1. 识别
| 参数 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 报告 (Reports / 报告) |
| 名称 | 税务子账户卡片 |
| 完整名称 | 报告.税务子账户卡片 |
| 同义词 | “税务子账户卡片” |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，版本 3.0 (版本 3.0.74.2) |
| 机制 | 数据组合系统 (СКД) |
| 导航链接 | e1cib/list/报告.税务子账户卡片 |
目的。 报告生成所选子账户（对手方、合同、商品、费用项目等）的详细分析卡片，同时在会计（БУ）和税务（НУ）会计的切面中，以及永久（ПР）和临时（ВР）差异中使用。会计师和税务专家在对账、准备税务报告（КПН，表格 100.00 及附录）、分析会计和税务之间的差异时使用。每个分析对象输出期初余额、期间内的交易及其基础文件的详细信息和期末余额。
在 1С 中查找的位置： 部分“报告” → “税务会计” → “税务子账户卡片”。
报告与哈萨克斯坦的标准会计科目表一起使用。由于分析是按税务子账户进行的，最常见的分析对象包括：与客户的结算（账户 1210）、现金（1030）、商品（1330）、与供应商的结算（3310）、应付增值税（3130）、销售收入（6010）、销售成本（7010）。
2. 属性和结构
作为 СКД 对象，报告在组合参数中存储用户设置，下面列出的属性用于初始化和显示标题/筛选。
2.1 属性（生成参数）
| 名称 | 类型 | 必需性 | 目的 |
|---|---|---|---|
| 开始期间 | xs:dateTime |
DontCheck | 用于选择子账户交易的报告期初日期 |
| 结束期间 | xs:dateTime |
DontCheck | 报告期的结束日期 |
| 周期性 | xs:decimal |
DontCheck | 数据分组单位（天/月/季度/年） |
| 组织列表表示 | xs:string |
DontCheck | 所选组织的文本表示，用于标题 |
| 部门列表表示 | xs:string |
DontCheck | 所选部门的文本表示（筛选） |
| 明细模式 | xs:boolean |
DontCheck | 明细标志 — 展开到基础文件的凭证 |
| 会计指标 | xs:boolean |
DontCheck | 输出“总体数据”指标（会计） |
| 数量指标 | xs:boolean |
DontCheck | 输出“总体数量”指标（会计数量） |
| 税务指标 | xs:boolean |
DontCheck | 输出“税务”指标（税务会计数据） |
| 税务数量指标 | xs:boolean |
DontCheck | 输出“税务数量”指标（税务数量） |
| 永久差异指标 | xs:boolean |
DontCheck | 输出“永久差异”指标 |
| 永久差异数量指标 | xs:boolean |
DontCheck | 输出永久差异的数量 |
| 临时差异指标 | xs:boolean |
DontCheck | 输出“临时差异”指标 |
| 子账户类型列表 | v8:ValueListType |
DontCheck | 所选子账户类型列表（对手方、合同等），定义分析结构 |
会计 = 税务 + 永久差异 + 临时差异的关系在每一行中保持 — 这使得在卡片中可以直接看到会计和税务评估之间的差异来源（例如，增值税在16%的税率下的费用不同认定，或在 MRP 中规范化的代表性/差旅费用，其中 1 MRP = 4 325 ₸）。
2.2 表格部分
报告在元数据中不包含自己的表格部分。分析切片（按子账户的行、交易、余额）根据所选指标和子账户类型动态生成。
2.3 表单
- 报告表单 — 主要且唯一的表单（≈326 控件元素）：设置期间和周期性、多重选择组织和部门、选择子账户类型和指标（БУ/НУ/ПР/ВР 和数量），筛选面板、条件格式和结果表格文档的输出区域。
3. 模块的关键程序
