3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Қызметкер сізге шағымданып келеді: «Менің материалдық көмегім қайда? Маған уәде берілді, бірақ картаға ештеңе түскен жоқ». Немесе физикалық тұлғалармен есеп айырысу бойынша бухгалтер айды жабады да, неге басқа есепте «қалған» сома бар екенін түсінбейді — кімге және қанша ақша төлеуіңіз керек, жалақыға байланысты емес біржолғы төлемдер. Барлық құжаттарды бір-бірлеп ашу ұзақ. Бір есепті алып, барлық біржолғы төлемдер бойынша суретті бірден жинау жылдам: есептелді, ұсталды, төленді, қанша қалды — және әр адам бойынша бөлек. Бұл «Басқа төлемдер бойынша есеп айырысуларды талдау» деп аталады.
1. Тағайындалуы
Есеп физикалық тұлғалармен басқа төлемдер бойынша өзара есеп айырысудың жағдайын көрсетеді — бұл негізгі жалақыға кірмейтін біржолғы төлемдер: материалдық көмек, дивидендтер, ГПХ келісімшарттары бойынша табыстар, өтемақылар, физикалық тұлғалардың басқа табыстары. Сіз кезеңнің басындағы қалдықты, есептелген, ұсталған (ИПН, жарналар), төленген және кезеңнің соңындағы қалдықты — физикалық тұлғалар, төлем түрлері және ұйым бойынша көресіз.
2. Қайдан табуға болады
Интерфейстегі жол:
Жалақы (немесе «Қызметкерлер мен жалақы») → Есептер блогы → Басқа төлемдер бойынша есеп айырысуларды талдау.
Есеп тізімде жоқ болса — бөлімде «Навигацияны баптау» батырмасын басып, оны қосыңыз немесе тікелей ашыңыз.
1С тікелей навигациялық сілтемесі (Негізгі мәзір → Сервис → Навигациялық сілтеме бойынша өту, жолды енгізіңіз):
e1cib/list/Отчет.АнализРасчетовПоПрочимВыплатам
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
Негізгі мәзір (сол жақ жоғарғы бұрыштағы ≡ белгісі) → Справка → Бағдарлама туралы. Ашылған терезеде сіз көресіз:
- платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.xxxx);
- конфигурация релизі — «Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2)» жолы.
Дәл осы санды (3.0.74.2) нұсқаулықтың жоғарғы жағымен салыстыру қажет: релиздер арасында салық формулалары мен өрістер жиынтығы өзгереді.
3. Есепті қалай толтыру (баптау)
Бұл есеп, құжат емес, сондықтан сіз оның параметрлерін жоғарғы бөлігінде «толтырасыз», содан кейін «Формалау» батырмасын басасыз. Әрбір өрісті қарастырайық.
| Өріс | Міндетті | Неге және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|---|
| Кезең ( … дейін …) | Иә | Оборот есептелетін шекаралар. Сіз тым тар кезеңді алсаңыз — бұрын есептелген төлемді көрмейсіз, және қалдық «себепсіз» «тұрып» қалады. Айды жабу үшін толық күнтізбелік айды қойыңыз. |
| Ұйым | Иә (егер базада бірнеше болса) | Бір заңды тұлғаның деректерін іріктейді. Басқа ұйымды қалдырсаңыз — өз цифрларыңызды көрмейсіз. Егер ұйым бір болса, өріс автоматты түрде қойылады. |
| Физикалық тұлға | Жоқ | Белгілі бір адам бойынша іріктеу. Бір қызметкердің шағымын қарастырғанда толтырыңыз. Бос болса — есеп барлық адамдар бойынша. |
| Қызметкер | Жоқ | Солай, бірақ кадрлық жазба бойынша (адам бірнеше лауазымда жұмыс істей алады). |
| Төлем түрі / есептеу түрі | Жоқ | Бір түрге дейін тарылтады (мысалы, тек «Материалдық көмек»). Барлық адамдар бойынша бір түрді жинау қажет болғанда пайдалы. |
| Валюта | Жоқ | Әдепкі бойынша теңге (₸). Тек валютада есеп жүргізсеңіз ғана өзгертіңіз. |
Қосымша «Баптаулар» (немесе «Баптауларды көрсету») батырмасы арқылы:
- Жолдарды топтау — физикалық тұлға, төлем түрі, бөлім бойынша. Бұл жолдардың қорытындыға қалай «жиналатынына» әсер етеді.
