1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Отчет (Report) |
| Имя | АнализСостоянияНалоговогоУчетаПоНДС |
| Полное имя | Отчет.АнализСостоянияНалоговогоУчетаПоНДС |
| Синоним | Анализ состояния налогового учета по НДС |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Валюта показателей | тенге (₸) |
Назначение. Отчет предназначен для комплексного анализа состояния налогового учета по НДС. Он визуализирует потоки НДС в виде графической схемы и позволяет бухгалтерам и налоговым специалистам проверять корректность учета операций по реализации, приобретению (зачету), импорту, экспорту и корректировкам НДС за произвольный период. Отчет носит аналитический (read-only) характер: он не создает документов и не выполняет движений, а агрегирует ранее сформированные данные учета.
Основной сценарий — контроль полноты и правильности данных перед сдачей декларации по НДС (форма 300.00) и перед выпиской/сверкой электронных счетов-фактур (ЭСФ) в ИС ЭСФ. Каждый блок графической схемы разворачивается в табличную расшифровку с переходом к первичным документам.
Актуальная ставка НДС в РК на 2026 год — 16 % (стандартная). Отчет корректно отрабатывает и льготные/нулевые ставки (освобожденные обороты, экспорт 0 %), а также обороты по импорту с уплатой НДС на таможне.
Где найти в 1С: раздел «Предприятие» → «Анализ состояния налогового учета по НДС».
Навигационная ссылка: e1cib/list/Отчет.АнализСостоянияНалоговогоУчетаПоНДС
2. Реквизиты и табличные части
2.1. Реквизиты (параметры настройки отчета)
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
| НачалоПериода | Дата (xs:dateTime) |
ShowError (обязательный) | Начальная дата периода анализа. Определяет, с какой даты собирать данные по операциям НДС. Участвует в валидации: не должна превышать КонецПериода. |
| КонецПериода | Дата (xs:dateTime) |
ShowError (обязательный) | Конечная дата периода анализа. Ограничивает выборку по верхней границе. Используется при формировании запросов к регистрам НДС и корректировок НДС. |
| КоллекцияНастроек | (тип не определен / хранилище настроек) | DontCheck (необязательный) | Сохраненные пользовательские настройки отчета. Позволяет загружать и сохранять конфигурации отображения данных. |
| ПредставлениеСпискаОрганизаций | Строка (xs:string) |
ShowError (обязательный) | Строковое представление списка выбранных организаций (налогоплательщиков) для фильтрации. Влияет на формирование запросов — отчет отбирает данные только по указанным организациям. |
| ПредставлениеСпискаПодразделений | Строка (xs:string) |
DontCheck (необязательный) | Представление списка подразделений организаций. Позволяет детализировать анализ по структурным подразделениям компании. |
2.2. Табличные части
Табличные части отсутствуют. Отчет параметризуется реквизитами шапки, а результаты формирует «на лету» на основе данных регистров учета НДС.
3. Формы
| Форма | Роль | Содержание |
|---|---|---|
| ФормаОтчета | Основная (ключевая) форма пользователя | Содержит ~110 элементов управления: поля ввода периода (НачалоПериода, КонецПериода), выбор организаций и подразделений, кнопку формирования отчета, область графической схемы потоков НДС и область табличных расшифровок отдельных блоков. Является точкой входа при открытии отчета из меню. |
Отдельные формы настроек/расшифровок как самостоятельные объекты не выделены — расшифровки открываются программно на базе ФормаОтчета.
4. Ключевые процедуры модулей
В приложенном evidence исходный код (BSL) модулей не предоставлен, поэтому ниже — типовой для этого вида объекта состав обработчиков (поведение конфигурации БК 3.0). Конкретные пути путь:строка появятся при наличии выгрузки модулей.
Модуль формы (ФормаОтчета):
ПриСозданииНаСервере— инициализация периода по умолчанию (обычно текущий налоговый период/квартал), подстановка основной организации, восстановлениеКоллекцииНастроек, настройка видимости элементов схемы.Сформировать(команда) /СформироватьНаСервере— валидация периода (НачалоПериода ≤ КонецПериода), сбор данных запросами и построение графической схемы потоков НДС.- Обработчики выбора организаций/подразделений — формируют
ПредставлениеСпискаОрганизацийиПредставлениеСпискаПодразделений, отбор для запросов. - Обработчики расшифровки (
ОбработкаРасшифровкиобласти схемы) — открывают табличную детализацию выбранного блока (реализация, зачет, импорт, корректировки) и переход к документам-регистраторам.
