3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» нұсқасында тексерілді (редакция 3.0).
Сот орындаушы талап жіберді: «Ахметовтың алимент бойынша қарызын өтеңіз». Сіз әр ай сайын жалақыдан алимент ұстап отырдыңыз, алдыңғы бөлігін алушыға жібердіңіз — бірақ оған қанша қарыз екендігін қолмен есептеу ұзақ. Сіз осы есепті ашып, кезеңді белгілеп, әр алушы бойынша орындаушы парағында: қанша ұсталғанын, қанша төленгенін және ұйымға қанша «қарыз» қалғанын көресіз. Келесі — талаппен салыстырасыз.
1. Мақсаты
Есеп ұйымыңыздың орындаушы парақтары бойынша алушыларға қанша қарыз екенін көрсетеді (алимент, зиянды өтеу, сот шешімдері бойынша қарыздар). Ол қызметкерлердің жалақысынан ұсталған сомаларды алушылар бойынша бөледі және сіз әлі аудармаған қарыздың қалдығын көрсетеді. Бұл бухгалтерлік құжат емес — ол ештеңе өткізбейді, тек жасалған қозғалыстарды оқиды.
2. Қайдан табуға болады
Екі жол:
- «Жалақы» бөлімі → «Жалақы бойынша есептер» тобы → «Ұйымдардың алушыларға қарыз құрылымы». Кейбір жинақтарда есеп «Орындаушы парақтар» немесе «Ұстап қалу» блогында болуы мүмкін.
- Навигациялық сілтеме арқылы. «Сервис» мәзірі (немесе жоғарғы жағындағы сілтеме белгішесі) → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» және енгізіңіз:
e1cib/list/Отчет.СтруктураЗадолженностиОрганизацийПередПолучателямиИЛ
Осылайша, сіз есепті тікелей ашасыз, бөлімдер бойынша адаспайсыз.
2а. Өз нұсқаңызды қалай білуге болады
«Ақпарат» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Ашылған терезеде — платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.xxxx) және конфигурация релизі (сізде 3.0.74.2 немесе одан жоғары болуы керек). Егер релиз төмен болса, кейбір параметрлер мен бағаналар өзгеше болуы мүмкін — алдымен жаңартыңыз.
3. Есепті қалай толтыру (настройка)
Есепті құжат ретінде толтырудың қажеті жоқ — сіз параметрлерді белгілеп, «Формалау» батырмасын басасыз. Әрбір өрісті қарастырайық.
| Өріс | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Кезең (бастап… дейін…) — МІНДЕТТІ | Ұстап қалу мен төлемдер алынатын аралық. Тар кезеңді белгілесеңіз — ескі қарызды көрмейсіз; тым кең белгілесеңіз — есепке жабылған орындаушы парақтары кіреді. Қарызды тексеру үшін «орындаушы парақтарының басталуынан қазіргі уақытқа дейін» кезеңін алыңыз. |
| Ұйым — МІНДЕТТІ (егер базада бірнеше болса) | Қай заңды тұлға бойынша қарызды есептейміз. Дұрыс емесін таңдасаңыз — бөтен ұстап қалуларды немесе бос есепті көресіз. Егер базада тек бір ұйым болса, өріс автоматты түрде қойылады. |
| Алушы (сұрыптау) | Сіз ұстап қалуларды жіберетін жеке тұлға немесе контрагент (бұрынғы жұбайы, банк, мемлекеттік орган, ЧСИ). Бос қалдырыңыз — барлық алушылар кіреді. Толтырыңыз — тек сол бойынша қарызды көресіз. |
| Қызметкер / жеке тұлға (сұрыптау) | Жалақысынан ұстап қалу жүргізілетін қызметкер. Бір қызметкер бойынша бірнеше парақ болғанда ыңғайлы. |
| Орындаушы парақ (сұрыптау) | Нақты негіз құжаты. Бір қызметкер бойынша бірнеше өндіріп алу болғанда (алимент + несие) және сомаларды бөлу қажет болғанда қойыңыз. |
| Топтастыру / «Көрсеткіштер» | Жолдардың қалай жинақталатынын анықтайды: алушы бойынша, ішіндегі — қызметкер мен парақ бойынша. Әдепкі бойынша жоғарғы деңгей — алушы, бұл тексеру үшін қажет. |
Дұрыс нәтиже үшін міндетті минимум — кезең мен ұйым. Басқа нәрселер — суреттегі шектеулер.