- Іріктеулер — өз қалауыңыз бойынша іріктеу қосуға болады (мысалы, тек оң қалдық, борышкерлерді көру үшін).
- Көрсеткіштер (бағандар) — «Есептелген», «Ұсталған», «Төленген», «Қалдық» бағандарын қосыңыз/өшіріңіз. Әдепкі бойынша барлық негізгі көрсетіледі.
Баптаудан кейін — «Формалау» батырмасы. «Баптауды сақтау» батырмасы нұсқаны есте сақтайды, осылайша оны әр ай сайын қайта жинаудың қажеті жоқ.
4. Сандар мен жазбалармен талданған мысал
Жағдай. ТОО «Астана-Сервис» 2026 жылдың қыркүйек айында қызметкер Иванов И.И.-ге материалдық көмек 200 000 ₸ есептейді (салықтан босатылған лимиттен жоғары, сондықтан ИПН-мен салық салынады). ИПН 10% ұсталады. Айдың басындағы қалдық — 0.
Дерек көздері мынадай жазбаларды жасайды:
1. Басқа төлемді есептеу (материалдық көмек):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3390 | 200 000 | Материалдық көмек есептелді (әкімшілік шығындар → физикалық тұлғаға басқа КЗ) |
2. ИПН 10% ұсталу:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 3390 | 3120 | 20 000 | Басқа төлемнен ИПН ұсталды (200 000 × 10%) |
3. Картаға төлем (ағымдағы шоттан):
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 3390 | 1030 | 180 000 | ИПН-ды шегергеннен кейін материалдық көмек төленді |
2026 жылдың қыркүйегінде Иванов бойынша есеп не көрсетеді:
| Физикалық тұлға | Басындағы қалдық | Есептелген | Ұсталған ИПН | Төленген | Соңындағы қалдық |
|---|---|---|---|---|---|
| Иванов И.И. | 0 | 200 000 | 20 000 | 180 000 | 0 |
Тексеру логикасы: Басындағы қалдық + Есептелген − Ұсталған − Төленген = Соңындағы қалдық, яғни 0 + 200 000 − 20 000 − 180 000 = 0. Егер төлем жүргізілмесе, «Соңындағы қалдық» бағанында 180 000 ₸ көрер едіңіз — бұл Ивановқа жауап: «есептелді, бірақ әлі аударылған жоқ».
Егер басқа төлем физикалық тұлғаға қызметкер емес ГПХ келісімі бойынша болса, ИПН-ға жарналар қосылады (ОПВ 10% базасы 50 МЗП шегінде, ВОСМС 2%, белгілі бір шарттарда — әлеуметтік аударымдар). Есепте бұл ұсталымдар бағанында көрсетіледі, ал төленетін сома тиісінше азаяды.
5. Есептің нұсқалары (көрсету түрлері)
Есеп операцияларды жүргізбейді — ол бір және сол деректердің әртүрлі кескіндерін құрастырады. Негізгі нұсқалар:
- Физикалық тұлғалар бойынша — кім және қанша алуға / алды (шағымдарды қарастыру үшін базалық нұсқа).
- Төлем түрлері бойынша — қанша материалдық көмек, дивидендтер, ГПХ бойынша табыстар барлық адамдарға есептелді.
- Бөлімдер бойынша — ұйымдық құрылым бойынша басқа төлемдердің бөлінуі.
