已在「哈萨克斯坦会计」3.0.74.2 版本（3.0 版）上验证。
买方走进收银处，带来了购买商品的现金。或者员工退回了未花完的预支款。又或者创始人存入资金以补充现金。在所有这些情况下，钱都会实实在在地放进现金抽屉——您需要一份既能记录进账、又能同时开具凭据交给付款人的单据。这就是现金收款单（ПКО）。没有它，现金就会在收银台"悬空"——1С 中的余额与保险柜里的实际现金不符，而在国家税收委员会（КГД）检查时，这种差额会招致罚款。
我们来完整地拆解这个对象：它在哪里、每个字段如何填写、会产生哪些分录，以及最常在哪里出错。
1. 用途
ПКО 用于登记现金收入进入组织的现金库。它同时打印一张交给付款人的统一格式收据，并按 1010 号"库存现金"账户的借方做会计分录。每一笔现金进账——只能通过 ПКО。
2. 在哪里查找
三条路径，任选其一：
- 「银行和现金」板块 →「现金」→「现金单据」 → 点击「现金收款单」按钮（或「创建」→「现金收款单」）。
- 「银行和现金」板块 →「现金收款单」 —— 导航面板中的直接链接。
- 通过「现金单据」日志，其中 ПКО 与 РКО（付款单）混合排列，通过颜色／业务类型加以区分。
1С 导航链接（菜单「服务」→「通过导航链接跳转」，粘贴后点击"跳转"）：
e1cib/list/Документ.ПриходныйКассовыйОрдер
这样您就能打开所有 ПКО 的列表，无需在各个板块间来回查找。
2а. 如何查看自己的版本
菜单「帮助」→「关于程序」（或 ℹ️ 图标）。在打开的窗口中有两行关键信息：
- 平台版本 —— 例如 8.3.24.xxxx（「1С:企业」本身）。
- 配置 ——「哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）」。
正是第二行应与本方法说明顶部标注的一致。如果您的版本较旧——字段和打印表单可能有所不同，请通过"配置 → 更新"进行更新。
3. 如何填写
打开一张新的 ПКО。顶部是"表头"，下面是随业务类型变化的属性字段。我们按顺序拆解。
表头（始终填写）
| 字段 | 作用及填错的后果 |
|---|---|
| 组织 (必填) | 钱进入谁的现金库。如果您的数据库中只有一家组织——会自动填入。填错——钱就"进"错了公司，两家的现金库都会与实际不符。 |
| 编号 | 记录时自动赋予。不要手动改动：现金账簿需要连续编号，其中的断号检查人员会作出对您不利的解释。 |
| 日期（от） (必填) | 现金实际收到的日期。填写钱真正进入现金库的那一天，而不是您事后补录单据的那天。日期决定现金账簿中的行次和当日期末余额。 |
| 业务类型 (必填) | 主开关。下方的字段组合和分录都取决于它。详见第 5 节。选错——将得到错误的账户对应关系。 |
| 金额 (必填) | 收到多少现金。以坚戈计。收据中的大写金额将根据此金额生成。 |
| 现金库 | 来自「现金库」目录。如果有多个现金库（主库、零售网点）——选对很重要，余额按每个分别计算。 |
「付款属性」／「付款明细」属性
这里填写——谁付的、为什么付。内容随业务类型变化：
- 付款人／交易对方 (与购货方和供货方结算时必填) —— 谁交的钱。对于"买方付款"业务，从「交易对方」目录中调取。不填写——他的欠款不会核销，ЭСФ 也无从关联。
- 合同 —— 按哪份合同付款。它决定核销哪笔欠款（1210）。如果有多份合同而您选错——一份挂预付款、另一份挂欠款。
- 现金流量项目（СтДДС） (为使现金流量表正确必填) ——"销售商品、工程、服务的收入"、"其他收入"等。没有它，现金流量表将不完整。
- 依据单据 —— 在明细页签可指定具体的销售／账单，程序会自动将金额拆分为欠款核销和预付款。
- 增值税税率／增值税金额 —— 对于零售收入和预付款，填写税率 16 %（自 2026 年起生效；旧数据库中可能是 12 %——请更正）。影响收据中增值税的分离及增值税相关变动。
下半部分（用于打印）
| 字段 | 作用 |
