Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Конец квартала. Вы свели декларацию по НДС (форма 300.00), а сумма к уплате «не бьётся» с сальдо счёта 3130. Или наоборот: контрагент прислал ЭСФ на зачёт, вы его отразили, а НДС к возмещению в отчётности не вырос. Руками поднимать каждую реализацию и каждое поступление — это полдня. Открываете «Анализ состояния налогового учёта по НДС» — и видите всю картину одной блок-схемой: сколько НДС начислено с реализации, сколько отнесено в зачёт, сколько осталось к уплате. Каждый блок кликается — проваливаетесь до конкретного документа, где сумма «поехала».
Это отчёт, а не документ. Он ничего не проводит и не создаёт ЭСФ — он читает уже введённые данные и показывает, сходятся ли между собой бухгалтерский учёт (счета 1420 и 3130), регистры НДС и налоговая отчётность.
1. Назначение
Отчёт наглядно раскладывает НДС за период на составные части: начисленный с оборотов по реализации, отнесённый в зачёт по покупкам, корректировки и итог к уплате в бюджет. Главная задача — быстро найти расхождение между данными счетов бухучёта, регистрами НДС и суммами, попадающими в декларацию 300.00.
2. Где найти
Меню: раздел «Отчёты» → группа «НДС» → «Анализ состояния налогового учёта по НДС».
Если раздела не видно — проверьте, что в функциональности программы включён учёт НДС.
Открыть напрямую из 1С: «Сервис» (или значок ссылки) → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте:
e1cib/list/Отчет.АнализСостоянияНалоговогоУчетаПоНДС
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или «Главное меню» → «Справка» → «О программе»). В открывшемся окне сверху — версия платформы (например, 8.3.24.xxxx), ниже — релиз конфигурации («Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, версия 3.0.74.2). Сверяйте инструкцию именно с этой версией: интерфейс и состав блоков между релизами меняются.
3. Как заполнить
Настроек у отчёта немного — он аналитический, поэтому «заполнение» сводится к двум обязательным реквизитам и кнопке.
| Поле | Зачем | Что будет, если ошибиться |
|---|---|---|
| Период (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Задаёт границы анализа. Ставьте ровно налоговый период — квартал. | Возьмёте месяц вместо квартала — увидите неполный оборот и решите, что «не бьётся», хотя всё в порядке. |
| Организация (ОБЯЗАТЕЛЬНО) | Отчёт строится по одному юрлицу. | В базе несколько организаций — выберете не ту, и цифры вообще не сойдутся с вашей декларацией. |
| Сформировать | Строит блок-схему. | — |
Дальше работаете мышью по схеме:
- Дважды кликните по любому блоку (например, «Начислен НДС по реализации») — откроется расшифровка: список документов и сумм, из которых блок сложился.
- Блоки, где найдено расхождение, программа подсвечивает (обычно красной рамкой/восклицательным знаком). Зелёный/обычный контур — данные сходятся.
- Из расшифровки двойным щелчком проваливаетесь до первичного документа (реализация, поступление, ЭСФ) и правите его.
Совет: перед формированием закройте месяц/квартал регламентными операциями («Закрытие периода» → «Регламентные операции по НДС»: зачёт, распределение по методам отнесения). Иначе отчёт покажет расхождения, которых после регламента не будет.
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
ТОО «Астана Трейд», плательщик НДС, ставка 16 %, I квартал 2026 г.
Реализация товаров покупателю на 1 160 000 ₸ (в т. ч. НДС):
- база — 1 000 000 ₸, НДС 16 % — 160 000 ₸;
- себестоимость проданных товаров — 600 000 ₸.
Проводки документа «Реализация товаров и услуг»:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 | Доход от реализации |
| 1210 | 3130 | 160 000 | Начислен НДС к уплате |
| 7010 | 1330 | 600 000 | Списана себестоимость товаров |
Поступление товаров от поставщика на 812 000 ₸ (в т. ч. НДС), по ЭСФ:
- база — 700 000 ₸, НДС 16 % — 112 000 ₸.
Проводки документа «Поступление товаров и услуг»:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 700 000 | Оприходованы товары |
| 1420 | 3310 | 112 000 | НДС, отнесённый в зачёт |
Что покажет отчёт по блокам:
| Блок отчёта | Сумма НДС, ₸ | Откуда |
|---|---|---|
| Начислен НДС с реализации (оборот) | 160 000 | Кт 3130 |
| НДС, отнесённый в зачёт | 112 000 | Дт 1420 |
| НДС к уплате в бюджет | 48 000 | 160 000 − 112 000 |
Итог 48 000 ₸ должен совпасть с сальдо счёта 3130 (кредитовое) минус зачёт и со строкой «сумма НДС к уплате» декларации 300.00. Если в схеме блок «к уплате» подсвечен — двойным щелчком смотрите, какой документ дал НДС в бухучёте, но не попал в регистр (или наоборот). Частый виновник — реализация без ЭСФ или поступление, где галка «НДС отнести в зачёт» снята.
