Релиз 3.0.74.2 «Қазақстан үшін бухгалтерия» (редакция 3.0) бойынша тексерілді.
Директор пайда туралы есепке қарап: пайда бар, айды плюсқа жаптық. Сосын сұрайды: «Ақша қайда? Шотта бос». Сіз «Обороттық активтер» есебін ашып, толық көріністі көресіз: пайда жоғалмады — ол қоймадағы тауарға «жатып» қалды және үш сатып алушының дебиторлық қарызында тұр. Ақша жоғалмады, олар тек кассада емес, қорларда және қарыздарда. Бұл есеп сіздің айналым қаражаттарыңыздың неден тұратынын және компанияның ақшасы қайда «тұрып қалғанын» көрсетеді.
1. Мақсаты
«Обороттық активтер» есебі ұйымның қысқа мерзімді (ағымдағы) активтерінің құрылымын және динамикасын көрсетеді: ақша, дебиторлық қарыз, қорлар, берілген аванстар. Ол «айналым қаражаттары неден тұрады және олардың үлесі уақыт бойынша қалай өзгереді» деген сұраққа жауап береді, РК-ның типтік шот жоспарының 1000–1600 бөлімдері бойынша шоттардағы қалдықтарды жинайды.
2. Қайдан табуға болады
- Бөлім «Директорға» (немесе «Есептер») → қаржылық жағдай бойынша есептер тобы → «Обороттық активтер».
- Есептер панелі арқылы: «Есептер» → «Стандартты есептер» / «Қаржылық талдау» → «Обороттық активтер».
- 1С-тің тікелей навигациялық сілтемесі:
e1cib/list/Отчет.ОборотныеСредства
Бұл сілтемемен есепті ашу үшін: 1С-те «Сервис және параметрлер» (жоғары оң жақтағы тісті дөңгелек) → «Файл» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» батырмасын басып, жоғарыдағы жолды қойып, «Өту» батырмасын басыңыз. Есеп бірден ашылады, мәзір бойынша іздеусіз.
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» мәзірі (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Ашылған терезеде сіз екі жолды көресіз: «Платформа нұсқасы» (мысалы, 8.3.24.x) және «Конфигурация: Қазақстан үшін бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Екінші жол — бұл осы нұсқаулыққа қатысты конфигурация релизі. Егер сіздің сандар өзгеше болса, кейбір параметрлер басқаша көрінуі мүмкін — өзіңізді қазіргі релизге жаңартыңыз.
3. Есепті қалай толтыру (настройка)
Есеп ештеңе өткізбейді — ол бұрын енгізілген деректерді оқиды. Сондықтан «толтыру» мұнда — «Сформировать» батырмасын басар алдында параметрлерді баптау.
| Поле / параметр | Неге қажет және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Период (МІНДЕТТІ) | Бастапқы және соңғы күндерді белгілейді. Есеп осы аралықтағы қалдықтар мен айналымдарды көрсетеді. Егер тым тар кезеңді белгілесеңіз — динамиканы көрмейсіз; жабылмаған айды қамтитын болса — сандар «жүзеді», себебі кейбір операциялар әлі өткізілмеген. |
| Ұйым (МІНДЕТТІ, егер базада бірнеше болса) | Сіздің заңды тұлғаңыз бойынша сұрыптау. Егер дұрыс заңды тұлғаны қалдырсаңыз, басқа қалдықтарды көресіз. Бір ұйым болған жағдайда, бұл өріс автоматты түрде қойылады. |
| Детализация / периодичность | Күндер, айлар, тоқсандар бойынша. Жылдық көрініс үшін «Ай» деп қойыңыз — құрылымның қалай өзгергенін көресіз. Тым бөлшектелген детализация есепті ұзын қағазға айналдырады. |
| Жолдарды топтастыру | Актив түрлері (ақша, ДЗ, қорлар) немесе шоттар бойынша (1030, 1210, 1330…). Бұл сіздің құрылымды «үлкен» қалай оқитыныңызға байланысты. |
| Көрсеткіштер | Бастапқы қалдық, соңғы қалдық, өзгеріс, пайыздық үлес. «Үлес» белгісін алып тастасаңыз — ең құнды нәрсені жоғалтасыз: 60% айналым қаражаты — бұл тауар екенін түсіну. |
| Шоттар / бөлімшелер бойынша сұрыптау | Таңдауды тарылтады. Тек бір сегмент қажет болғанда пайдалы (мысалы, тек 2-ші қойманың қорлары). Ұмытылған сұрыптау — «неге сома айналым-сальдолық ведомостың» сәйкес келмейтініне ең жиі себеп. |
Баптаудан кейін — «Сформировать» батырмасы. Параметрлерді сақтауға болады: «Есеп нұсқасын сақтау», әр ай сайын оларды қайта жинамау үшін.
