Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Сотрудник подходит к вам с претензией: «Где моя материальная помощь? Мне обещали, а на карту ничего не пришло». Или бухгалтер по расчётам с физлицами закрывает месяц и не понимает, почему по счёту прочих расчётов «висит» остаток — кому и сколько вы ещё должны по разовым выплатам, не связанным с окладом. Открывать по одному все документы начисления и выплаты долго. Быстрее взять один отчёт, который собирает всю картину по прочим выплатам разом: начислили, удержали, выплатили, сколько осталось — и по каждому человеку отдельно. Это и есть «Анализ расчётов по прочим выплатам».
1. Назначение
Отчёт показывает состояние взаиморасчётов с физлицами по прочим выплатам — это разовые начисления, не входящие в основную зарплату: материальная помощь, дивиденды, доходы по договорам ГПХ, компенсации, прочие доходы физлиц. Вы видите остаток на начало периода, начислено, удержано (ИПН, взносы), выплачено и остаток на конец — в разрезе физлиц, видов выплат и организации.
2. Где найти
Путь в интерфейсе:
Зарплата (или «Сотрудники и зарплата») → блок Отчёты → Анализ расчётов по прочим выплатам.
Если отчёта нет в списке — нажмите «Настройка навигации» в разделе и добавьте его, либо откройте напрямую.
Прямая навигационная ссылка 1С (Главное меню → Сервис → Перейти по навигационной ссылке, вставьте строку):
e1cib/list/Отчет.АнализРасчетовПоПрочимВыплатам
2а. Как узнать свой релиз
Главное меню (значок ≡ в левом верхнем углу) → Справка → О программе. В открывшемся окне вы увидите:
- версию платформы (например, 8.3.24.xxxx);
- релиз конфигурации — строка «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)».
Именно это число (3.0.74.2) нужно сверять с шапкой инструкции: набор полей и формулы налогов между релизами меняются.
3. Как заполнить (настроить отчёт)
Это отчёт, а не документ, поэтому «заполняете» вы его параметры в шапке, а затем жмёте «Сформировать». Разберём каждое поле.
| Поле | Обязательно | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Период (с … по …) | Да | Границы, за которые считаются обороты. Возьмёте слишком узкий период — не увидите начисление, сделанное раньше, и остаток «повиснет» без причины. Для закрытия месяца ставьте полный календарный месяц. |
| Организация | Да (если в базе их несколько) | Отбирает данные одного юрлица. Оставите чужую организацию — увидите не свои цифры. Если организация одна, поле подставляется автоматически. |
| Физическое лицо | Нет | Отбор по конкретному человеку. Заполняйте, когда разбираете претензию одного сотрудника. Пусто — отчёт по всем. |
| Сотрудник | Нет | То же, но по кадровой записи (человек может быть трудоустроен на нескольких позициях). |
| Вид выплаты / вид начисления | Нет | Сужает до одного вида (например, только «Материальная помощь»). Полезно, когда нужно свести один вид по всем людям. |
| Валюта | Нет | По умолчанию тенге (₸). Меняйте только если ведёте расчёты в валюте. |
Дополнительно через кнопку «Настройки» (или «Показать настройки»):
- Группировка строк — по физлицу, по виду выплаты, по подразделению. От этого зависит, как «сложатся» строки в итог.
- Отборы — можно добавить произвольный отбор (например, только положительный остаток, чтобы увидеть должников).
- Показатели (колонки) — включите/выключите «Начислено», «Удержано», «Выплачено», «Остаток». По умолчанию показаны все ключевые.
После настройки — кнопка «Сформировать». Кнопка «Сохранить настройку» запоминает вариант, чтобы не собирать его заново каждый месяц.
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Сервис» в сентябре 2026 года начисляет сотруднику Иванову И.И. материальную помощь 200 000 ₸ (сверх необлагаемого лимита, поэтому облагается ИПН). Удерживается ИПН 10%. Остаток на начало месяца — 0.
