Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Контрагент прислал акт сверки, а у вас в НДС к зачёту сумма не бьётся на 40 000 ₸. Или пришло уведомление из органа госдоходов: «расхождение по форме 300.00 за 2 квартал». Вы открываете декларацию — цифры вроде верные, но откуда они собрались, непонятно. Вот здесь и нужен этот отчёт. Он раскладывает НДС по каждой счёт-фактуре построчно: дата, номер, контрагент, оборот, ставка, сумма налога. Вы за минуту видите, какой документ «утащил» разницу, а не пересчитываете квартал вручную.
1. Назначение
Отчёт «Регистр налогового учёта по счетам-фактурам» — это детальная выборка из регистров учёта НДС в разрезе каждой счёт-фактуры (полученной и выписанной). Он показывает, из каких первичных документов и ЭСФ сложились обороты и суммы НДС, попавшие в декларацию по НДС (форма 300.00). Используется для сверки с контрагентами, самопроверки перед сдачей 300.00 и разбора расхождений.
Это отчёт, а не документ: он ничего не проводит и не меняет учёт — только читает и группирует уже введённые данные.
2. Где найти
Путь в интерфейсе:
- Раздел «Отчёты» → блок «Налоговый учёт» (или «НДС») → «Регистр налогового учёта по счетам-фактурам».
- Также доступен из раздела «Учёт по НДС» в группе отчётов по НДС.
Быстрый способ — открыть напрямую по навигационной ссылке. Скопируйте строку ниже, в 1С нажмите «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Alt+F1 в некоторых версиях) и вставьте:
e1cib/list/Отчет.РегистрНалоговогоУчетаПоСчетамФактурам
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне:
- «Платформа» — версия 1С:Предприятия (например, 8.3.24.xxxx);
- «Конфигурация» — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0» и номер релиза (например, 3.0.74.2).
Если релиз ниже — обновитесь: состав полей регистра и алгоритм сбора НДС меняются от версии к версии, и инструкция может не совпасть с вашей формой.
3. Как заполнить (настроить)
У отчёта нет «полей документа» — есть параметры формирования. Разберём каждый.
| Параметр | Зачем нужен | Что будет, если задать неверно |
|---|---|---|
| Период (обязательно) | Границы выборки счетов-фактур по дате. Обычно ставите налоговый период — квартал. | Укажете месяц вместо квартала — не увидите часть СФ, сумма не сойдётся с 300.00. |
| Организация (обязательно) | Юрлицо, по которому строим регистр. Критично, если в базе несколько организаций. | Выберете не ту — получите чужие обороты и ложное «расхождение». |
| Вид данных / раздел | Переключатель «полученные счета-фактуры» (НДС к зачёту) и «выписанные» (НДС по реализации). | Смотрите зачёт, а открыт раздел реализации — «пропавший» НДС на самом деле в другой закладке. |
| Отбор (Контрагент, Договор, Ставка НДС, Номер СФ) | Сужает выборку. Для сверки с одним поставщиком поставьте отбор по контрагенту. | Забудете снять старый отбор — часть строк «исчезнет». |
| Группировка | По контрагентам, по ставкам НДС, по датам. Для декларации удобна группировка по ставке. | Без группировки по ставке трудно разложить оборот на 16 % / 0 % / освобождённые. |
| Только проведённые | Исключает черновики. Для сверки с реальной отчётностью — включить. | Оставите непроведённые — сумма в регистре окажется больше, чем в 300.00. |
Порядок работы: задали Период и Организацию → выбрали раздел (полученные/выписанные) → при необходимости поставили отбор → нажали «Сформировать» (F5). Настройку можно сохранить кнопкой «Сохранить вариант отчёта».
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» (плательщик НДС) за 2 квартал 2026 года:
- Купило товар у ТОО «Снаб-KZ»: стоимость без НДС — 500 000 ₸, НДС 16 % — 80 000 ₸, итого 580 000 ₸. Получена ЭСФ № 2-100 от 10.04.2026.
- Реализовало этот товар покупателю ТОО «Клиент-Плюс»: без НДС — 750 000 ₸, НДС 16 % — 120 000 ₸, итого 870 000 ₸. Выписана ЭСФ № 45 от 20.05.2026. Себестоимость списана — 500 000 ₸.
Проводки при поступлении (документ «Покупка товаров и услуг»):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 500 000 | Оприходован товар |
| 1420 (НДС к зачёту) | 3310 | 80 000 | Выделен НДС к зачёту 16 % |
(зачётный НДС затем закрывается на 3130 при формировании обязательства по НДС).
Проводки при реализации (документ «Реализация товаров и услуг»):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 750 000 | Доход от реализации |
| 1210 | 3130 | 120 000 | НДС по реализации 16 % |
| 7010 | 1330 | 500 000 | Списана себестоимость |
Что покажет регистр за 2 квартал:
Раздел «Выписанные счета-фактуры»:
| Дата | № СФ | Контрагент | Оборот без НДС | Ставка | НДС |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.05.2026 | 45 | Клиент-Плюс | 750 000 | 16 % | 120 000 |
| Итого | 750 000 | 120 000 |
Раздел «Полученные счета-фактуры»:
| Дата | № СФ | Контрагент | Оборот без НДС | Ставка | НДС к зачёту |
|---|---|---|---|---|---|
| 10.04.2026 | 2-100 | Снаб-KZ | 500 000 | 16 % | 80 000 |
| Итого | 500 000 | 80 000 |
НДС к уплате в бюджет = 120 000 − 80 000 = 40 000 ₸. Ровно эта разница должна лечь в форму 300.00. Если в декларации стоит другое число — открываете регистр и ищете строку, которой там не должно быть (или которой не хватает).