4. Сандармен талданған мысал
ТОО «Астана-Трейд» компаниясы, НДС төлеуші (ставка 16%). 2026 жылдың тамыз айындағы айналым қаражаттарын қараймыз. Айдың басында — 3 000 000 ₸ ақша. Ай ішінде операциялар өтті, олар қалдықтарды қалыптастырды, есеп соны көрсетеді.
Операция 1. 1 160 000 ₸ с НДС тауар сатып алынды. НДС-сыз баға 1 000 000 ₸, НДС 16% = 160 000 ₸.
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 1 000 000 | Тауар қоймаға қабылданды |
| 1420 | 3310 | 160 000 | Шот-фактура бойынша НДС есепке алу |
Операция 2. Сатып алушыға 1 740 000 ₸ с НДС тауар жөнелтілді (НДС-сыз 1 500 000 ₸, НДС 16% = 240 000 ₸), сатылғанның өзіндік құны — 900 000 ₸.
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 500 000 | Сату табысы |
| 1210 | 3130 | 240 000 | Төлеуге НДС есептелді |
| 7010 | 1330 | 900 000 | Өзіндік құн есептен шығарылды |
Операция 3. Жеткізушіге 1 160 000 ₸ төленді ағымдағы шоттан.
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 3310 | 1030 | 1 160 000 | Жеткізушіге төлем |
Енді «Обороттық активтер» есебі 31.08.2026 құрылымды көрсетеді:
| Актив түрі | Шот | Қалдық, ₸ | Үлес |
|---|---|---|---|
| Шоттардағы ақша | 1030 | 1 840 000 | ~40% |
| Сатып алушылардың дебиторлық қарызы | 1210 | 1 740 000 | ~38% |
| Қоймадағы тауарлар | 1330 | 100 000 | ~2% |
| НДС есепке алу | 1420 | 160 000 | ~3% |
| Барлық айналым қаражаттары | ~3 840 000 | 100% |
Міне, директорға жауап: ақша азайды (1 840 000 3 000 000-ның орнына), бірақ 1 740 000 ₸ сатып алушының қарызында тұр және тағы бір бөлігі тауар мен НДС-ға кетті. Пайда шынайы, ал ликвидтілік дебиторлық қарызда тұр. Міне, есептің көрсететіні.
5. Операция түрлері (есеп нұсқалары)
Есеп — құжат емес, «операция түрлері» тұрғысынан өткізулер жоқ. Бірақ ол бірнеше талдау кескіндерін береді:
- Айналым қаражаттарының құрылымы — ағымдағы активтер қандай бөліктерден тұрады (ақша, ДЗ, қорлар үлестері).
- Динамика — кезең ішіндегі айлар/тоқсан бойынша қалдықтардың қалай өзгергені.
- Шоттар бойынша — нақты шотқа (1030, 1210, 1330, 1420 және т. б.) дейінгі егжей-тегжейлі түсіндірме.
- Бөлімшелер / қоймалар бойынша — егер аналитиканы жүргізсеңіз, қорлардың қайда шоғырланғанын көруге болады.
