«Субконто карточка (салықтық)» есебі (Reports.СубконтоКарточкаСалықтық)

1. Идентификация

Мақсаты. Есеп таңдалған субконто түрлері бойынша (контрагенттер, келісімшарттар, номенклатура, шығын баптары және т.б.) бухгалтерлік есеп (БУ) және салықтық есеп (НУ) бойынша, сондай-ақ тұрақты (ПР) және уақытша (ВР) айырмашылықтар бойынша егжей-тегжейлі аналитикалық карточка құрастырады. Бұл бухгалтерлер мен салық мамандары тарапынан өзара есеп айырысуларды тексеру, салықтық есептілікті (КПН, форма 100.00 және қосымшалар) дайындау, БУ мен НУ арасындағы айырмашылықтарды талдау кезінде қолданылады. Әр аналитикалық объект бойынша бастапқы қалдық, кезеңдегі айналымдар негіздейтін құжаттарға дейінгі түсіндірмелерімен және соңғы қалдық көрсетіледі.

1С-те қайдан табуға болады: «Есептер» бөлімі → «Салықтық есеп» → «Субконто карточкасы (салықтық)».

Есеп РК-ның типтік шоттар жоспарымен жұмыс істейді. Аналитика НУ бойынша субконто бойынша жүргізілетіндіктен, талдауға ең жиі қолданылатын объектілер: сатып алушылармен есеп айырысулар (шот 1210), ақша қаражаттары (1030), тауарлар (1330), жеткізушілермен есеп айырысулар (3310), төленетін ҚҚС (3130), сатудан түскен табыс (6010), сатудың өзіндік құны (7010).

2. Реквизиттер мен құрылым

СКД объектісі ретінде есеп пайдаланушы параметрлерін компоновка параметрлерінде сақтайды, ал төменде көрсетілген реквизиттер тақырыпты/сұрыптауды инициализациялау және көрсету үшін қолданылады.

2.1 Реквизиттер (құрастыру параметрлері)

БУ = НУ + ПР + ВР байланысы әр жол бойынша сақталады — бұл бухгалтерлік және салықтық бағалаулар арасындағы айырмашылықтың көзін карточкада тікелей көруге мүмкіндік береді (мысалы, 16 % ставка бойынша ҚҚС-тың әртүрлі танылуы немесе МРП-да нормаланатын өкілдік/сапар шығындары, мұнда 1 МРП = 4 325 ₸).

2.2 Кестелік бөліктер

Есеп метадеректерінде өз кестелік бөліктері жоқ. Аналитикалық кесінділер (субконто бойынша жолдар, айналымдар, қалдықтар) таңдалған көрсеткіштер мен субконто түрлері негізінде динамикалық түрде деректер компоновка схемасы арқылы қалыптастырылады.

2.3 Формалар

• ЕсепФормасы — негізгі және жалғыз форма (≈326 басқару элементі): кезең мен периодичность параметрлері, ұйымдар мен бөлімшелердің көп таңдау, субконто түрлері мен көрсеткіштерді (БУ/НУ/ПР/ВР және сандық) таңдау, сұрыптау панелі, шартты безендіру және нәтижелермен кестелік құжаттың шығару аймағы.

3. Модульдердің негізгі процедуралары

Модуль бойынша арнайы BSL-evidence қосылмаған — төменде СКД есеп үшін типтік өңдегіштер; нақты атаулар нақты нұсқада өзгеше болуы мүмкін (нұсқаға байланысты, конфигураторда тексеруді талап етеді).