5. Виды данных / варианты отчёта
Отчёт даёт несколько срезов — переключаются в настройках:
- По выписанным счетам-фактурам — реализация, НДС в пользу бюджета (строки декларации по начисленному НДС).
- По полученным счетам-фактурам — приобретения, НДС в зачёт.
- По ставкам НДС — раскладка на 16 %, 0 % (экспорт), освобождённые обороты, «без НДС».
- По контрагентам / договорам — для актов сверки.
- С отбором по электронным СФ (ЭСФ) — только те, что прошли через ИС ЭСФ, для сверки с кабинетом.
6. Что формируется при построении
Отчёт не создаёт проводок и электронных документов — это его принципиальное отличие от документов реализации/поступления. Он читает движения регистров накопления по НДС, которые ранее сформировали документы:
- регистры учёта оборотов по НДС (реализация и приобретение);
- сведения о зарегистрированных ЭСФ и СНТ.
Сами ЭСФ и СНТ формируются не здесь, а из документов реализации/поступления (кнопка «Выписать ЭСФ» / выгрузка в ИС ЭСФ и ИС ЭСФ-СНТ). Регистр лишь показывает, что по этим документам попало в налоговый учёт.
7. Печатные формы
Результат отчёта — это и есть табличный документ, который печатается и выгружается:
- Печать (Ctrl+P) сформированного регистра;
- Сохранить как — в Excel (
.xlsx), PDF, табличный документ.mxl; - Отправить по почте прямо из формы отчёта.
Отдельного бланка строгой формы у регистра нет — это внутренний налоговый регистр, его вид определяется настройкой варианта отчёта.
8. Частые ошибки
«Не заполнена организация» — при формировании не выбрано юрлицо. Укажите Организацию в шапке отчёта.
Сумма НДС в регистре не совпадает с декларацией 300.00. Частые причины: включены непроведённые документы (снимите или, наоборот, поставьте флаг «Только проведённые»); разные периоды (в 300.00 — квартал, в отчёте — месяц); в декларации учтены корректировочные/дополнительные ЭСФ, которых нет в отборе. Выровняйте период и отбор.
«В регистре есть СФ без ставки НДС» / нулевой НДС по облагаемому обороту. В первичном документе ставка НДС указана как «Без НДС» или 0 % ошибочно. Откройте документ реализации/поступления, исправьте ставку на 16 %, перепроведите.
Расхождение с контрагентом ровно на сумму НДС. У одной из сторон ставка проставлена по старой норме 12 % вместо действующей 16 %. Проверьте документ и справочник «Ставки НДС».
Дубли строк по одной СФ. Документ поступления введён дважды либо ЭСФ загружена из ИС ЭСФ и продублирована ручным вводом. Удалите лишний документ и перепроведите.
9. FAQ
Этот отчёт что-то проводит или создаёт ЭСФ? Нет. Это отчёт — он только читает и группирует данные. Проводки и ЭСФ формируют документы поступления и реализации.
Какая ставка НДС в примерах — 12 или 16 %? С 2026 года в РК действует ставка 16 %. Значение 12 % устарело — если оно стоит в документах, суммы в регистре будут занижены.
Где взять данные для формы 300.00? Именно отсюда. Регистр раскладывает облагаемый оборот и НДС по СФ, а итоги должны совпасть с соответствующими строками декларации 300.00.
Почему НДС к зачёту в регистре меньше, чем сумма по счетам поставщиков? Скорее всего, часть ЭСФ не проведена, попала в другой период или по ней стоит ставка «Без НДС». Проверьте отбор и первичные документы.
Можно ли свериться с одним контрагентом? Да. Поставьте отбор по контрагенту (и при необходимости по договору), сформируйте — получите построчный список СФ именно с ним для акта сверки.
Отчёт показывает только электронные СФ (ЭСФ) или и бумажные тоже? По умолчанию — все зарегистрированные счета-фактуры. Чтобы оставить только электронные, поставьте отбор по признаку ЭСФ.
Как выгрузить регистр в Excel?
Сформируйте отчёт и нажмите «Сохранить как» → тип .xlsx, либо скопируйте выделенный диапазон в буфер.
Почему в разделе «полученные» пусто, хотя закупки были? Вероятно, открыт раздел «выписанные счета-фактуры». Переключите вид данных на полученные.
Что делать, если регистр бьётся, а декларация — нет? Значит расхождение в самой декларации: перезаполните 300.00 или проверьте ручные корректировки в ней. Регистр — это первоисточник цифр.
За какой период его строить? За налоговый период по НДС — квартал. Для поиска ошибки можно сузить до месяца или до конкретной даты.
10. Смежные документы
- На основании чего строится: документы «Покупка (поступление) товаров и услуг», «Реализация товаров и услуг», счета-фактуры полученные/выписанные (ЭСФ), СНТ, авансовые и корректировочные СФ.
- С чем сверяется: Декларация по НДС (форма 300.00), отчёт «Книга покупок / Книга продаж» (реестры СФ), данные ИС ЭСФ и ИС ЭСФ-СНТ, акты сверки с контрагентами.
- Что запускается по итогам анализа: документ «Формирование обязательства и требования по НДС» (закрытие 1420/3130), выписка недостающих ЭСФ, корректировки первичных документов.
Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе»: там указаны версия платформы 1С:Предприятия и релиз конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана». Сверьте номер с указанным в начале инструкции.
Методичка подготовлена для релиза 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). В более новых релизах состав полей и группировок отчёта может отличаться.