1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ (Documents) |
| Имя | ПриходныйКассовыйОрдер |
| Полное имя | Документ.ПриходныйКассовыйОрдер |
| Синоним | «Приходный кассовый ордер» |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (релиз 3.0.74.2) |
| Раздел интерфейса | «Денежные средства» → «Приходный кассовый ордер» (в ряде релизов дублируется в «Банк и касса» → «Касса») |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.ПриходныйКассовыйОрдер |
Назначение. Приходный кассовый ордер (ПКО) — первичный документ бухгалтерского учёта, регистрирующий поступление наличных денежных средств в кассу ұйымның. Применяется бухгалтерами и кассирами ежедневно: при оплате наличными от покупателей, возврате неиспользованных подотчётных сумм, снятии наличных с банковского счёта, получении займов и прочих поступлениях. Документ формирует движения по регистрам бухгалтерского и налогового учёта, а также по регистрам взаиморасчётов и движения денежных средств. Валюта учёта по умолчанию — тенге (₸).
Печатная форма соответствует форме КО‑1, применяемой в РК.
2. Реквизиты шапки и табличные части
2.1 Обязательные реквизиты шапки
| Реквизит | Назначение |
|---|---|
Организация |
Ұйым, в кассу которой поступают средства. Определяет учётную политику, план счетов, настройки НУ |
ВидОперации |
Тип хозяйственной операции. Управляет составом реквизитов формы и логикой проведения (оплата покупателя, возврат от поставщика, возврат подотчётником, получение наличных в банке, прочее поступление) |
ВидУчетаНУ |
Признак/классификатор налогового учёта операции — определяет отражение движения в налоговом учёте РК |
Касса |
Касса организации, в которую поступают деньги. Задаёт валюту денежных средств и счёт учёта кассы |
СчетКасса |
Счёт учёта кассы (дебет проводки). По типовому плану РК — 1010 «Денежные средства в кассе» |
Контрагент |
Плательщик (покупатель, поставщик при возврате, прочий контрагент). Для операции возврата подотчётником вместо контрагента используется физлицо в табличной части |
СчетУчетаРасчетовСКонтрагентомБУ |
Счёт взаиморасчётов по бухгалтерскому учёту (кредит проводки), например 1210 или 3310 |
СчетУчетаРасчетовСКонтрагентомНУ |
Счёт взаиморасчётов по налоговому учёту |
ВалютаДокумента |
Валюта документа; по умолчанию тенге (₸) |
СуммаДокумента |
Итоговая сумма поступления. Должна совпадать с суммой строк табличной части (контролируется при проведении) |
СчетОрганизации |
Банковский/расчётный счёт организации, участвующий в операции (в частности при получении наличных в банке) |
2.2 Табличная часть «РасшифровкаПлатежа»
Расшифровывает сумму документа по договорам/сделкам. Обязательные колонки:
| Колонка | Назначение |
|---|---|
ДоговорКонтрагента |
Договор, по которому засчитывается платёж; нужен для определения курса взаиморасчётов |
СуммаПлатежа |
Сумма по строке в валюте документа |
КурсВзаиморасчетов / КратностьВзаиморасчетов |
Курс и кратность для пересчёта в валюту взаиморасчётов договора |
СуммаВзаиморасчетов |
Сумма в валюте взаиморасчётов договора |
СчетУчетаРасчетовСКонтрагентомБУ / СчетУчетаРасчетовСКонтрагентомНУ |
Счета взаиморасчётов по строке (БУ и НУ) |
2.3 Табличная часть «ВыдачаВПодотчет»
Используется для операций, связанных с подотчётными лицами. Обязательные колонки:
| Колонка | Назначение |
|---|---|
ВидЗадолженностиПодотчетногоЛица |
Классификация задолженности подотчётного лица |
СтатьяДвиженияДенежныхСредств |
Статья ДДС для отчётности о движении денежных средств |
Если любой обязательный реквизит/колонка не заполнены, платформа не проведёт документ и выдаст ошибку вида «Поле … не заполнено».
3. Формы
| Форма | Назначение |
|---|---|
ФормаДокумента |
Основная форма ввода и редактирования ПКО. Содержит шапку, табличные части «РасшифровкаПлатежа» и «ВыдачаВПодотчет», управляет видимостью реквизитов по ВидОперации |
ФормаСписка |
Список приходных кассовых ордеров (открывается по e1cib/list/Документ.ПриходныйКассовыйОрдер) |
ФормаВыбора |
Выбор ПКО из других объектов конфигурации |
| Печатная форма КО‑1 | Печать приходного кассового ордера установленного образца |
4. Ключевые процедуры модулей
Ниже — обработчики, подтверждённые evidence (release 3.0.68.1; в 3.0.74.2 логика сохранена). Номера строк в evidence не приведены — указан путь и назначение.