|---|---|
| 收款自 | 付款人的姓名或名称——打印在收据上。 |
| 事由 | "按第……号发货单支付货款"、"退回备用金"等文字——打印在收款单正文中。 |
| 附件 | 所附单据清单（授权委托书、账单）。 |
| 备注 | 内部注记，不会打印。 |
填好后——点击「过账并关闭」（或"过账"，以便立即打印收据）。
4. 附分录的详解示例
情形。2026 年 9 月 6 日，买方"阿斯塔纳建设"ТОО 为已发货的商品向现金库以现金存入 116 000 ₸。销售已过账，1210 账户上正好挂着这笔金额的欠款。增值税税率 16 %。
填写 ПКО：
- 业务类型 ——「买方付款」；
- 交易对方 —— "阿斯塔纳建设"ТОО，合同"商品供应第 14 号"；
- 金额 ——116 000 ₸；
- СтДДС ——"销售商品、工程、服务的收入"；
- 收款自 —— "阿斯塔纳建设"ТОО 经理 阿赫梅托夫 А. А."；
- 事由 —— "按 2026 年 9 月 2 日第 87 号发货单支付货款"。
过账时的分录：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1010 | 1210 | 116 000 | 收到买方现金，核销应收账款 |
买方欠款已核销，现金库增加了 116 000 ₸。这里不单独做增值税分录——它已在销售时计提（借 1210 贷 6010 / 3130）。ПКО 只是结清往来结算。
作为对比——未经事先销售的零售收入（业务类型"零售收入"，金额 116 000 ₸，含 16 % 增值税）：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1010 | 6010 | 100 000 | 确认销售收入 |
| 1010 | 3130 | 16 000 | 按收入计提 16 % 增值税 |
（在标准方案中，增值税按借 1010 贷 6010 全额记入，并冲销／计提增值税 借 6010 贷 3130 —— 结果相同：收入 100 000，增值税 16 000）。
5. 业务类型
"业务类型"开关决定单据的逻辑。在「哈萨克斯坦会计 3.0」中可用：
| 业务类型 | 何时使用 | 典型账户对应 |
|---|---|---|
| 买方付款 | 买方以现金支付商品／服务 | 借 1010 贷 1210 |
| 零售收入 | 零售网点的现金收入进账 | 借 1010 贷 6010（+ 增值税记 3130） |
| 备用金领用人退款 | 员工退回未花完的预支款 | 借 1010 贷 1250 |
| 在银行提取现金 | 从结算账户提款到现金库 | 借 1010 贷 1030 |
| 供货方退款 | 供货方退回先前支付的预付款 | 借 1010 贷 3310（1610） |
| 取得借款／其他收入 | 创始人出资、借款、损失赔偿等 | 借 1010 贷 3010 / 3390 / 6280 |
| 其他进账 | 未列入模板的业务 | 借 1010 贷（账户自选） |
6. 过账时生成什么
会计分录。始终按 1010 "库存现金"的借方，贷方——取决于业务类型（1210、6010、1250、1030、3310 等）。可在已过账单据中通过「借/贷」按钮查看。
登记簿变动。ПКО 会将数据写入与交易对方的往来结算登记簿（对于"买方付款"业务——核销欠款）、写入现金流量登记簿（用于按所选 СтДДС 生成现金流量表），而零售收入时——写入增值税登记簿。
电子单据。ПКО 本身不生成 ЭСФ 和 СНТ——这些是关于销售／收货的单据，而非资金流动的单据。但如果现金付款结清的是一笔您有义务开具 ЭСФ（在 ЭСФ 信息系统中的发票）的销售，那么 ЭСФ 从销售单据开具，而非从 ПКО 开具。СНТ（商品随附运单）同样属于商品流动，而非现金。对于使用收款机（ККМ）的零售收入，财务收据在收款机上单独打印——ПКО 不能替代它。
7. 打印表单
从已过账单据通过「打印」按钮：
