Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Конец года. Вы формируете декларацию по КПН (форма 100.00) и видите: налогооблагаемый доход по товарной группе выходит не таким, как вы ожидали. В бухгалтерском учёте всё сходится, а в налоговом — расхождение на несколько сотен тысяч тенге. Открывать все документы подряд бессмысленно. Вам нужно увидеть ровно одно: какие движения по конкретному субконто прошли именно в налоговом учёте и где сумма НУ разошлась с БУ. Для этого и существует «Карточка субконто (налоговый учёт)».
1. Назначение
Отчёт показывает все проводки налогового учёта (НУ), в которых участвовало выбранное вами субконто (контрагент, номенклатурная группа, статья затрат, основное средство и т. д.), в хронологическом порядке — с входящим сальдо, оборотами и остатком на каждую дату. Это ваш инструмент сверки данных для КПН: сумма в НУ ≠ сумме в БУ, потому что НДС в налоговый учёт по КПН не попадает, а часть расходов вычитается по особым правилам.
2. Где найти
Путь в меню: раздел «Отчёты» → блок «Стандартные отчёты» (или группа «Налоговый учёт») → «Карточка субконто (налоговый учёт)».
Быстрый способ — открыть напрямую по навигационной ссылке. Меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или в главном меню «Функции для технического специалиста»), вставьте:
e1cib/list/Отчет.КарточкаСубконтоНалоговый
2а. Как узнать свой релиз
Главное меню (значок ≡ в левом верхнем углу или «Помощь») → «Справка» → «О программе». В открывшемся окне вы увидите две строки: версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» (у вас должно быть 3.0.74.2 или новее). Если релиз старше — часть полей и правила расчёта НУ могут отличаться от этой инструкции.
3. Как заполнить (настроить отчёт)
Отчёт ничего не проводит — вы задаёте параметры и жмёте «Сформировать» (F5). Поля вверху формы:
| Поле | Зачем и что будет, если задать неверно |
|---|---|
| Период (обязательно) | Границы «с» и «по». Задаёте интервал, за который смотрите движения. Поставите узкий период — не увидите нужную операцию и решите, что её «нет». Захватите лишний год — отчёт разрастётся, а входящее сальдо будет считаться от другой точки. |
| Субконто (обязательно, главное поле) | Сначала выбираете вид субконто (Контрагенты, Номенклатурные группы, Статьи затрат, Основные средства…), затем конкретное значение. Это то, «по кому/чему» строится карточка. Ошибётесь видом — получите пустой отчёт или не тот срез. Можно указать несколько значений списком. |
| Организация | Если в базе несколько юрлиц. Выберете не ту — увидите чужие данные. При одной организации подставляется автоматически. |
| Отбор (по кнопке «Настройки» / «Показать настройки») | Дополнительные условия: по счёту (например, только 7010), по второму субконто (контрагент + договор), по регистратору. Помогает отсечь лишнее, когда субконто участвует в десятках операций. |
| Показатели | Галочки: Сумма (НУ) — всегда, Количество — если ведёте количественный учёт, Валютная сумма — по валютным операциям. Забудете количество — не свяжете сумму со штуками. |
| Группировка / детализация | По периодам (день/месяц/квартал), по субконто, по документам-регистраторам. От неё зависит, свернёт отчёт строки или покажет каждую проводку. |
Обязательный минимум для результата: Период + вид субконто + значение субконто. Остальное — точечная настройка.
4. Разобранный пример с проводками
Задача. За январь 2026 вы продали товары. Нужно свериться с НУ по номенклатурной группе «Товары» перед заполнением КПН.
Исходные данные (Казахстан, 2026, ставка НДС 16 %):
- Реализация: доход без НДС 2 000 000 ₸, НДС 16 % = 320 000 ₸, к оплате покупателю 2 320 000 ₸.
- Себестоимость проданных товаров — 1 300 000 ₸.
Проводки в бухгалтерском учёте (БУ):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 2 000 000 | Доход от реализации (субконто НГ «Товары») |
| 1210 | 3130 | 320 000 | НДС к уплате 16 % |
| 7010 | 1330 | 1 300 000 | Списана себестоимость (субконто НГ «Товары») |
Движения налогового учёта (НУ) — то, что покажет карточка:
| Дт | Кт | Сумма НУ, ₸ | Комментарий |
|---|---|---|---|
| 6010 | 2 000 000 | Совокупный годовой доход по КПН | |
| 7010 | 1 300 000 | Вычет по реализованным товарам |
НДС 320 000 ₸ в налоговый учёт по КПН не попадает — это не объект корпоративного подоходного налога. Именно поэтому карточка НУ и карточка БУ по одной группе дают разные суммы, и это нормально.
