3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Сатып алушы кассаға кіріп, тауар үшін қолма-қол ақша әкелді. Немесе қызметкер пайдаланылмаған авансты қайтарды. Немесе құрылтайшы кассаны толықтыру үшін ақша салады. Осы жағдайлардың барлығында ақша физикалық түрде касса жәшігіне салынады — және сізге кірісті тіркейтін және төлем жасаған адамға берілетін құжат қажет. Бұл Кіріс кассалық ордер (ККО) болып табылады. Онысыз кассадағы қолма-қол ақша «тұрып қалады» — 1С-те қалдық нақты ақшаға сәйкес келмейді, ал КГД тексеру кезінде мұндай айырмашылық айыппұлмен жазаланады.
Объектіні толықтай қарастырайық: қайда орналасқан, әрбір өрісті қалай толтыру керек, қандай бухгалтерлік жазбалар жасалады және қай жерде жиі қателіктер болады.
1. Мақсаты
ККО ұйымның кассасына қолма-қол ақша түсуін рәсімдейді. Ол бір уақытта төлеуші үшін стандартталған түбіртекті басып шығарады және 1010 «Кассадағы ақша қаражаттары» шотына дебеттік бухгалтерлік жазба жасайды. Әрбір қолма-қол ақша түсуі тек ККО арқылы жүзеге асырылады.
2. Қайдан табуға болады
Үш жол, кез келгенін таңдаңыз:
- «Банк және касса» → «Касса» → «Касса құжаттары» → «Кіріс кассалық ордер» түймесі (немесе «Жасау» → «Кіріс кассалық ордер»).
- «Банк және касса» → «Кіріс кассалық ордер» — навигация панеліндегі тікелей сілтеме.
- «Касса құжаттары» журналы арқылы, онда ККО мен РКО (шығыс) аралас орналасқан және операцияның түсі/түрі бойынша ерекшеленеді.
1С навигациялық сілтемесі (меню «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту», енгізіп, «Өту» түймесін басыңыз):
e1cib/list/Документ.КірісКассалықОрдер
Осылайша, сіз барлық ККО тізімін ашасыз, бөлімдер арасында адаспайсыз.
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
Меню «Анықтама» → «Бағдарлама туралы» (немесе ℹ️ белгішесі). Ашылған терезеде екі негізгі жол:
- Платформа нұсқасы — мысалы, 8.3.24.xxxx («1С:Кәсіпорын»).
- Конфигурация — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)».
Дәл екінші жол осы әдістемелік нұсқаулықтың жоғарғы жағында көрсетілгенмен сәйкес келуі керек. Егер сіздің нұсқаңыз ескі болса — өрістер мен басып шығару формалары өзгеше болуы мүмкін, «Конфигурация → Жаңарту» арқылы жаңартыңыз.
3. Қалай толтыру керек
Жаңа ККО ашасыз. Жоғарыда — «бас», төменде — операция түріне байланысты өзгеретін реквизиттер. Тапсырмаларды ретімен қарастырайық.
Бас (әрдайым толтырылады)
| Өріс | Неге және егер қателессеңіз не болады |
|---|---|
| Ұйым (міндетті) | Ақша қай кассаға түседі. Егер сіздің базада бір ұйым болса — автоматты түрде қойылады. Егер қателессеңіз — ақша «дұрыс» фирмаға түспейді, және екі касса факті бойынша сәйкес келмейді. |
| Нөмір | Жазба кезінде автоматты түрде беріледі. Қолмен ұстамаңыз: касса кітабы үшін үздіксіз нумерация қажет, ал онда тесіктер тексеруші тарапынан сіздің пайдаңызға емес, теріс бағаланады. |
| Кімнен (күні) (міндетті) | Ақшаның нақты түскен күні. Ақша кассаға нақты түскен күні қойыңыз, құжатты артқа қарай өткізген күні емес. Күн касса кітабындағы жолды және күннің соңындағы қалдықты анықтайды. |
| Операция түрі (міндетті) | Негізгі ауыстырғыш. Оған байланысты төмендегі өрістердің жиынтығы мен жазба. Толығырақ — 5-ші бөлімде. Егер қате таңдасаңыз — шоттардың корреспонденциясы дұрыс болмайды. |
| Сома (міндетті) | Қанша қолма-қол ақша қабылданды. Теңгеде. Түбіртекте сома осы сомаға сәйкес жазылады. |
| Касса | «Кассалар» анықтамалығынан. Егер бірнеше касса болса (негізгі, бөлшек сауда нүктесі) — дұрыс таңдау маңызды, қалдық әрқайсысы бойынша есептеледі. |
«Төлем реквизиттері» / «Төлемнің түсіндірмесі» реквизиттері
Мұнда — кімнен және не үшін. Құрамы операция түріне байланысты өзгереді:
- Төлеуші / Контрагент (сатып алушылар мен жеткізушілермен есеп айырысу үшін міндетті) — ақша енгізген адам. «Сатып алушыдан төлем» операциясы үшін «Контрагенттер» анықтамалығынан тартылады. Толтырмасаңыз — оның қарызы жабылмайды, ЭСФ-ны неге байланыстыруға болады.
- Келісімшарт — қандай келісімшарт бойынша төлем жасалуда. Оған байланысты қандай қарыз (1210) жабылады. Егер бірнеше келісімшарт болса, ал сіз дұрыс емесін таңдасаңыз — біреуі бойынша аванс «тұрып қалады» және екіншісі бойынша қарыз болады.