4. Сандармен талданған мысал
Қызметкер Ахметов Р.К., жалақы 350 000 ₸. Орындаушы парақ бойынша алимент 1/4 табыстан Ахметова Г.С. пайдасына ұсталады.
Алдымен жалақы есептеледі (2026 жылғы мәндер: МРП = 4 325 ₸, ИПН бойынша ұстап қалу = 30 МРП):
- ОПВ 10%: 350 000 × 10% = 35 000 ₸
- ВОСМС 2%: 350 000 × 2% = 7 000 ₸
- ИПН бойынша салық салынатын табыс: 350 000 − 35 000 − 7 000 − (30 × 4 325 = 129 750) = 178 250 ₸
- ИПН 10%: 17 825 ₸
- Алимент ұстап қалуға арналған табыс: 350 000 − 35 000 − 7 000 − 17 825 = 290 175 ₸
- Алимент 1/4: 290 175 × 25% = 72 544 ₸
Ай ішінде сіз алушыға есепшоттан 50 000 ₸ аудардыңыз.
Айлық есепте жол көрсетіледі:
| Алушы | Бастапқы қарыз | Ұсталған | Төленген | Соңғы қарыз |
|---|---|---|---|---|
| Ахметова Г.С. | 0 | 72 544 | 50 000 | 22 544 |
Қалған 22 544 ₸ — бұл сіздің алушыға әлі де қарыз екеніңіз. Ол бухгалтерлік есепте 3390 «Басқа қысқа мерзімді кредиторлық қарыз» шотында «тұрып» жатыр.
Есептің сандарын алатын құжаттар (есеп емес, жалақы мен төлем құжаттары):
- Жалақы есептегенде алимент ұстап қалу: Дт 3350 Кт 3390 — 72 544 ₸
- Алушыға ағымдағы шоттан аудару: Дт 3390 Кт 1030 — 50 000 ₸
- Кт 3390 бойынша алушының бөлінісіндегі сальдо = 22 544 ₸ — «Соңғы қарыз» бағанасындағы дәл сол сан.
Осылайша, есеп пен бухгалтерлік сальдо әрқашан сәйкес келуі керек — бұл өзін-өзі тексерудің бірінші тәсілі.
5. Шығару нұсқалары
Есепте «операция түрлері» жоқ, құжат сияқты. Бірақ сіз параметрлермен белгілейтін нұсқалар бар:
- Алушылардың толық тізімі — сұрыптаусыз, ұйым бойынша барлық көрініс.
- Бір алушы бойынша — сот орындаушысына немесе банкке жауап беру үшін.
- Қызметкер бойынша — қызметкерден қанша ұсталғаны және кімге кеткені.
- Нақты парақ бойынша — бірнеше өндіріп алу болғанда және сомаларды бөлу қажет болғанда.
- Тек нөлдік емес қалдықпен — параметрлерде сұрыптау арқылы жабылған қарыздарды алып тастау үшін.
6. Есеппен жұмыс істегенде не қалыптасады
Ештеңе өткізілмейді. Есеп жазбаларды жасамайды, ЭСФ немесе СНТ шығармайды (олар мұнда қатысы жоқ — жалақы ұстап қалу туралы, сатылым емес), регистрлерге қозғалыс жазбайды. Ол жинақталған деректерді оқиды.
Есеп деректерінің көздері:
- орындаушы парақтары бойынша есептер регистрі (алушылармен өзара есеп айырысу) — ұсталған және төленген сомалар;
- «Орындаушы парақ» құжаттары — өндіріп алу реквизиттері, алушы, пайыз/сома;
- жалақы есептеу құжаттарынан ұстап қалу;
- алушыға төлем құжаттары (ағымдағы шоттан жазу).
Есепте жол жоқ немесе сома «дұрыс емес» болса — мәселе осы құжаттарда, есепте емес. Дереккөзді жөндеу қажет.
7. Баспа формалары
Есептің жеке бланкі жоқ — өзі қалыптасқан кесте басылады. Қол жетімді:
- Формаланған есепті басып шығару (басып шығару батырмасы немесе Ctrl+P);
- Файлға сақтау: Excel (
.xlsx), PDF, кестелік құжат (.mxl) — «Сақтау» / «Тағы → Басқа ретінде сақтау» батырмасы; - сот орындаушысына хатқа қою үшін таңдалған диапазонды буферге көшіру.