- 现金收款单（КО-1） —— 带可撕收据的统一格式表单。将带签名和印章（"已付款"戳）的收据交给付款人，收款单本身留存于现金单据中。
- 收据 —— 仅打印可撕部分。
两种表单都会调取大写金额、"收款自"、"事由"、"附件"。
8. 常见错误
「"组织"字段未填写」 —— 您在有多家组织的数据库中创建单据，却未选择钱进入谁的现金库。请在表头填写"组织"字段。
「未填写现金流量项目」（或过账时的提示）—— 没有 СтДДС，现金流量表会出错。请在付款明细中选择项目。
「单据无法过账：单据日期早于禁止修改日期」 —— 您在已关闭的期间过账 ПКО。要么该期间已申报——那就用当前日期开具，要么在有权限的情况下取消禁止日期（管理 → 禁止修改日期）。
现金库"变负"／"资金不足" —— 这出现在付款单上，但原因常在 ПКО：进账过账的日期或时间晚于付款。请检查同一天内单据的日期和时间——进账应早于与其关联的支出。
收据中的增值税按 12 % 计算 —— 数据库中保留了旧税率。自 2026 年起哈萨克斯坦实行 16 %：请检查明细行和「增值税税率」目录中的税率。
买方欠款未核销 —— 您选错了合同或未指定依据单据，付款便"挂"成了预付款。打开付款明细，指定正确的合同／销售并重新过账。
9. 常见问答
如何在现金收款单中分离增值税？ 对于零售收入和预付款，在明细行中指定增值税税率 16 %——程序会自动分离税额并在收据中显示。对于买方为已发货商品付款的情况，增值税不在 ПКО 中单独分离：它已在销售时计提。
现金收款单生成什么分录？ 始终借 1010 "库存现金"。贷方取决于业务类型：1210（买方付款）、6010（零售收入）、1250（备用金领用人退款）、1030（在银行提取现金）。
ПКО 会生成 ЭСФ 吗？ 不会。电子发票从销售单据在 ЭСФ 信息系统中开具。ПКО 只记录资金流动。
如何打印收款单的收据？ 过账单据并点击「打印」→「现金收款单」（带可撕收据的表单）或「收据」。将收据交给付款人。
可以补录日期过账 ПКО 吗？ 技术上可以，只要该期间未被禁止修改日期封闭。但不能破坏现金账簿的时间顺序：进账必须先于关联的支出，否则现金库会变负。
ПКО 与 РКО 有何区别？ ПКО 登记现金收入（借 1010），РКО 登记其发放（贷 1010）。二者存放在同一个「现金单据」日志中。
如何将零售网点的现金收入入账？ 业务类型"零售收入"，指定含 16 % 增值税的金额和现金流量项目。分录借 1010 贷 6010，并将增值税分离至 3130。请记住：ККМ 的财务收据单独打印。
为什么 ПКО 后买方欠款未核销？ 未指定或在付款明细中选错了合同／依据单据——付款被记为预付款。打开明细，指定所需合同并重新过账。
如何将创始人的资金或借款存入现金库？ 业务类型"其他收入"／"取得借款"。贷方——借款或出资账户（3010、3390）。务必填写用于打印的事由。
过账后在哪里查看现金库余额？ 「现金账簿」报表（银行和现金 → 现金账簿）或 1010 账户的科目余额表。
10. 关联单据
ПКО 基于以下单据录入：
- 销售（商品、服务） —— 使付款立即关联到具体发货并核销 1210 的欠款；
- 给买方的付款账单 —— 以现金存入预付款时。
基于 ПКО 录入：
- 通常不需要任何后续单据——ПКО 完成了"发货 → 付款"的链条；
- 如需办理退款——则用现金付款单（РКО）向买方退款。
现金模块的关联对象：现金付款单、现金账簿、零售销售报表，以及销售和付款账单单据。
如何查看自己的版本（提醒）
「帮助」→「关于程序」 →"配置"行。本方法说明中的所有示例和税率适用于「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）3.0.74.2 版本以及哈萨克斯坦 2026 年的税务规范（增值税 16 %，МРП 4 325 ₸，МЗП 85 000 ₸）。升级到更新版本时，请核对字段和打印表单的组成。
本方法说明为「哈萨克斯坦会计」3.0.74.2 版本（3.0 版）编写。