Документы-источники создают такие проводки:
1. Начисление прочей выплаты (материальная помощь):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3390 | 200 000 | Начислена материальная помощь (админ. расходы → прочая КЗ перед физлицом) |
2. Удержание ИПН 10%:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3390 | 3120 | 20 000 | Удержан ИПН с прочей выплаты (200 000 × 10%) |
3. Выплата на карту (с текущего счёта):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3390 | 1030 | 180 000 | Выплачена материальная помощь за вычетом ИПН |
Что покажет отчёт по Иванову за сентябрь 2026:
| Физлицо | Остаток на начало | Начислено | Удержано ИПН | Выплачено | Остаток на конец |
|---|---|---|---|---|---|
| Иванов И.И. | 0 | 200 000 | 20 000 | 180 000 | 0 |
Логика проверки: Остаток на начало + Начислено − Удержано − Выплачено = Остаток на конец, то есть 0 + 200 000 − 20 000 − 180 000 = 0. Если бы выплату не провели, в колонке «Остаток на конец» вы бы увидели 180 000 ₸ — это и есть ответ Иванову: «начислено, но пока не перечислено».
Если прочая выплата идёт физлицу-не сотруднику по договору ГПХ, к ИПН добавляются взносы (ОПВ 10% в пределах базы 50 МЗП, ВОСМС 2%, при определённых условиях — соцотчисления). В отчёте это отразится в колонках удержаний, а суммы к перечислению уменьшатся соответственно.
5. Варианты (виды представления) отчёта
Отчёт не проводит операции — он строит разные срезы одних и тех же данных. Основные варианты:
- По физлицам — кто и сколько должен получить / получил (базовый вариант для разбора претензий).
- По видам выплат — сколько всего начислено материальной помощи, дивидендов, доходов по ГПХ по всем людям.
- По подразделениям — распределение прочих выплат по оргструктуре.
- Только с остатком — через отбор оставить строки, где остаток ≠ 0 (список тех, кому вы ещё должны или кто вам должен).
6. Что формируется при формировании
Отчёт не создаёт проводок и электронных документов — он только читает уже существующие данные. Источники, из которых он собирает цифры:
- проводки по счёту учёта прочих расчётов с персоналом (3390 и связанные субсчета) в регистре бухгалтерии;
- движения регистров расчётов по прочим выплатам (начисления, удержания, выплаты), которые формируют документы-источники.
Никаких СНТ, ЭСФ или движений по НДС этот отчёт не порождает — прочие выплаты физлицам к обороту по реализации и НДС (16%) отношения не имеют.
7. Печатные формы
Готовый отчёт выводится на экран как табличный документ. Дальше:
- Печать — кнопка «Печать» (Ctrl+P), обычная печатная форма табличного документа.
- Сохранение в файл — кнопка «Сохранить» → форматы Excel (.xlsx), PDF, Таблица (.mxl), HTML.
- Отправить по почте — если настроена учётная запись почты, можно отправить прямо из формы отчёта.
Отдельного бланка строгой формы у отчёта нет — это внутренний аналитический документ.
8. Частые ошибки
«Не заполнен обязательный реквизит "Организация"». Появляется при формировании в базе с несколькими юрлицами. Выберите организацию в шапке и нажмите «Сформировать».
Отчёт пустой, хотя выплаты были. Чаще всего неверный период: начисление было в августе, а вы смотрите сентябрь. Расширьте период или проверьте дату документа-источника.
«Висит» остаток, которого не должно быть. Проведена только часть цепочки: начисление есть, а ведомость на выплату не проведена (или проведена вне периода). Откройте документ выплаты, проверьте статус проведения и дату.
Суммы не сходятся с расчётным листком. Убедитесь, что отбор по «Виду выплаты» не отсекает часть данных, а группировка не скрывает строки в свёрнутом виде — разверните группировку по физлицу.