Что вы увидите в карточке субконто (налоговый) по НГ «Товары» за январь 2026:
| Период | Документ | Дт счёт | Кт счёт | Сумма НУ, ₸ | Сальдо |
|---|---|---|---|---|---|
| 15.01.2026 | Реализация №… | 6010 | 2 000 000 | Кт 2 000 000 | |
| 15.01.2026 | Реализация №… | 7010 | 1 300 000 | — | |
| Итого | 1 300 000 | 2 000 000 |
Вывод: налогооблагаемый результат по группе в НУ = 2 000 000 − 1 300 000 = 700 000 ₸. Эту сумму вы и переносите в расчёт КПН. Двойной клик по строке «Реализация» откроет сам документ.
5. Варианты использования (режимы отчёта)
Это стандартный отчёт, поэтому «видов операции» у него нет — но есть режимы построения:
- По одному субконто — классическая карточка (пример выше).
- По нескольким значениям — выбираете список контрагентов/групп, получаете их движения вместе с промежуточными итогами.
- С отбором по счёту — например, только обороты по 7010, чтобы увидеть вычеты по группе без доходов.
- По второму субконто — контрагент + договор, номенклатурная группа + номенклатура.
- Развёрнутый по регистраторам — каждая проводка отдельной строкой с ссылкой на документ.
6. Что формируется при построении
Отчёт не создаёт проводок, не формирует ЭСФ или СНТ и не пишет движения в регистры — он только читает уже готовые данные. Источник — регистр бухгалтерии по налоговому учёту (валюта НУ проводок), сформированный документами и регламентными операциями закрытия месяца/года. Результат — табличный документ на экране, который вы можете распечатать, выгрузить или расшифровать.
7. Печатные формы
- Сама карточка — сформированный табличный документ (кнопка «Печать» → на принтер).
- Сохранение в файл — кнопка «Сохранить» (дискета): форматы Excel (.xlsx), PDF, ODS, Таблица (.mxl).
- Отправить по почте — вложением прямо из формы отчёта.
8. Частые ошибки
«Не заполнено обязательное поле "Субконто"» — вы нажали «Сформировать», не выбрав значение субконто. Укажите вид субконто и хотя бы одно значение.
Отчёт пустой, хотя движения были. Три причины: (1) слишком узкий период — расширьте границы; (2) выбран не тот вид субконто (искали по контрагенту, а операция шла по номенклатурной группе); (3) по документу не формировались движения НУ — проверьте в самом документе флаг налогового учёта и перепроведите закрытие периода.
Суммы НУ не сходятся с БУ, «отчёт врёт». Это не ошибка. Расхождение даёт НДС 16 % (нет в НУ), а также постоянные и временные разницы (нормируемые и невычитаемые расходы, разная амортизация). Сверяйте НУ-карточку с БУ-карточкой через «Анализ субконто».
«Данные налогового учёта не заполнены» / нули по амортизации ОС. По КПН амортизация считается не по объекту, а по стоимостному балансу налоговой группы при закрытии года. Пока регламентная операция по КПН не проведена — движений НУ по амортизации не будет.
9. FAQ
Смотрите блок ниже — те же вопросы вынесены отдельно.
10. Смежные документы и отчёты
Карточка субконто (налоговый) строится по движениям, которые создали:
- Документы реализации, поступления, списания, начисления — регистраторы, попадающие в строки отчёта.
- «Закрытие месяца» / регламентные операции по КПН — формируют НУ-амортизацию и корректировки на конец года.
Рядом держите под рукой:
- «Карточка субконто (бухгалтерский учёт)» — для сверки БУ ↔ НУ.
- «Анализ субконто (налоговый учёт)» — свёрнутые обороты и разницы.
- «Оборотно-сальдовая ведомость (налоговый учёт)» и «Карточка счёта (налоговый)» — общая картина по счетам НУ.
Как узнать свой релиз: главное меню → «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Инструкция актуальна для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2.