6. Шығарылғанда не қалыптасады
Бұл есеп, құжат емес: ол өткізулерді жасамайды, ЭСФ немесе СНТ қалыптастырмайды және регистрлер бойынша қозғалыстар жасамайды. «Сформировать» батырмасын басқанда 1С тек деректерді оқиды және экранда кесте құрады. Сандардың көзі — бухгалтерлік тіркеу «Хозрасчётный» (айналым активтері бойынша қалдықтар мен айналымдар). Есеп дұрыс болуы үшін, кезеңдегі барлық құжаттар өткізілген болуы керек, ал ай регламенттік операциямен жабылуы керек.
7. Баспа формалары
Есептің жеке «баспа формасы» жоқ — өзі қалыптастырылған есеп баспа формасы болып табылады. Қол жетімді:
- Қалыптастырылған кестенің басып шығару (баспа батырмасы / Ctrl+P).
- Сақтау ретінде… — Excel (.xlsx), .pdf, .mxl (1С кестелік құжаты) форматына экспорттау.
- Есеп формасынан тікелей электрондық поштаға жіберу.
- Диаграмма — графикалық шығаруды таңдағанда құрылым дөңгелек/баған диаграммасы түрінде көрсетіледі.
8. Жиі кездесетін қателер
«Міндетті реквизит "Период" толтырылмаған» — сіз «Сформировать» батырмасын басып, күндерді белгілемедіңіз. Есептің жоғарғы жағында кезеңді көрсетіңіз.
Сандар айналым-сальдолық ведомостың сәйкес келмейді. Себебі көбінесе — жабылмаған ай немесе өткізілмеген құжаттар. Тексеріңіз: «Операциялар» → «Айды жабу», кезеңдегі барлық құжаттарды өткізіп, есепті қайтадан қалыптастырыңыз.
Есеп бос, бірақ база бос емес. Артық сұрыптау (ұйым, қойма немесе шот бойынша) немесе кезең қажетті күндерді қамтымайды. Сұрыптауларды алып тастап, кезеңді кеңейтіңіз.
Структураға негізгі емес сандар кірді. Шоттар бойынша сұрыптауды тексеріңіз: тек айналым активтері шоттары (1000–1600 бөлімдері) қатысуы керек, ал 2000-шы (негізгі құралдар, НМА) емес.
«Бізде және контрагентте дебиторлық қарыз бойынша әртүрлі сандар бар». Бұл есептің қатесі емес — бастапқы құжаттардағы айырмашылық. 1210 шоты бойынша «Взаиморасчеттар актісі» арқылы тексеріңіз, есепке алынбаған немесе екі рет есепке алынған құжатты табыңыз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
С: Бұл есеп пе, әлде құжат па? Ол өткізулер жасай ма? Ж: Бұл есеп. Ол өткізулер жасамайды және базадағы деректерді өзгертпейді — тек өткізілген құжаттар негізінде айналым активтерінің қалдықтары мен құрылымын көрсетеді.
С: Айналым қаражаттарына қандай шоттар кіреді? Ж: 1000–1600 типтік жоспарының қысқа мерзімді активтері: ақша (1010, 1030), қысқа мерзімді дебиторлық қарыз (1210), берілген аванстар, қорлар мен тауарлар (1310–1330), НДС қайтару (1420) және басқа ағымдағы активтер.
С: Неге пайда бар, ал шотта ақша жоқ? Ж: Пайда көбінесе ақшада емес, дебиторлық қарызда және қорларда «жатады». Есеп дәл осы ақша қоймадағы тауарға (1330) немесе сатып алушының қарызына (1210) айналғанын көрсетеді. Бұл сауда үшін қалыпты, бірақ ликвидтілікті бақылауды талап етеді.
С: Қай кезеңді қарау жақсы? Ж: Оперативті бақылау үшін — ай сайын «Ай» детализациясымен, динамиканы көру үшін. Бір реттік бағалау үшін — кезеңнің соңғы күнін белгілең