Релиз 3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) бойынша тексерілді.
Сіз СНТ-ны жүк жөнелту үшін жазып жатырсыз, ал жүйе «виртуалды қоймада жеткіліксіз қалдықтар» деп жазады. Тауар есепте бар — 1330 шот бойынша есепте 70 дана бар. Ал виртуалды қойма ИС ЭСФ-те 40 көрсетеді. Немесе керісінше: контрагент сізге сатып алмаған партияға кіріс СНТ жіберді, енді бұл тауар сіздің виртуалды қоймаңызда «тұрып қалды». Неліктен айырмашылық пайда болғанын және нақты қай партиялардың оны жасағанын түсіну үшін, сіз осы есепті ашасыз. Ол тауарлардың қалдықтарын мемлекеттік «Виртуалды қойма» модулі көретіндей көрсетеді, ал сіздің бухгалтерлік есеп бойынша емес.
1. Мақсаты
Есеп виртуалды қоймадағы ұйымның тауар қалдықтарын — қабылданған және жазылған СНТ (тауарларға арналған ілеспе құжаттар) деректері бойынша көрсетеді. Бұл қалдықтарды бухгалтерлік деректермен (1330 шот) салыстыру, «тұрып қалған» партияларды табу және келесі СНТ немесе ЭСФ жазу үшін тауардың жеткілікті екенін түсіну үшін қажет. Бұл аналитикалық есеп: ол ештеңе өткізбейді және өзгертпейді — тек деректерді оқиды.
2. Қайдан табуға болады
«Сатулар» (немесе «Сатып алулар») → «Электронды шот-фактуралар» / «Виртуалды қойма» → «Виртуалды қоймадағы тауар қалдықтарын талдау». Релиздер бөлімінде сілтеме «Есептер» → «Виртуалды қойма» тобына шығарылған.
Ең жылдам — навигациялық сілтеме арқылы. «Сервис» мәзірі (немесе жоғарғы жағындағы «жұлдызша/стрелка» белгішесі) → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» → енгізіңіз:
e1cib/list/Отчет.АнализОстатковТоваровНаВиртуальномСкладе
2а. Релизіңізді қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы». Ашылған терезеде: жоғарыда — платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24.х), төменде — «Қазақстан үшін Бухгалтерия» конфигурациясының релизі, редакция 3.0. Егер сіздің релизіңіз 3.0.74.2-ден ескі болса, кейбір параметрлер мен бағандар басқа атаулармен аталуы мүмкін — релизіңізге арналған сипаттамамен салыстырыңыз.
3. Толтыру тәртібі
Есеп «Формалау» батырмасын басу арқылы қалыптасады. Бұған дейін жоғарғы бөлікте параметрлерді қойыңыз және қажет болса, параметрлерде («Параметрлер» / «Параметрлерді көрсету» батырмасы) орнатыңыз.
| Өріс | Неге қажет және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым (МІНДЕТТІ) | Виртуалды қойма әр заңды тұлға бойынша жеке жүргізіледі, байланыс сіздің БИН-ге байланысты. Дұрыс ұйымды таңдамаңыз — бөтен қалдықтарды көресіз және сізде жетіспеушілік бар деп шешесіз. |
| Период / Күні (МІНДЕТТІ) | Қалдық көрсетілген күннің соңында есептеледі. Кеше күнін бүгінгі күннің орнына қойсаңыз — бүгін өткізілген СНТ-ны көрмейсіз, ал қалдық төмен болады. |
| Қойма | Есеп бойынша қойма. Ұйымның барлық виртуалды қоймасын көргіңіз келсе, бос қалдырыңыз. Нақты нүктені тексергенде ғана толтырыңыз. |
| Номенклатура / Тауар | Нақты позиция немесе топ бойынша таңдау. «Тұрып қалған» карточканы неге іздеп жатқаныңызда ыңғайлы. Карточкамен қате болса — тауар жоқ болып көрінеді, бірақ ол басқа номенклатурада бар. |
| ТН ВЭД коды | Тауар коды бойынша таңдау. Виртуалды қойма нақты ТН ВЭД кодтары бойынша есеп жүргізеді, сондықтан бір және сол номенклатура әртүрлі кодтармен әртүрлі жолдар болады. |
| Шығу белгісі | Белгі бойынша таңдау (импорттық / ЕАЭО-дан / өз өндірісінен / РК-да сатып алынған). СНТ міндетті түрде қажет импорттық партияларды бөлуге көмектеседі. |
| Нөлдік қалдықтарды көрсету | Параметрлердегі белгі. Қате «нөлге» кеткен партияны іздегенде қосыңыз. Әдепкі бойынша нөлдер жасырылған. |
| Топтастыру / Таңдау | Кеңейтілген параметрлерде топтастыруды (номенклатура, ТН ВЭД коды, негіз құжаты, өлшем бірлігі бойынша) орнатыңыз. Топтастыруға байланысты сіз бір цифрмен қалдықты көресіз бе, әлде кіріс СНТ бойынша бөлініп көресіз бе. |
Міндетті параметрлер — Ұйым және күні/периоды. Қалғаны — сіздің тапсырмаңызға арналған сүзгілер.