Модуль объекта отчета:
- Процедуры формирования результата (компоновка/запрос): построение запросов к регистрам НДС, расчет контрольных сумм по блокам, проверка «сходимости» оборотов начисленного и зачтенного НДС.
Требует проверки (версионно-специфично): точный перечень и имена внутренних процедур сборки схемы могут отличаться между релизами 3.0.7x — уточняется по конкретной выгрузке модулей.
5. Источники данных, регистры и учетные счета
Отчет не выполняет проведения и не формирует движений — это его принципиальная особенность как объекта типа «Отчет». Он читает уже сформированные данные и сопоставляет их. Источники:
Регистры накопления по НДС (упоминаются в evidence как источники запросов):
- регистры оборотов НДС (начисленный НДС по реализации/авансам);
- регистры КорректировкаНДС (корректировки и сторно оборотов);
- регистры зачетного (относимого в зачет) НДС, НДС по импорту и по методу пропорционального/раздельного учета.
Проверяемые проводки и счета учета (типовой план счетов РК):
| Операция | Дт | Кт | Комментарий |
|---|---|---|---|
| Реализация товаров (доход) | 1210 | 6010 | Краткосрочная ДЗ покупателей / доход от реализации |
| НДС с реализации | 1210 | 3130 | НДС к уплате (16 %) |
| Списание себестоимости | 7010 | 1330 | Себестоимость реализации / товары |
| Поступление товаров | 1330 | 3310 | Товары / КЗ поставщикам |
| НДС по приобретению (в зачет) | 1420 | 3310 | НДС, относимый в зачет |
| Оплата поставщику / поступление от покупателя | 3310 / 1030 | 1030 / 1210 | Деньги на текущих счетах |
Контрольная логика. Отчет сопоставляет:
- обороты по счету 3130 «НДС к уплате» с оборотом начисленного НДС в регистрах и с данными ЭСФ/СНТ;
- сумму зачетного НДС с приходными ЭСФ;
- корректность применения ставки 16 %, нулевой ставки (экспорт) и освобожденных оборотов;
- полноту выписки ЭСФ и оформления СНТ по облагаемым операциям.
Пример: реализация на 1 160 000 ₸ с НДС 16 % → база 1 000 000 ₸, НДС 160 000 ₸ (Дт 1210 Кт 3130 — 160 000 ₸). Отчет проверит, что этот НДС отражен в регистрах и подтвержден выписанной ЭСФ.
6. Связанные объекты и ввод на основании
Как отчет, объект не поддерживает ввод на основании и сам не является основанием для других объектов. Функционально связан с:
- Документами-регистраторами НДС: «Реализация ТМЗ и услуг», «Приобретение ТМЗ и услуг», «Счет-фактура (ЭСФ) выданный/полученный», документы импорта, «Корректировка НДС», авансовые операции — из расшифровок отчета выполняется переход к этим документам.
- Электронными документами: ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ — отчет используется для сверки перед их выпиской/сдачей.
- Регламентированной отчетностью: Декларация по НДС (форма 300.00) — отчет применяется как контрольный инструмент перед формированием декларации.
- Регистрами НДС и КорректировкаНДС — как источниками данных.
7. Точки расширения
- Расширения конфигурации (BSL-расширения): переопределение/дополнение процедур модуля формы (
ПриСозданииНаСервере,СформироватьНаСервере) и модуля объекта для добавления собственных блоков схемы или дополнительных проверок. - Дополнительные отборы: через реквизиты
ПредставлениеСпискаОрганизаций/ПредставлениеСпискаПодразделений— расширение логики фильтрации по организациям/подразделениям. КоллекцияНастроек: сохранение и подмена пользовательских вариантов оформления схемы.- Подписки/общие модули учета НДС: влияние на данные-источники (регистры), которые отчет только читает; корректировка методики зачета НДС отражается автоматически.
- Обработка расшифровки: подключение собственных форм детализации отдельных блоков потоков НДС.
Требует проверки: доступность конкретных программных интерфейсов расширения зависит от режима совместимости и релиза платформы 1С:Предприятие 8.3, на котором развернута конфигурация.