Релиз 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0) тексерілді.
Контрагент акт сверки жіберді, ал сізде НДС-ке есепке алу сомасы 40 000 ₸-ға сәйкес келмейді. Немесе мемлекеттік кірістер органынан хабарлама келді: «300.00 формасы бойынша айырмашылық 2-ші квартал үшін». Сіз декларацияны ашасыз — сандар дұрыс сияқты, бірақ олар қайдан алынғаны түсініксіз. Міне, осы жерде осы есеп беру қажет. Ол НДС-ті әрбір шот-фактура бойынша жол-жолымен көрсетеді: дата, номер, контрагент, айналым, ставка, салық сомасы. Сіз бір минутта қандай құжаттың айырмашылықты «алып кеткенін» көресіз, ал кварталды қолмен қайта есептемейсіз.
1. Тағайындалуы
«Шот-фактуралар бойынша салықтық есептің регистрі» есебі — бұл НДС-тің есепке алу регистрлерінен алынған егжей-тегжейлі таңдау (алынған және жазылған). Ол декларацияға енгізілген НДС сомалары мен айналымдарының қайсысы қандай бастапқы құжаттар мен ЭСФ-тан шыққанын көрсетеді (300.00 форма). Контрагенттермен тексеру, 300.00-ді тапсыру алдында өзін-өзі тексеру және айырмашылықтарды талдау үшін қолданылады.
Бұл есеп, құжат емес: ол ештеңе өткізбейді және есепті өзгертпейді — тек енгізілген деректерді оқиды және топтастырады.
2. Қайдан табуға болады
Интерфейстегі жол:
- «Есептер» бөлімі → «Салықтық есеп» блогы (немесе «НДС») → «Шот-фактуралар бойынша салықтық есептің регистрі».
- Сондай-ақ, НДС бойынша есептер тобының «НДС бойынша есеп» бөлімінен қол жетімді.
Жылдам әдіс — тікелей навигациялық сілтеме арқылы ашу. Төмендегі жолды көшіріңіз, 1С-те «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» (немесе кейбір нұсқаларда Alt+F1) басыңыз және қойыңыз:
e1cib/list/Отчет.РегистрНалоговогоУчетаПоСчетамФактурам
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
Меню «Справка» → «О программе». Ашылған терезеде:
- «Платформа» — 1С:Кәсіпорынның нұсқасы (мысалы, 8.3.24.xxxx);
- «Конфигурация» — «Қазақстан үшін бухгалтерия, редакция 3.0» және релиз нөмірі (мысалы, 3.0.74.2).
Егер релиз төмен болса — жаңартыңыз: регистрдің өрістері мен НДС жинау алгоритмі нұсқадан нұсқаға өзгеріп отырады, және нұсқаулық сіздің формамен сәйкес келмеуі мүмкін.
3. Қалай толтыру (настройка)
Есепте «құжат өрістері» жоқ — тек қалыптастыру параметрлері бар. Әрқайсысын қарастырайық.
| Параметр | Не үшін қажет | Неверно көрсеткен жағдайда не болады |
|---|---|---|
| Период (міндетті) | Шот-фактуралардың таңдау шекаралары. Әдетте, салық кезеңін — кварталды көрсетесіз. | Кварталдың орнына айды көрсетсеңіз — СФ-ның бір бөлігін көрмейсіз, сома 300.00-мен сәйкес келмейді. |
| Ұйым (міндетті) | Регистрді құру үшін заңды тұлға. Егер базада бірнеше ұйым болса, бұл маңызды. | Дұрыс емес ұйымды таңдасаңыз — бөтен айналымдарды аласыз және жалған «айырмашылық» аласыз. |
| Деректер түрі / бөлім | «Алынған шот-фактуралар» (НДС-ке есепке алу) және «Жазылған» (НДС бойынша сату) ауыстырғышы. | Есепке алу көрсетілсе, ал сату бөлімі ашылса — «жоғалған» НДС шын мәнінде басқа қойындыда болуы мүмкін. |
| Таңдау (Контрагент, Келісімшарт, НДС ставкасы, СФ нөмірі) | Таңдауды тарылтады. Бір жеткізушімен тексеру үшін контрагент бойынша таңдау жасаңыз. | Ескі таңдау алынып тасталмаса — кейбір жолдар «жоғалып» кетеді. |
| Топтастыру | Контрагенттер, НДС ставкалары, даталар бойынша. Декларация үшін ставка бойынша топтастыру ыңғайлы. | Ставка бойынша топтастырусыз 16 % / 0 % / босатылған айналымды бөлу қиын болады. |
| Тек өткізілгендер | Черновиктерді шығарады. Нақты есептілікпен тексеру үшін — қосыңыз. | Өткізілмегендерді қалдырсаңыз — регистрдегі сома 300.00-ден көп болады. |
Жұмыс тәртібі: Период және Ұйымды белгіледіңіз → бөлімді таңдадыңыз (алынған/жазылған) → қажет болса, таңдау жасадыңыз → «Форматтау» (F5) батырмасын басыңыз. Параметрлерді «Есеп нұсқасын сақтау» батырмасымен сақтауға болады.
4. Сандар мен жазбалармен талданған мысал
Жағдай. ТОО «Астана-Трейд» (НДС төлеуші) 2026 жылдың 2-ші кварталында:
- ТОО «Снаб-KZ»-дан тауар сатып алды: НДС-сыз құны — 500 000 ₸, НДС 16 % — 80 000 ₸, барлығы 580 000 ₸. 10.04.2026 жылғы ЭСФ № 2-100 алынды.