Басып шығарудан бұрын тақырып пен кезеңді орнатыңыз — олар жоғарғы жағында шығарылады.
8. Жиі кездесетін қателер
«Ұйым толтырылмаған» / есеп бос. Көп фирмалық базада ұйым таңдалмаған немесе дұрыс емес. Қажетті заңды тұлғаны көрсетіңіз және қайтадан жасаңыз.
Алушының жолы жоқ, бірақ ұстап қалу болды. «Орындаушы парақ» құжаты тіркелмеген, немесе ұстап қалуда алушы көрсетілмеген. Жалақы есептеуді ашып, ұстап қалу түрін және параққа байланысын тексеріңіз.
Есептегі қарыз 3390 сальдосымен сәйкес келмейді. Әдетте себеп — алушыға төлем орындаушы парақтан тыс (өндіріп алу көрсетілмеген қарапайым төлем тапсырмасымен) жүргізілген немесе ұстап қалу қолмен жазбамен жасалған. Төлемді «орындаушы парақты көретін» құжатпен өткізіп, қайтадан өткізіңіз.
«Теріс қарыз қалдығы». Алушыға ұстап қалғаннан көп аудардыңыз (артық төлем немесе екі рет төлеу). Период бойынша төлем құжаттарын тексеріңіз.
Есеп ескі жабылған парақтарды көрсетеді. Тым кең кезең немесе орындаушы парақ жабылмаған. Кезеңді шектеңіз немесе парақты негіз құжатымен жабыңыз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
С: Бұл құжат па? Оны «өткізу» керек пе? Ж: Жоқ. Бұл есеп. Ол ештеңе өткізбейді және деректерді өзгертпейді — тек қарызды көрсетеді. Оның «Өткізу» батырмасы жоқ.
С: Неге есеп «орындаушы парақтарға» деп аталады, «қызметкерлер бойынша» емес? Ж: Себебі сұрақ «кімге және қанша қарызбыз» дегенде. Жоғарғы деңгей — алушы (алимент алушы, банк, ЧСИ), ал қызметкерлер — ұстап қалу көзі ретінде іште.
С: Егер есеп мәзірде жоқ болса, оны қалай тез ашуға болады?
Ж: «Навигациялық сілтеме бойынша өту» → e1cib/list/Отчет.СтруктураЗадолженностиОрганизацийПередПолучателямиИЛ енгізіңіз.
С: Есеп қалдықты көрсетеді, ал бухгалтер бәрін аударылғанын айтады. Кім дұрыс? Ж: 3390 шоты бойынша сальдомен салыстырыңыз. Егер сальдо да нөлдік емес болса — қарыз шын. Егер 3390 жабық болса, ал есеп жоқ болса — төлем орындаушы парақтан тыс жүргізілген.
С: Сот орындаушысы үшін нақты күнге қалдық алуға бола ма? Ж: Иә. Периодтың соңын қажетті күнге қойыңыз, алушы бойынша сұрыптау жасаңыз, және «Соңғы қарыз» бағанасында дәл осы күнге сома болады.
С: Есепте сандар бар, ал маған парақтың реквизиттері (номер, дата) қажет. Ж: Есеп параметрлерінде орындаушы парақ бойынша топтастыру/баған қосыңыз — сонда парақтың номері мен күні жолдарда пайда болады.
С: Неге алимент 72 544 ₸, ал жалақы 350 000-ның 1/4 емес? Ж: Алимент ұстап қалу есептелген жалақыдан емес, ОПВ, ВОСМС және ИПН ұстап қалуынан кейінгі табыстан есептеледі. Мысалда база — 290 175 ₸, оның төрттен бірі 72 544 ₸.
С: НДС немесе әлеуметтік салық ставкалары осы есепке әсер ете ме? Ж: Жоқ. Есеп орындаушы парақтар бойынша жалақы ұстап қалу туралы. НДС (2026 жылы 16%), әлеуметтік салық және ЭСФ оған қатысы жоқ.
С: Есеп бос, бірақ алимент алушы бар. Нені бірінші тексеру керек? Ж: Тексеріңіз: «Орындаушы парақ» құжаты тіркелген бе, онда алушы көрсетілген бе, ұстап қалу кезеңі есеп кезеңіне кірді ме, дұрыс ұйым таңдалды ма.
<