Модуль объекта
ОбработкаПроверкиЗаполнения(МодульОбъекта) — контроль корректности заполнения перед проведением. В частности проверяет равенство суммы документа сумме строк табличной части:- Условие:
ВыдачаВПодотчет.Итог("СуммаПлатежа") <> СуммаДокумента - Сообщение: «Не совпадает сумма документа и суммы выплат по строкам документа»
- Условие:
Форма документа (Форма.ФормаДокумента)
РасшифровкаПлатежаКурсВзаиморасчетовНачалоВыбора— обработчик начала выбора курса взаиморасчётов в строке «РасшифровкаПлатежа». Не даёт выбрать курс без договора:- Условие:
НЕ ЗначениеЗаполнено(ТекущиеДанные.ДоговорКонтрагента) - Сообщение: «Для выбора курса взаиморасчетов нужно выбрать договор контрагента»
- Условие:
СчетОрганизацииПриИзмененииНаСервере— контроль соответствия валют при изменении банковского счёта организации:- Условие:
НЕ Объект.Касса.Пустая() И НЕ Объект.СчетОрганизации.ВалютаДенежныхСредств = Объект.Касса.ВалютаДенежныхСредств - Сообщение: «Валюта кассы не соответствует валюте счета организации»
- Условие:
Типовые обработчики документа этого вида (по стандартной архитектуре БК 3.0):
ОбработкаПроведения(МодульОбъекта) — формирование движений по регистрам (см. раздел 5).ПриУстановкеНовогоНомера/ОбработкаЗаполнения— заполнение реквизитов при вводе на основании и по умолчанию.ВидОперацииПриИзменении(форма) — перестройка видимости и доступности реквизитов под выбранный вид операции.
5. Проведение и движения
При проведении документ формирует движения по регистру бухгалтерии (БУ), налоговому учёту, регистрам взаиморасчётов, денежных средств и — для подотчётных операций — по регистру расчётов с подотчётными лицами. Дебет всех операций поступления в кассу — счёт 1010 «Денежные средства в кассе». Кредит зависит от ВидОперации (счета — по типовому плану РК):
| Вид операции | Дебет | Кредит | Субконто кредита |
|---|---|---|---|
| Оплата покупателя | 1010 | 1210 «Краткосрочная ДЗ покупателей» | Контрагент, Договор, Сделка |
| Возврат денежных средств поставщиком | 1010 | 3310 «Краткосрочная КЗ поставщикам» | Контрагент, Договор, Сделка |
| Возврат подотчётным лицом | 1010 | 1250 «Краткосрочная ДЗ работников» | Физическое лицо (сотрудник) |
| Получение наличных в банке | 1010 | 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах» | Банковский счёт |
| Прочее поступление | 1010 | Счёт, указанный вручную | Субконто, указанные вручную |
Аналогичные проводки формируются в налоговом учёте (в соответствии с ВидУчетаНУ).
Регистры движений (стандартная логика):
- Регистр бухгалтерии «Хозрасчётный» — проводки БУ и НУ.
- Регистр накопления «Взаиморасчёты с контрагентами» — закрытие/изменение задолженности по договору и сделке.
- Регистр накопления «Денежные средства» (наличные) — приход по кассе и статье ДДС.
- Регистр сведений/накопления по расчётам с подотчётными лицами — для операции возврата подотчётником.
Примечание. НДС по ПКО отдельной проводкой, как правило, не формируется — документ фиксирует поступление денег, а не реализацию. НДС и электронные документы (ЭСФ в ИС ЭСФ, СНТ) формируются по документам реализации; действующая в 2026 году ставка НДС в РК — 16%. Счёт 3130 «НДС к уплате» задействуется документами реализации, а не ПКО.
6. Связанные объекты и ввод на основании
ПКО обычно вводится на основании:
- «Реализация ТМЗ и услуг» (оплата покупателя наличными; заполняются контрагент, договор, сумма, счета взаиморасчётов).
- «Счёт на оплату покупателю».
- «Авансовый отчёт» / документы по подотчётным лицам (возврат неиспользованных сумм).
На основании ПКО может вводиться / связан с:
- «Расходный кассовый ордер» (например, при последующей выдаче).
- Документы отражения в отчётности по ДДС (через статью движения денежных средств).
Смежные объекты:
- Справочники:
Организации,Контрагенты,ДоговорыКонтрагентов,Кассы,БанковскиеСчета,ФизическиеЛица,СтатьиДвиженияДенежныхСредств. - Планы счетов: типовой план счетов РК (1010, 1030, 1210, 1250, 3310 и т.д.).