- Ақша қозғалысының бабы (Ақша қозғалысы) (ДДС бойынша дұрыс есеп беру үшін міндетті) — «Тауар, жұмыс, қызмет сатудан түскен түсім», «Басқа түсімдер» және т. б. Онысыз ДДС туралы есеп толық болмайды.
- Негізгі құжат — түсіндірме қойындысында нақты іске асыру / шотты көрсетуге болады, сонда бағдарлама сома бойынша қарызды және авансты өзі бөледі.
- ҚҚС ставкасы / ҚҚС сомасы — бөлшек сауда түсімі мен аванстар үшін 16 % ставкасы толтырылады (2026 жылдан бастап күшіне енеді; ескі базаларда 12 % болуы мүмкін — түзетіңіз). Бұл түбіртектегі ҚҚС-ны бөлуге және ҚҚС бойынша қозғалыстарға әсер етеді.
Төменгі бөлік (басып шығару үшін)
| Өріс | Неге |
|---|---|
| Кімнен қабылданды | Төлеушінің аты-жөні немесе атауы — түбіртекте басылады. |
| Негізі | «Тауар үшін төлем, накладной №…», «Есептелген соманы қайтару» және т. б. — ордердің мәтінінде басылады. |
| Қосымша | Қосымша құжаттардың тізімі (сенімхат, шот). |
| Пікір | Ішкі белгі, басып шығаруға кірмейді. |
Толтырдыңыз — «Өткізу және жабу» түймесін басыңыз (немесе «Өткізу», түбіртекті бірден басып шығару үшін).
4. Бухгалтерлік жазбалармен мысал
Жағдай. 2026 жылдың 6 қыркүйегінде ТОО «Астана-Строй» сатып алушысы тауар үшін кассаға қолма-қол 116 000 ₸ енгізеді. Сату бұрын өткізілген, 1210 шотында дәл осы сома бойынша қарыз бар. ҚҚС ставкасы 16 %.
ККО толтырасыз:
- Операция түрі — «Сатып алушыдан төлем»;
- Контрагент — ТОО «Астана-Строй», келісімшарт «Тауар жеткізу № 14»;
- Сома — 116 000 ₸;
- Ақша қозғалысы — «Тауар, жұмыс, қызмет сатудан түскен түсім»;
- Кімнен қабылданды — «ТОО «Астана-Строй» директоры Ахметов А. А.»;
- Негізі — «02.09.2026 жылғы накладной № 87 бойынша тауар үшін төлем».
Өткізу кезінде жазба:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1010 | 1210 | 116 000 | Сатып алушыдан қолма-қол ақша түсті, дебиторлық қарыз жабылды |
Сатып алушының қарызы жабылды, кассада 116 000 ₸-ға көп болды. ҚҚС бөлек жазба ретінде көрсетілмейді — ол сату кезінде есептелді (Дт 1210 Кт 6010 / 3130). ККО тек есеп айырысуларды жабады.
Салыстыру үшін — алдын ала сатусыз бөлшек сауда түсімі (операция түрі «Бөлшек сауда түсімі», сома 116 000 ₸, соның ішінде ҚҚС 16 %):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1010 | 6010 | 100 000 | Сатудан түскен табыс танылды |
| 1010 | 3130 | 16 000 | Түсімнен 16 % ҚҚС есептелді |
(типтік схемада ҚҚС жалпы сомадан Дт 1010 Кт 6010 ретінде көрсетіледі және ҚҚС-ны есептеу/жою Дт 6010 Кт 3130 — нәтиже бірдей: табыс 100 000, ҚҚС 16 000).
5. Операция түрлері
| Операция түрі | Қашан қолданылады | Типтік корреспонденция |
|---|---|---|
| Сатып алушыдан төлем | Сатып алушы тауар/қызмет үшін қолма-қол ақша төлейді | Дт 1010 Кт 1210 |
| Бөлшек сауда түсімі | Бөлшек сауда нүктесінен қолма-қол ақша түсуі | Дт 1010 Кт 6010 (+ ҚҚС 3130) |
| Есеп айырысушыдан қайтару | Қызметкер пайдаланылмаған авансты қайтарды | Дт 1010 Кт 1250 |
| Банктен қолма-қол ақша алу | Есеп айырысу шотынан кассаға ақша алынды | Дт 1010 Кт 1030 |
| Жеткізушіден қайтару | Жеткізуші бұрын берілген авансты қайтарды | Дт 1010 Кт 3310 (1610) |
| Несие алу / басқа түсімдер | Құрылтайшының жарнасы, несие, шығынды өтеу және т. б. | Дт 1010 Кт 3010 / 3390 / 6280 |
| Басқа кіріс | Шаблондарға кірмейтін операциялар | Дт 1010 Кт (шотты өзіңіз таңдайсыз) |
6. Өткізу кезінде не қалыптасады
Бухгалтерлік жазбалар. Әрқашан дебет 1010 «Кассадағы ақша қаражаттары», кредит — операция түріне байланысты (1210, 6010, 1250, 1030, 3310 және т. б.). Оны «Дт/Кт» түймесімен өткізілген құжатта көруге болады.
Регистерлер бойынша қозғалыстар. ККО контрагенттермен өзара есеп айырысу регистрлеріне (сатып алушыдан төлем операциясы үшін — қарызды жабу), ақша қозғалысы регистріне (таңдалған Ақша қозғалысы бойынша ДДС туралы есеп үшін), ал бөлшек сауда түсімі кезінде — ҚҚС регистрлеріне деректер жазады.
Электрондық құжаттар. ККО ЭСФ және СНТ-ны қалыптастырмайды — бұл тауарды сату/түсу бойынша құжаттар, ақша қозғалысы бойынша