• ПриКомпоновкеРезультата (есеп объектісінің модулі) — орталық процедура. Компоновщиктің шығуын ұстап алады, бағдарламалық түрде параметрлерді толықтырады: ПоказательБУ/НУ/ПР/ВР белгілері бойынша көрсеткіштер өрістерін қосады/өшіріп, субконто түрлерінің санын шектейді, ұйымдар/бөлімшелер бойынша сұрыптауды қолданады, РежимРасшифровки = Истина болғанда түсіндірмелерді баптайды.
• МаксимальноеКоличествоСубконто() — ПроцедурыНалоговогоУчета.МаксимальноеКоличествоСубконто() процедурасын шақыру, бір уақытта таңдалатын субконто түрлерінің санын шектеу (кесіндідегі өлшемдер санына платформаның техникалық шектеуі).
• ПриСозданииНаСервере / ПриОткрытии (форма модулі) — әдепкі параметрлерді инициализациялау: кезең, ағымдағы ұйым, көрсеткіштер жиынтығы.
• ПриИзмененииПериода / ОбработкаПериодичности — интервал өзгергенде НачалоПериода/КонецПериода және көріністерді қайта есептеу.
• ОбработкаРасшифровки (форма модулі) — ұяшықтың детализациясы: қысқартылған айналымнан құжат-негізге өту және сәйкес құжатты/тіркеуді ашу.
• СформироватьОтчет / Обновить — компоновканы іске қосу және кестелік құжатқа шығару командасы.

4. Деректер мен қозғалыстар (дереккөз регистрлері)

Есеп — тек оқуға арналған объект: ол жүргізілмейді және регистрлерде қозғалыстарды қалыптастырмайды. Деректер СКД механизмі арқылы бұрыннан қалыптасқан жазбалар мен регистрлерден оқылады:

• Бухгалтерия регистрі «Хозрасчетный» — БУ, НУ, ПР, ВР деректерінің көзі (типтік БК-да бухгалтерлік және салықтық есеп бір регистрде СуммаНУ, СуммаПР, СуммаВР ресурстарымен жүргізіледі). Мұнда субконто бойынша шоттың қалдықтары мен айналымдары алынады.

Талдауға алынған жазбалардың мысалдары (типтік шоттар жоспары РК, ҚҚС ставкасы 16 %):

Әр жол бойынша НУ, ПР және ВР сомалары параллель түрде шығарылады — осылайша салықтық бағалаудың бухгалтерлік бағалаудан қай жерде айырмашылығы бар екенін айқын көруге болады (мысалы, КПН бойынша шегерімдерге жатпайтын шығындар тұрақты айырмашылықты береді).

5. Байланысты объектілер мен негізінде енгізу

• Негізінде енгізу қолданылмайды — есептер негізінде енгізу механизмінде қатыспайды.
• Жалпы модуль ПроцедурыНалоговогоУчета — субконто санын шектеу және НУ-ға арналған көмекші функцияларды ұсынады.
• «Хозрасчетный» шот жоспары және оның субконто (Контрагенттер, Келісімшарттар, Номенклатура, Шығын баптары және т.б.) — аналитиканың көзі.
• Бухгалтерия регистрі «Хозрасчетный» — деректер көзі.
• Негізгі құжаттар (Сату, Түсу, Төлем құжаттары, ЭСФ/СНТ және т.б.) — есептен түсіндірме режимінде ашылады. Электронды құжаттар (ЭСФ ИС ЭСФ арқылы, СНТ) жазбалардың бастапқы негіздері болып табылады, карточкада қолжетімді.
• Салалық салық есептері: «Субконто карточкасы» (бухгалтерлік), «Субконто талдауы», «Шот бойынша айналым-сальдолық ведомость (салықтық)» — бірдей дереккөздерді пайдаланады.

6. Кеңейту нүктелері

• СКД параметрлері — есептің қосымша нұсқалары, пайдаланушы өрістері, сұрыптаулар және шартты безендіру конфигурацияны өзгертпей нұсқалар ретінде сақталады.
• Конфигурацияны кеңейту — ПриКомпоновкеРезультата процедурасын қайта анықтау немесе кеңейту механизмі арқылы форма реквизиттерін қосу (қолдаудан шығармай).
• Сыртқы аналог есеп — субконто үшін кастомдық аналитикаға арналған сыртқы есепке схеманың көшірмесі.
• Жалпы модуль ПроцедурыНалоговогоУчета — НУ шектеулері мен ережелерін баптау нүктесі; РК салық нормаларын жетілдіру кезінде (мысалы, ИПН-нің базалық шегерімін 30 МРП айына және 360 МРП жылына 2026 жылдан