4. Мысал
Шарт. ТОО «Актив» (ҚҚС төлеуші) 2026 жылдың қыркүйегінде:
- 100 дана «Кабель ВВГ» тауарын 1 000 ₸-дан сатып алды. Сома 100 000 ₸, ҚҚС 16 % = 16 000 ₸, барлығы 116 000 ₸. Жеткізуші кіріс СНТ және ЭСФ жазды. Келу жазбалары:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 100 000 | Тауар қабылданды |
| 1420 | 3310 | 16 000 | ҚҚС-ты есепке алу (16 %) |
Кіріс СНТ-ны қабылдау виртуалды қойманы 100 данаға арттырады.
- 30 данасын 1 500 ₸-дан сатты. Сома 45 000 ₸, ҚҚС 16 % = 7 200 ₸, барлығы 52 200 ₸. Шығыс СНТ және ЭСФ жазылды. Сату жазбалары:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Мазмұны |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 45 000 | Сату табысы |
| 1210 | 3130 | 7 200 | ҚҚС-ты төлеу (16 %) |
| 7010 | 1330 | 30 000 | Шығын есептелді (30 × 1 000) |
Шығыс СНТ-ны жазу виртуалды қойманы 30 данаға азайтады.
30.09.2026-да есеп не көрсетуі керек: «Кабель ВВГ» бойынша қалдық = 70 дана. 1330 шотта да дәл сонша болуы керек (100 − 30). Егер есеп 70 көрсетсе, ал 1330 — 70 болса — айырмашылық жоқ, келесі СНТ-ны 70 данаға дейін жазуға болады.
Егер есеп 40 көрсетсе, ал есеп 70 болса — демек, кейбір шығыс СНТ ИС ЭСФ-те өтті (виртуалды қойманы 30 артық данамен азайтты), бірақ бухгалтерлік есепте сәйкес сату көрсетілмеген, немесе СНТ қате жазылған. Негіз құжаты бойынша топтастырумен есеп «артық» СНТ-ны бірден көрсетеді.
5. Операция түрлері (есеп нұсқалары)
- Күніне қалдықтар — нақты күні виртуалды қоймада қанша тауар бар.
- Период бойынша қалдықтар мен айналымдар — кіріс СНТ бойынша келу және шығыс СНТ бойынша шығын.
- Есеппен салыстыру — виртуалды қойманың қалдығын 1330 шоттың қалдығымен салыстыру (осы баған шығарылған нұсқаларда).
- ТН ВЭД кодтары / шығу белгісі бойынша — бақылауға алынған және импорттық тауарларды бақылау үшін бөлшектеу.
6. Қандай деректер қалыптасады
Есеп өткізілмейді және ешқандай жазбалар, қозғалыстар, электронды құжаттар жасамайды. Ол виртуалды қойманың есеп регистрлерінен деректерді оқиды, оларды басқа объектілер — СНТ қабылдау және жазу құжаттары, сондай-ақ ИС ЭСФ-пен интеграция толтырады. Дт/Кт жазбалары (1330, 3310, 1420, 6010, 3130, 7010) қабылдау және сату құжаттарын қалыптастырады, ал есепті емес. СНТ және ЭСФ мемлекеттік ақпараттық жүйелерге сәйкес құжаттардан жіберіледі, ал бұл есеп тек нәтижені көрсетеді.