没有附加专门的 BSL-evidence 模块 — 以下是报告在 СКД 中的典型处理程序；具体名称在特定版本中可能有所不同（版本特定，需要在配置器中检查）。
- ПриКомпоновкеРезультата（报告对象模块） — 中心程序。拦截组合器的输出，程序性地构建设置：根据标志
ПоказательБУ/НУ/ПР/ВР启用/禁用指标字段，限制子账户类型的数量，应用按组织/部门的筛选，设置在РежимРасшифровки = 真时的明细。 - МаксимальноеКоличествоСубконто() — 调用
ПроцедурыНалоговогоУчета.МаксимальноеКоличествоСубконто()限制同时选择的子账户类型数量（平台对切片中维度数量的技术限制）。 - ПриСозданииНаСервере / ПриОткрытии（表单模块） — 初始化默认设置：期间、当前组织、指标集。
- ПриИзмененииПериода / ОбработкаПериодичности — 在更改区间时重新计算
开始期间/结束期间和表示。 - ОбработкаРасшифровки（表单模块） — 单元格明细：从折叠的交易转到基础文件并打开相应的文件/注册。
- СформироватьОтчет / Обновить — 启动组合和输出到表格文档的命令。
4. 数据和交易（注册源）
报告是只读对象：它不进行和不生成注册中的交易。数据通过 СКД 机制从已生成的凭证和注册中读取：
- 会计注册“经济核算” — БУ、НУ、ПР、ВР 数据源（在标准 БК 中，会计和税务会计在一个注册中进行，资源为
СуммаНУ、СуммаПР、СуммаВР）。从这里获取子账户的余额和交易。
分析的凭证示例（哈萨克斯坦标准会计科目表，增值税税率 16%）：
| 操作 | 借方 | 贷方 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 向客户销售商品 | 1210 | 6010 | 销售收入 |
| 销售增值税的计提 | 1210 | 3130 | 应付增值税（16%） |
| 成本的扣除 | 7010 | 1330 | 销售成本 |
| 客户付款 | 1030 | 1210 | 当前账户的收入 |
| 商品入库 | 1330 | 3310 | 应付供应商的债务 |
每一行同时输出税务、永久差异和临时差异的金额 — 这样可以清晰地看到税务评估与会计评估之间的差异（例如，不可扣除的费用导致永久差异）。
5. 相关对象和基于输入
- 不适用基于输入 — 报告不参与基于输入的机制。
- 通用模块
ПроцедурыНалоговогоУчета— 提供子账户数量的限制和税务的辅助功能。 - 会计科目表“经济核算”及其子账户（对手方、合同、商品、费用项目等） — 分析的来源。
- 会计注册“经济核算” — 数据来源。
- 基础文件（销售、入库、支付文件、ЭСФ/СНТ 等） — 在明细模式下从报告中打开。电子文件（ЭСФ 通过 ИС ЭСФ，СНТ）作为可在卡片中访问的凭证的初始依据。
- 相关税务报告： “子账户卡片”（会计）、“子账户分析”、“账户的余额表（税务）” — 使用相同的来源。
6. 扩展点
- СКД 设置 — 报告的附加选项、用户字段、筛选和条件格式作为选项保存，而不更改配置。
- 配置扩展 — 重新定义
ПриКомпоновкеРезультата过程或通过扩展机制添加表单属性（不影响支持）。 - 外部报告-类似物 — 将方案复制到外部报告以进行自定义的子账户分析。
- 通用模块
ПроцедурыНалоговогоУчета— 税务限制和规则的设置点；在修订哈萨克斯坦税务规范时（例如，将个人所得税的基本扣除额更改为30 MRP每月，不超过360 MRP每年，自2026年起）调整涉及税务模块，但不影响卡片本身。
关于规范的注释：报告本身不计算税款，而是反映已生成的税务数据。2026年哈萨克斯坦的相关参数（增值税16%、MRP 4 325 ₸、最低工资85 000 ₸、个人所得税10%/15%、社会保险10%、社会医疗保险3.5%、社会税2%、强制医疗保险3%、社会税5%、社会税6%）在税务信息注册中设定，并影响在卡片中显示的凭证金额。