Разные суммы у одного человека в двух строках. Человек проходит по нескольким кадровым записям (совместительство). Смените группировку с «Сотрудник» на «Физическое лицо», чтобы суммы объединились.
9. FAQ
Чем прочие выплаты отличаются от обычной зарплаты в этом отчёте? Прочие выплаты — это разовые начисления вне оклада (матпомощь, дивиденды, доходы по ГПХ, компенсации). Зарплату смотрите в отчётах «Анализ зарплаты» и «Расчётный листок», а этот отчёт — только по прочим выплатам, обычно учитываемым на счёте 3390.
Почему отчёт не создаёт проводок? Это аналитический отчёт, а не документ. Проводки делают документы-источники (начисление, удержание, выплата), а отчёт лишь показывает их итог.
Отчёт учитывает удержанный ИПН? Да, при соответствующей настройке колонок. В примере с матпомощью 200 000 ₸ удержан ИПН 10% = 20 000 ₸, и это видно отдельной колонкой.
Как быстро найти, кому мы ещё должны? Добавьте отбор «Остаток на конец ≠ 0» или используйте вариант «Только с остатком» — останутся только незакрытые расчёты.
Можно ли посмотреть данные за прошлый год? Да, задайте любой период. Учтите только, что формулы налогов (базовый вычет 30 МРП, ставки ИПН 10%/15%) применяются теми, что действовали на дату документа-источника, а не на дату отчёта.
Что делать, если у человека две строки с разными суммами? Он оформлен по нескольким кадровым записям. Группируйте по «Физическому лицу», а не по «Сотруднику», — строки сольются.
Отражаются ли здесь дивиденды учредителю? Да, если они начислены как прочая выплата физлицу через соответствующий документ и счёт учёта. Отчёт покажет начислено / удержано ИПН / выплачено по учредителю.
Влияет ли этот отчёт на декларации и ЭСФ? Нет. Он не формирует ЭСФ, СНТ и движений по НДС. Для налоговой отчётности по доходам физлиц (форма 200.00 и приложения) используются регламентированные отчёты, а этот служит для внутренней сверки.
Почему отчёт показывает меньше, чем обещали сотруднику? Сотруднику называют сумму «на руки» (после удержаний), а отчёт может показывать начисленную сумму отдельно от выплаченной. Сверьте колонки «Начислено», «Удержано» и «Выплачено».
Можно ли выгрузить отчёт в Excel для бухгалтерской сверки? Да: «Сохранить» → формат .xlsx (или .pdf для отправки без правок).
10. Смежные документы
На основании чего собираются данные (источники отчёта):
- Начисление прочих доходов / прочие выплаты сотрудникам — формирует начисление (Дт 7210 Кт 3390) и удержание ИПН (Дт 3390 Кт 3120).
- Начисление дивидендов — если дивиденды учитываются как прочая выплата физлицу.
- Договоры и акты по ГПХ — начисления физлицам-исполнителям с ОПВ, ВОСМС, ИПН.
- Ведомость на выплату / Списание с текущего счёта / Расходный кассовый ордер — фиксируют факт выплаты (Дт 3390 Кт 1030 или Кт 1010).
Что смотрят вместе с этим отчётом:
- Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 3390 — сверка итога отчёта с бухгалтерским остатком.
- Расчётный листок и Анализ зарплаты — по остальным начислениям сотрудника.
- Регламентированный отчёт по ИПН и социальным платежам (форма 200.00) — итоговая налоговая отчётность по доходам физлиц.
Как узнать свой релиз
Главное меню → Справка → О программе. Строка «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0» покажет ваш релиз конфигурации и версию платформы. Если у вас релиз старше 3.0.74.2, часть настроек и налоговых формул может отличаться — сверяйтесь с шапкой этой инструкции.
Инструкция актуальна для релиза 3.0.74.2 конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0.