги. Заполните поле «Организация» в шапке.
«Не заполнена статья движения денежных средств» (или предупреждение при проведении) — без СтДДС Отчёт о ДДС собьётся. Выберите статью в расшифровке платежа.
«Документ не может быть проведён: дата документа меньше даты запрета изменения» — вы проводите ПКО в закрытом периоде. Либо период уже сдан — тогда оформляйте текущей датой, либо снимите дату запрета (Администрирование → Даты запрета изменения) при наличии полномочий.
Касса «уходит в минус» / «Недостаточно средств» — это по расходным ордерам, но причина часто в ПКО: приход проведён более поздней датой или временем, чем расход. Проверьте дату и время документов внутри одного дня — приход должен быть раньше связанного с ним расхода.
НДС в квитанции считается по 12 % — в базе осталась старая ставка. С 2026 года в Казахстане действует 16 %: проверьте ставку в строке расшифровки и в справочнике «Ставки НДС».
Задолженность покупателя не закрылась — вы выбрали не тот договор или не указали документ-основание, и оплата «повисла» авансом. Откройте расшифровку платежа, укажите верный договор/реализацию и перепроведите.
9. FAQ
Как выделить НДС в приходном кассовом ордере? Для розничной выручки и авансов в строке расшифровки укажите ставку НДС 16 % — программа сама выделит сумму налога и покажет её в квитанции. При оплате от покупателя за уже отгруженный товар НДС отдельно в ПКО не выделяется: он был начислен в реализации.
Какая проводка формируется приходным кассовым ордером? Всегда дебет 1010 «Денежные средства в кассе». Кредит зависит от вида операции: 1210 (оплата от покупателя), 6010 (розничная выручка), 1250 (возврат подотчётника), 1030 (получение наличных из банка).
Формирует ли ПКО ЭСФ? Нет. Электронная счёт-фактура выписывается из документа реализации в ИС ЭСФ. ПКО фиксирует только движение денег.
Как распечатать квитанцию к приходному ордеру? Проведите документ и нажмите «Печать» → «Приходный кассовый ордер» (форма с отрывной квитанцией) или «Квитанция». Квитанцию отдают плательщику.
Можно ли провести ПКО задним числом? Технически да, если период не закрыт датой запрета изменения. Но нарушать хронологию кассовой книги нельзя: приход должен предшествовать связанным расходам, иначе касса уйдёт в минус.
Чем ПКО отличается от РКО? ПКО оформляет поступление наличных (Дт 1010), РКО — их выдачу (Кт 1010). Лежат в одном журнале «Кассовые документы».
Как оприходовать наличную выручку из розничной точки? Вид операции «Розничная выручка», указываете сумму с НДС 16 % и статью ДДС. Проводка Дт 1010 Кт 6010 с выделением НДС на 3130. Помните: фискальный чек ККМ пробивается отдельно.
Почему не закрылась задолженность покупателя после ПКО? Не указан или неверно выбран договор/документ-основание в расшифровке платежа — оплата зачлась авансом. Откройте расшифровку, укажите нужный договор и перепроведите.
Как внести деньги учредителя или займ в кассу? Вид операции «Прочие поступления» / «Получение займа». Кредит — счёт займа или вклада (3010, 3390). Обязательно заполните основание для печати.
Где посмотреть остаток по кассе после проведения? Отчёт «Кассовая книга» (Банк и касса → Кассовая книга) или оборотно-сальдовая ведомость по счёту 1010.
10. Смежные документы
ПКО вводится на основании:
- Реализации (товаров, услуг) — чтобы оплата сразу привязалась к конкретной отгрузке и закрыла долг по 1210;
- Счёта на оплату покупателю — при внесении аванса наличными.
На основании ПКО вводят:
- как правило, ничего последующего не требуется — ПКО завершает цепочку «отгрузка → оплата»;
- при необходимости оформить возврат — Расходный кассовый ордер (РКО) на возврат денег покупателю.
Связанные объекты кассового блока: Расходный кассовый ордер, Кассовая книга, Отчёт о розничных продажах, документы Реализация и Счёт на оплату.
Как узнать свой релиз (напоминание)
«Справка» → «О программе» → строка «Конфигурация». Все примеры и ставки в этой методичке актуальны для релиза 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0) и налоговых норм Казахстана на 2026 год (НДС 16 %, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸). При переходе на более новый релиз сверьтесь с составом полей и печатных форм.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», релиз 3.0.74.2 (редакция 3.0).