- Бұл тауарды ТОО «Клиент-Плюс» сатып алушыға сатты: НДС-сыз — 750 000 ₸, НДС 16 % — 120 000 ₸, барлығы 870 000 ₸. 20.05.2026 жылғы ЭСФ № 45 жазылды. Шығын 500 000 ₸-ға есептен шығарылды.
Келіп түскен кезде жазбалар («Тауарлар мен қызметтерді сатып алу» құжаты):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 500 000 | Тауар қабылданды |
| 1420 (НДС-ке есепке алу) | 3310 | 80 000 | 16 % НДС-ті есепке алу |
(есепке алынған НДС кейін 3130-ға НДС міндеттемесін қалыптастыру кезінде жабылады).
Сатылған кезде жазбалар (документ «Тауарлар мен қызметтерді сату»):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 750 000 | Сатудан түскен табыс |
| 1210 | 3130 | 120 000 | Сату бойынша НДС 16 % |
| 7010 | 1330 | 500 000 | Шығын есептен шығарылды |
2-ші квартал үшін регистр не көрсетеді:
«Жазылған шот-фактуралар» бөлімі:
| Дата | № СФ | Контрагент | НДС-сыз айналым | Ставка | НДС |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.05.2026 | 45 | Клиент-Плюс | 750 000 | 16 % | 120 000 |
| Барлығы | 750 000 | 120 000 |
«Алынған шот-фактуралар» бөлімі:
| Дата | № СФ | Контрагент | НДС-сыз айналым | Ставка | НДС-ке есепке алу |
|---|---|---|---|---|---|
| 10.04.2026 | 2-100 | Снаб-KZ | 500 000 | 16 % | 80 000 |
| Барлығы | 500 000 | 80 000 |
Бюджетке төленетін НДС = 120 000 − 80 000 = 40 000 ₸. Дәл осы айырмашылық 300.00 формаға түсуі тиіс. Егер декларацияда басқа сан тұрса — регистрді ашып, онда болмауы тиіс (немесе жетіспейтін) жолды іздеңіз.
5. Деректер түрлері / есеп нұсқалары
Есеп бірнеше кескіндер береді — параметрлерде ауыстырылады:
- Жазылған шот-фактуралар бойынша — сату, бюджетке НДС (есепте көрсетілген НДС бойынша декларация жолдары).
- Алынған шот-фактуралар бойынша — сатып алулар, НДС-ке есепке алу.
- НДС ставкалары бойынша — 16 %, 0 % (экспорт), босатылған айналымдар, «НДС-сыз» бөлінісі.
- Контрагенттер / келісімшарттар бойынша — актілерді тексеру үшін.
- Электронды СФ (ЭСФ) бойынша таңдау — тек ИС ЭСФ арқылы өткендер, кабинетпен тексеру үшін.
6. Құрылымдау кезінде не қалыптасады
Есеп жазбаларды және электронды құжаттарды жасамайды — бұл оның құжаттардан, сатудан/келіп түскеннен айырмашылығы. Ол бұрын құжаттармен қалыптасқан НДС бойынша жинақтау регистрлерінің қозғалысын оқиды:
- НДС бойынша айналымдарды есепке алу регистрлері (сату және сатып алу);
- Тіркелген ЭСФ және СНТ туралы мәліметтер.
ЭСФ және СНТ-лар мұнда емес, сату/келіп түскен құжаттардан қалыптасады («ЭСФ жазу» батырмасы / ИС ЭСФ және ИС ЭСФ-СНТ-ға экспорт). Регистр тек осы құжаттар бойынша салықтық есепке алынғанын көрсетеді.
7. Баспа формалары
Есептің нәтижесі — бұл басып шығарылатын және экспортталатын кестелік құжат:
- Басып шығару (Ctrl+P) қалыптасқан регистр;
- Сақтау ретінде — Excel (
.xlsx), PDF, кестелік құжат.mxl; - Электрондық пошта арқылы жіберу тікелей есеп формасынан.
Регистр үшін жеке қатал форма жоқ — бұл ішкі салық регистрі, оның түрі есеп нұсқасының параметрлерімен анықталады.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Ұйым толтырылмаған» — қалыптастыру кезінде заңды тұлға таңдалмаған. Есептің басында Ұйымды көрсетіңіз.
Регистрдегі НДС сомасы 300.00 декларациясымен сәйкес келмейді. Жиі кездесетін себептер: өткізілмеген құжаттар қосылған (жалаушаны «Тек өткізілгендер» алып тастаңыз немесе, керісінше, қойыңыз); әртүрлі кезеңдер (300.00-де — квартал, есепте — ай); декларацияда түзетуші/қосымша ЭСФ-лар ескерілген, олар таңдау тізімінде жоқ. Период пен таңдау параметрлерін теңестіріңіз.
«Регистрде НДС ставкасы жоқ СФ бар» / салық салынатын айналым бойынша нөлдік НДС. Бастапқы құжатта НДС ставкасы «НДС-сыз» немесе 0 % деп қате көрсетілген. Сату/келіп түскен құжатты ашып, ставканы 16 % етіп түзетіңіз, қайта өткізіңіз.
Контрагентпен НДС сомасы бойынша айырмашылық. Бір тарапта ставка ескі нормамен 12 % көрсетілген, қазіргі 16 % орнына. Құжатты және «НДС ставкалары» анықтамалығын тексеріңіз.
Бір СФ бойынша жолдардың дублирленуі. Келіп түскен құжат екі рет енгізілген немесе ЭСФ ИС ЭСФ-дан жүктеліп, қолмен енгізу арқылы дублирленген. Артық құжатты жойып,