报告《增值税税务会计状态分析》— 技术说明（BK 3.0.74.2）

1. 识别

目的。 本报告旨在对增值税的税务会计状态进行综合分析。它以图形方式可视化增值税流，并允许会计师和税务专家检查销售、采购（抵扣）、进口、出口和增值税调整的交易记录的准确性，适用于任意期间。该报告具有分析性（只读）特征：它不创建文档，也不执行交易，而是聚合先前形成的会计数据。

主要场景是控制数据的完整性和准确性在提交增值税申报表之前（表格 300.00）以及在信息系统中开具/对账电子发票（ЭСФ）之前。每个图形方案的块都展开为表格明细，并可跳转到原始文档。

2026年哈萨克斯坦的增值税适用税率为16 %（标准）。报告正确处理优惠/零税率（免税交易，出口0%），以及在海关支付增值税的进口交易。

在1C中查找位置： 部分“企业” → “增值税税务会计状态分析”。 导航链接：e1cib/list/报告.增值税税务会计状态分析

2. 属性和表格部分

2.1. 属性（报告设置参数）

2.2. 表格部分

表格部分不存在。报告通过标题属性进行参数化，结果基于增值税注册表的数据“即时”生成。

3. 表单

单独的设置/明细表单作为独立对象未被 выдел——明细通过报告表单程序打开。

4. 模块的关键过程

在附带的证据中未提供模块的源代码（BSL），因此以下是典型的此类对象的处理程序组成（BK 3.0配置的行为）。具体路径路径:字符串将在模块导出时提供。

表单模块（报告表单）：

• 在服务器上创建时 — 默认期间初始化（通常为当前税务期间/季度），插入主要组织，恢复设置集合，设置方案元素的可见性。
• 生成（命令） / 在服务器上生成 — 验证期间（开始期间 ≤ 结束期间），通过请求收集数据并构建增值税流的图形方案。
• 选择组织/部门的处理程序——生成组织列表表示和部门列表表示，用于请求的筛选。
• 明细处理程序（明细处理区域的方案）——打开所选块的表格明细（销售、抵扣、进口、调整）并跳转到登记文档。

报告对象模块：

• 结果生成过程（组合/请求）：构建对增值税注册表的请求，计算各块的控制总和，检查应计和抵扣增值税的交易“相符性”。

需要检查（版本特定）：内部过程的确切列表和名称可能在3.0.7x版本之间有所不同——根据具体的模块导出进行确认。

5. 数据源、注册表和会计账户

报告不执行交易和不生成运动——这是其作为“报告”类型对象的基本特征。它读取已形成的数据并进行比较。数据源：

增值税积累注册表（在证据中提到作为请求源）：

• 增值税交易注册表（销售/预付款的应计增值税）；
• 增值税调整注册表（调整和冲销交易）；
• 抵扣增值税的注册表，进口增值税和按比例/分开会计方法的增值税。

检查的凭证和会计账户（哈萨克斯坦典型会计科目表）：

控制逻辑。 报告比较：

• 账户3130“应付增值税”的交易与注册表中的应计增值税交易和电子发票/增值税发票的数据；
• 抵扣增值税的总额与入库电子发票；
• 适用税率16 %、零税率（出口）和免税交易的正确性；
• 对应税交易的电子发票的完整性和增值税发票的处理。

示例：销售1160000₸，增值税16% → 基数1000000₸，增值税160000₸（借方1210 贷方3130 — 160000₸）。报告将检查该增值税是否在注册表中反映并由开具的电子发票确认。

6. 相关对象和基础输入

作为报告，该对象不支持基础输入，也不作为其他对象的基础。功能上与：

• 增值税登记文档：商品和服务的“销售”、商品和服务的“采购”、开具/接收的“发票（电子发票）”、进口文档、“增值税调整”、预付款操作——从报告的明细中可以跳转到这些文档。
• 电子文档：电子发票（信息系统电子发票）和增值税发票——报告用于在开具/提交之前进行对账。
• 规定的报告：增值税申报表（表格300.00）——报告作为生成申报表之前的控制工具。
• 增值税注册表和增值税调整——作为数据源。

7. 扩展点

• 配置扩展（BSL扩展）： 重写/补充表单模块的过程（在服务器上创建时, 在服务器上生成）和对象模块，以添加自定义的方案块或额外的检查。
• 额外筛选： 通过属性组织列表表示 / 部门列表表示 — 扩展按组织/部门的过滤逻辑。
• 设置集合： 保存和替换用户的方案展示选项。
• 增值税明细处理/通用模块： 影响报告仅读取的数据源（注册表）；增值税抵扣方法的调整会自动反映。
• 明细处理： 连接自定义的增值税流块的详细表单。

需要检查：具体的扩展程序接口的可用性取决于1C:企业8.3平台的兼容模式和版本，在其上部署了配置。