5. Блоки (разделы) отчёта — что он показывает
Отчёт — это блок-схема, а не «виды операции». Основные блоки:
- Начисление НДС по реализации — обороты по кредиту 3130 в разрезе ставок (16 %, 0 %, освобождённые).
- НДС по авансам полученным — начисленный с предоплат.
- НДС, отнесённый в зачёт — по подтверждённым ЭСФ поставщиков (Дт 1420).
- Корректировки НДС — по дополнительным и исправленным ЭСФ, возвратам.
- Распределение НДС по облагаемым/необлагаемым оборотам (если ведёте раздельный учёт).
- НДС к уплате / к возмещению — итоговый блок, который сверяется с декларацией.
6. Что формируется
Это отчёт — проведения, движения по регистрам и электронные документы (ЭСФ, СНТ) он не создаёт. При нажатии «Сформировать» строится только визуальная блок-схема с расшифровками.
Что он анализирует и сверяет между собой:
- счета бухучёта 1420 (НДС к возмещению) и 3130 (НДС к уплате);
- регистры накопления по НДС (обороты по реализации, суммы к зачёту, корректировки);
- данные, которые уйдут в декларацию по форме 300.00.
Расхождение между этими источниками отчёт и подсвечивает.
7. Печатные формы
Отдельного бланка у отчёта нет — печатается сама блок-схема в том виде, как она сформирована на экране:
- Печать (кнопка на командной панели) — печать текущей схемы;
- Сохранить как — выгрузка в Excel/PDF/табличный документ;
- расшифровку любого блока также можно распечатать или выгрузить отдельно.
8. Частые ошибки
«Не заполнена организация» — вы нажали «Сформировать» с пустым реквизитом «Организация». Выберите юрлицо в шапке.
Блок «к уплате» подсвечен, хотя декларация верна. Обычно не выполнены регламентные операции по НДС за период. Зайдите в «Закрытие периода» → выполните зачёт/распределение НДС и переформируйте отчёт.
Реализация есть, а НДС в блок не попал. В документе реализации не указана ставка НДС или выбрано «Без НДС». Откройте документ, проверьте ставку 16 % и наличие оформленной ЭСФ.
НДС поставщика не встал в зачёт. В поступлении снята галка отнесения в зачёт либо ЭСФ поставщика не проведена/не подтверждена в ИС ЭСФ. Проверьте документ и статус ЭСФ.
«Отчёт пустой». Период задан вне диапазона проведённых документов либо выбран месяц вместо квартала. Расширьте период до налогового.
Сумма отчёта не совпадает с 300.00. Чаще всего декларация заполнена вручную или до последнего перепроведения. Перезаполните форму 300.00 и сверьте заново.
9. FAQ
Проводки этот отчёт делает? Нет. Это аналитический отчёт: он только читает и сверяет данные. Все проводки и ЭСФ создают первичные документы — реализации, поступления, счета-фактуры.
Какую ставку НДС показывает отчёт в 2026 году? Действующую ставку 16 %. Обороты раскладываются по ставкам 16 %, 0 % и по освобождённым от НДС операциям.
Чем отличается от декларации по НДС (300.00)? Декларация — это отчётная форма для сдачи в госорганы. «Анализ состояния» — внутренний инструмент, чтобы до сдачи найти, где бухучёт (счета 1420/3130) расходится с регистрами и будущей декларацией.
За какой период правильно формировать? За налоговый период — квартал. По месяцу увидите неполную картину.
Почему блок подсвечен красным? Программа нашла расхождение между источниками данных в этом блоке. Кликните дважды — увидите документы, из-за которых сумма не сходится.
НДС поставщика не попал в зачёт — где искать? В блоке «НДС, отнесённый в зачёт» → расшифровка. Проверьте, проведена ли ЭСФ поставщика и стоит ли в поступлении отнесение НДС в зачёт (счёт 1420).
Нужно ли что-то выполнять перед формированием? Да — регламентные операции по НДС за период (зачёт, распределение). Иначе отчёт покажет «ложные» расхождения.
Можно ли из отчёта сразу открыть документ и исправить? Да. Двойной щелчок по строке расшифровки открывает первичный документ. Исправляете, перепроводите — и формируете отчёт заново.
Как выгрузить отчёт бухгалтеру или аудитору? Кнопка «Сохранить как» → Excel или PDF. Печатается блок-схема как на экране.
Отчёт учитывает авансы? Да, есть отдельный блок по НДС с авансов полученных — он тоже участвует в итоге к уплате.
10. Смежные документы
Данные для отчёта дают:
- «Реализация товаров и услуг», «Реализация услуг» (начисление НДС, счёт 3130);
- «Поступление товаров и услуг» (НДС в зачёт, счёт 1420);
- «Счёт-фактура (ЭСФ)» выданные и полученные, СНТ;
- «Регистрация прочих операций по приобретённым товарам в целях НДС», корректировочные и дополнительные ЭСФ.
Куда ведёт результат анализа:
- Декларация по НДС (форма 300.00) — итоги отчёта должны совпасть с ней;
- Регламентные операции по НДС (зачёт, распределение) — их выполняют, если отчёт показал незакрытые суммы.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Эта методичка проверена на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). На других версиях состав и подсветка блоков могут отличаться.