- Тек қалдықпен — іріктеу арқылы қалдығы ≠ 0 жолдарын қалдыру (сізге әлі де борышкер немесе сізге борышкер тізімі).
6. Құрастыру кезінде не қалыптасады
Есеп жазбалар мен электрондық құжаттарды жасамайды — ол тек бар деректерді оқиды. Ол сандарды жинайтын дерек көздері:
- персоналмен басқа есеп айырысуларды есепке алу шотындағы жазбалар (3390 және байланысты субшоттар) бухгалтерия регистрінде;
- басқа төлемдер бойынша есеп айырысулар регистрлерінің қозғалысы (есептеулер, ұсталымдар, төлемдер), олар дерек көздері құрайды.
Бұл есеп ешқандай СНТ, ЭСФ немесе НДС бойынша қозғалыстарды туындатпайды — физикалық тұлғаларға басқа төлемдер сату және НДС (16%) айналымына қатысы жоқ.
7. Баспа формалары
Дайын есеп экранға кестелік құжат ретінде шығарылады. Одан әрі:
- Басып шығару — «Басып шығару» батырмасы (Ctrl+P), кестелік құжаттың әдеттегі баспа формасы.
- Файлға сақтау — «Сақтау» батырмасы → Excel (.xlsx), PDF, Кесте (.mxl), HTML форматтары.
- Пошта арқылы жіберу — егер пошта есептік жазбасы бапталған болса, есеп формасынан тікелей жіберуге болады.
Есептің қатал формасы жоқ — бұл ішкі аналитикалық құжат.
8. Жиі кездесетін қателер
«Міндетті реквизит "Ұйым" толтырылмаған». Бірнеше заңды тұлғалары бар базада формалау кезінде пайда болады. Жоғарғы бөлікте ұйымды таңдаңыз да, «Формалау» батырмасын басыңыз.
Есеп бос, бірақ төлемдер болды. Көбінесе кезең дұрыс емес: есептеу тамызда болды, ал сіз қыркүйекті қарап отырсыз. Кезеңді кеңейтіңіз немесе дерек көзі құжатының датасын тексеріңіз.
«Тұрып» қалған қалдық, болмауы керек. Тізбектің тек бір бөлігі өткізілді: есептеу бар, ал төлем ведомосы өткізілмеген (немесе кезеңнен тыс өткізілген). Төлем құжатын ашып, өткізудің статусын және датасын тексеріңіз.
Сомалар есептеу парағымен сәйкес келмейді. «Төлем түрі» бойынша іріктеудің деректердің бір бөлігін кесіп тастамайтынына көз жеткізіңіз, ал топтау жолдарды қысқартпайды — физикалық тұлға бойынша топтауды кеңейтіңіз.
Бір адамда екі жолда әртүрлі сомалар. Адам бірнеше кадрлық жазбалар бойынша өтеді (қосымша жұмыс). «Қызметкер» бойынша топтауды «Физикалық тұлға» бойынша өзгертіңіз, сонда сомалар бірігеді.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Басқа төлемдер бұл есепте кәдімгі жалақыдан қалай ерекшеленеді? Басқа төлемдер — бұл жалақыдан тыс біржолғы төлемдер (материалдық көмек, дивидендтер, ГПХ бойынша табыстар, өтемақылар). Жалақыны «Жалақыны талдау» және «Есептеу парағы» есептерінде қараңыз, ал бұл есеп тек басқа төлемдер бойынша, әдетте 3390 шотында есептеледі.
Неліктен есеп жазбаларды жасамайды? Бұл аналитикалық есеп, құжат емес. Жазбаларды дерек көздері (есептеу, ұсталу, төлем) жасайды, ал есеп тек олардың қорытындысын көрсетеді.
Есеп ұсталған ИПН-ды ескере ме? Иә, бағандарды дұрыс баптаған жағдайда. Материалдық көмек мысалында 200 000 ₸-дан ИПН 10% = 20 000 ₸ ұсталды, және бұл бөлек бағанда көрінеді.
Бізге әлі