Отчёт «Карточка субконто (налоговый)» (Reports.КарточкаСубконтоНалоговый)

1. Идентификация

Назначение. Отчёт формирует детальную аналитическую карточку по выбранным видам субконто (контрагенты, договоры, номенклатура, статьи затрат и т.д.) одновременно в разрезе бухгалтерского учёта (БУ) и налогового учёта (НУ), а также постоянных (ПР) и временных (ВР) разниц. Применяется бухгалтерами и налоговыми специалистами при сверках взаиморасчётов, подготовке налоговой отчётности (КПН, форма 100.00 и приложения), анализе расхождений между БУ и НУ. По каждому аналитическому объекту выводятся начальное сальдо, обороты за период с расшифровкой до документов-оснований и конечное сальдо.

Где найти в 1С: раздел «Отчёты» → «Налоговый учёт» → «Карточка субконто (налоговый)».

Отчёт работает с типовым планом счетов РК. Так как аналитика ведётся по субконто в разрезе НУ, наиболее частые объекты анализа: расчёты с покупателями (счёт 1210), денежные средства (1030), товары (1330), расчёты с поставщиками (3310), НДС к уплате (3130), доход от реализации (6010), себестоимость реализации (7010).

2. Реквизиты и структура

Как объект СКД, отчёт хранит пользовательские настройки в параметрах компоновки, а перечисленные ниже реквизиты используются для инициализации и отображения заголовка/отбора.

2.1 Реквизиты (параметры формирования)

Связь БУ = НУ + ПР + ВР сохраняется по каждой строке — это позволяет прямо в карточке видеть источник расхождения между бухгалтерской и налоговой оценкой (например, разное признание расходов по НДС при ставке 16 % или нормируемых представительских/командировочных расходах в МРП, где 1 МРП = 4 325 ₸).

2.2 Табличные части

Собственных табличных частей в метаданных отчёт не содержит. Аналитические срезы (строки по субконто, обороты, сальдо) формируются динамически схемой компоновки данных на основании выбранных показателей и видов субконто.

2.3 Формы

• ФормаОтчета — основная и единственная форма (≈326 элементов управления): настройки периода и периодичности, множественный выбор организаций и подразделений, выбор видов субконто и показателей (БУ/НУ/ПР/ВР и количественные), панель отборов, условное оформление и область вывода табличного документа с результатом.

3. Ключевые процедуры модулей

Специализированного BSL-evidence по модулю не приложено — ниже типовые для отчёта на СКД обработчики; конкретные имена в конкретной версии могут отличаться (версионно-специфично, требует проверки в конфигураторе).

• ПриКомпоновкеРезультата (модуль объекта отчёта) — центральная процедура. Перехватывает вывод компоновщика, программно достраивает настройки: включает/выключает поля показателей по флагам ПоказательБУ/НУ/ПР/ВР, ограничивает количество видов субконто, применяет отбор по организациям/подразделениям, настраивает расшифровку при РежимРасшифровки = Истина.
• МаксимальноеКоличествоСубконто() — вызов ПроцедурыНалоговогоУчета.МаксимальноеКоличествоСубконто() для ограничения числа одновременно выбираемых видов субконто (техническое ограничение платформы на количество измерений в срезе).
• ПриСозданииНаСервере / ПриОткрытии (модуль формы) — инициализация настроек по умолчанию: период, текущая организация, набор показателей.
• ПриИзмененииПериода / ОбработкаПериодичности — пересчёт НачалоПериода/КонецПериода и представлений при изменении интервала.
• ОбработкаРасшифровки (модуль формы) — детализация ячейки: переход от свёрнутого оборота к документу-основанию и открытие соответствующего документа/регистра.
• СформироватьОтчет / Обновить — команда запуска компоновки и вывода в табличный документ.

4. Данные и движения (регистры-источники)

Отчёт — объект только для чтения: он не проводится и не формирует движений в регистрах. Данные читаются механизмом СКД из уже сформированных проводок и регистров:

• Регистр бухгалтерии «Хозрасчетный» — источник данных БУ, НУ, ПР, ВР (в типовой БК бухгалтерский и налоговый учёт ведутся в одном регистре с ресурсами СуммаНУ, СуммаПР, СуммаВР). Отсюда берутся сальдо и обороты по счёту в разрезе субконто.

Примеры анализируемых проводок (типовой план счетов РК, ставка НДС 16 %):

По каждой строке параллельно выводятся суммы НУ, ПР и ВР — так наглядно видно, где налоговая оценка расходится с бухгалтерской (например, расходы, не относимые на вычеты по КПН, дают постоянную разницу).

5. Связанные объекты и ввод на основании

• Ввод на основании не применяется — отчёты не участвуют в механизме ввода на основании.
• Общий модуль ПроцедурыНалоговогоУчета — предоставляет ограничение количества субконто и вспомогательные функции НУ.
• План счетов «Хозрасчетный» и его субконто (Контрагенты, Договоры, Номенклатура, СтатьиЗатрат и др.) — источник аналитики.
• Регистр бухгалтерии «Хозрасчетный» — источник данных.
• Документы-основания (Реализация, Поступление, Платёжные документы, ЭСФ/СНТ и др.) — открываются из отчёта в режиме расшифровки. Электронные документы (ЭСФ через ИС ЭСФ, СНТ) выступают первичными основаниями проводок, доступных в карточке.
• Смежные налоговые отчёты: «Карточка субконто» (бухгалтерская), «Анализ субконто», «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту (налоговый)» — используют те же источники.

6. Точки расширения

• Настройки СКД — дополнительные варианты отчёта, пользовательские поля, отборы и условное оформление сохраняются как варианты без изменения конфигурации.
• Расширение конфигурации — переопределение процедуры ПриКомпоновкеРезультата или добавление реквизитов формы через механизм расширений (без снятия с поддержки).
• Внешний отчёт-аналог — копия схемы во внешний отчёт для кастомной аналитики субконто.
• Общий модуль ПроцедурыНалоговогоУчета — точка настройки ограничений и правил НУ; при доработках налоговых норм РК (например, изменение базового вычета ИПН до 30 МРП в месяц и не более 360 МРП в год с 2026 года) корректировки затрагивают модули НУ, но не саму карточку.

Примечание по нормативу: сам отчёт не рассчитывает налоги, а отражает уже сформированные данные НУ. Актуальные для 2026 года параметры РК (НДС 16 %, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸, ИПН 10 %/15 %, ОПВ 10 %, ОПВР 3,5 %, ВОСМС 2 %, ОСМС 3 %, СО 5 %, соцналог 6 %) задаются в регистрах сведений налогового учёта и влияют на суммы проводок, отображаемых в карточке.