7. Баспа формалары
Есептің өзіне арналған регламенттелген баспа формасы жоқ. Есеп панелінің стандартты әрекеттері қолжетімді:
- Формаланған есепті басып шығару (басып шығару батырмасы / Ctrl+P).
- Сақтау — Excel (.xlsx), Кесте (.mxl), PDF форматына экспорттау.
- Электрондық пошта арқылы жіберу тікелей есеп формасынан.
8. Жиі кездесетін қателер
«"Ұйым" өрісі толтырылмаған» — сіз «Формалау» батырмасын бос ұйыммен басып жібердіңіз. Жоғарғы бөлікте заңды тұлғаны таңдаңыз.
«Виртуалды қоймада жеткіліксіз қалдықтар» (СНТ жазу кезінде, ал есеп айырмашылықты көрсетеді) — есепте тауар бар, ал виртуалды қойма бос немесе төмен. Себебі әдетте, жеткізушіден кіріс СНТ қабылданбаған (ИС ЭСФ-те расталмаған) немесе басқа ТН ВЭД коды бойынша қабылданған. Топтастыру бойынша есепте партияны табыңыз және кіріс СНТ-ны қабылдаңыз/түзетіңіз.
Есеп бос, ал қоймада тауар бар — қате күн (қалдық өткен күнге), қойма/номенклатура/ТН ВЭД коды бойынша артық таңдау қосылған, немесе тауар бақылауға алынбайтын және виртуалды қоймаға түспейді. Таңдауларды алып тастаңыз және тауар бойынша виртуалды қойманың жүргізіліп жатқанын тексеріңіз.
Қалдық теріс — шығыс СНТ-лар кіріс СНТ-лардан немесе қабылданғаннан көп жазылған (немесе қабылданғаннан көп). Негіз құжаттары бойынша сұрыптап, негізсіз немесе екі рет жазылған СНТ-ны табыңыз.
Есептің 1330 шотымен айырмашылығы — виртуалды қоймадағы кейбір қозғалыстар бухгалтерлік құжаттармен расталмаған (немесе керісінше). СНТ тізімін сол кезеңдегі қабылдау/сату құжаттарымен салыстырыңыз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
«Виртуалды қойма» дегеніміз не және ол кәдімгі қоймадан несімен ерекшеленеді? Виртуалды қойма — ИС ЭСФ мемлекеттік модулінде тауарларды есепке алу, ол СНТ деректерімен толтырылады. Кәдімгі (физикалық) қойма — сіздің басқару және бухгалтерлік есебіңіз (1330 шот). Олар сәйкес келуі керек, бірақ әртүрлі жүйелерде жүргізіледі, сондықтан салыстыру қажет.
Есеп жазбаларды қалыптастыра ма? Жоқ. Бұл аналитикалық есеп. Жазбалар (Дт 1330 Кт 3310, Дт 7010 Кт 1330 және т. б.) қабылдау және сату құжаттарын жасайды.
Неліктен есептегі қалдық 1330 шоттағы қалдықпен сәйкес келмейді? Көбінесе, себебі кіріс СНТ қабылданбаған немесе шығыс СНТ есептік құжатсыз жазылған. Сондай-ақ, бір номенклатурадағы әртүрлі ТН ВЭД кодтары және виртуалды қоймада есеп жүргізілмейтін тауарлар да себеп болуы мүмкін.
Виртуалды қоймада қандай тауарлар есепке алынады? СНТ рәсімделуге жататын тауарлар: импортталған, ЕАЭО елдерінен, айналымнан алынған, бақылауға алынатын және тізімдегі басқа санаттар. Міндетті СНТ-сыз кәдімгі тауарлар бойынша виртуалды қойма толтырылмауы мүмкін.
Мысалдардағы ҚҚС ставкасы — 16 %, ал менің ескі құжаттарымда 12 %? 2026 жылдан бастап Қазақстандағы базалық ҚҚС ставкасы — 16 %. 2025 жыл және одан бұрынғы ескі құжаттар 12 % — бұл олардың кезеңі үшін дұрыс. 2026 жылдың жаңа операциялары үшін 16 % пайдаланыңыз.
Мен өткен уақытта нақты күнге қалдықтарды салыстыра аламын ба? Иә. «Кү