Документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» (Бухгалтерия для Казахстана 3.0.74.2)

1. Идентификация

Назначение. Документ предназначен для учёта импортных операций и начисления косвенных налогов (НДС по импорту, при необходимости — сведений для КПН) при ввозе товаров и основных средств из стран ЕАЭС на территорию Республики Казахстан. Используется бухгалтером для регистрации заявления о ввозе (форма 328.00 / обмен через ИС), корректного отражения налоговых обязательств по импорту и последующего принятия импортного НДС к зачёту. Заполняется, как правило, на основании поступления товаров/услуг от поставщика-нерезидента ЕАЭС и формирует движения по регистрам НДС, товаров и бухгалтерского/налогового учёта. Применяется при каждой операции импорта из ЕАЭС.

Где найти в 1С: раздел «Покупка» → «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». Навигационная ссылка: e1cib/list/Документ.ЗаявлениеОВвозеТоваровИУплатеКосвенныхНалогов

2. Реквизиты шапки и табличные части

2.1 Реквизиты шапки (обязательные)

Дополнительно в шапке присутствуют субконто затрат по НДС (СубконтоЗатратНДСБУ1–3, аналогично НУ), используемые как аналитика кредитового счёта в проводках.

Если любой из обязательных реквизитов не заполнен — 1С не даст провести документ и выдаст ошибку вида «Поле … не заполнено».

2.2 Табличная часть «Товары» (обязательные колонки)

Расчётные/служебные поля строки: Сумма, СуммаНДС, СчетУчетаНДС (счёт дебета для начисленного импортного НДС), ВидНДС, НДСВидОборота, НДСВидПоступления.

2.3 Табличная часть «ОС» (обязательные колонки)

3. Формы

В форме документа реализован механизм «Детализация импорта» — уточнение данных по конкретной строке товара/ОС (страна и признаки происхождения, распределение сумм).

4. Ключевые процедуры и обработчики

Прямого BSL-текста в evidence нет; ниже — процедуры, зафиксированные по поведению и сообщениям конфигурации (release-ориентир 3.0.68.1), а также типовые обработчики документа.

4.1 Из evidence (форма документа)

• ЗаполнитьРеквизитыНалоговогоУчета — при заполнении/проведении устанавливает налоговые реквизиты строк, в частности НДСВидОперацииРеализации = «ПрочийОблагаемыйИмпорт» и значения по умолчанию для метода зачёта импортного НДС.
• ДетализацияИмпортаЗаявление (обработчик команды формы) — открывает детализацию по выбранной строке. Контролирует:
  • модифицированность объекта — сообщение «Документ был изменен. Для детализации необходимо записать документ.»;
  • записанность объекта — «Для детализации необходимо записать документ.» при Не ЗначениеЗаполнено(Объект.Ссылка);
  • наличие выбранной строки — «Выделите строку товара или основного средства для детализации.» при ТекущиеДанныеОС = Неопределено.
• ВыполнитьДетализацияИмпортаЗаявление — выполняет детализацию; запрещает множественный выбор:
  • «Выберите только один товар для детализации.» и «Выберите только одно основное средство для детализации.» при ВыделенныеСтроки.Количество() > 1.

4.2 Типовые обработчики (стандарт для документа БК 3.0)

• ОбработкаПроведения (модуль объекта) — основная точка формирования движений по всем регистрам (см. раздел 5).
• ОбработкаЗаполнения — заполнение реквизитов при вводе на основании (поступление товаров/услуг).
• ПередЗаписью / ПриЗаписи — контроль заполнения, пересчёт сумм в тенге по КурсВзаиморасчетов/КратностьВзаиморасчетов.
• ПриИзменении даты/курса (форма) — пересчёт сумм НДС и стоимости при изменении курса валюты (сценарий 3.4).
• Подбор / ЗаполнитьПоОснованию (форма) — наполнение табличной части «Товары» из документа-основания или через подбор номенклатуры (сценарий 3.2).

5. Проведение и движения

При проведении документ формирует движения по следующим регистрам.

5.1 РегистрНакопления.ТоварыОрганизацийБУ

Регистрация прихода товаров в бухгалтерском учёте: по каждой строке ТЧ «Товары» — Номенклатура, Количество, Сумма.

5.2 РегистрБухгалтерии.Типовой (бухгалтерские проводки по НДС)

Начисление импортного НДС:

• Дебет СчетУчетаНДС (из строки ТЧ) — Кредит СчетЗатратНДСБУ (из шапки)
• Сумма — СуммаНДС
• Аналитика кредита — СубконтоЗатратНДСБУ1–3

По типовому плану счетов РК импортный НДС к уплате отражается по кредиту счёта 3130 «Налог на добавленную стоимость» (НДС к уплате), дебет — счёт учёта НДС по приобретениям (входной НДС к зачёту). Стоимость ввезённых товаров учитывается на счёте 1330 «Товары».

Пример. Ввоз товара на 1 000 000 ₸, ставка 16 %:

5.3 РегистрБухгалтерии.Налоговый

Аналогичные проводки в налоговом учёте — со счетами налогового плана и субконто НУ (СчетЗатратНДСНУ, субконто НУ).

5.4 РегистрНакопления.НДСКВозмещению

Регистрация сумм импортного НДС, подлежащих зачёту (возмещению): по каждой строке — СуммаНДС, СтавкаНДС, НДСВидОперацииРеализации.

5.5 РегистрНакопления.НДС

Детализированный учёт входящего НДС с разбивкой по видам операций и оборотам. Для каждой строки товаров записываются:

• ВидНДС;
• НДСВидОборота;
• НДСВидОперацииРеализации = «ПрочийОблагаемыйИмпорт» (устанавливается автоматически в ЗаполнитьРеквизитыНалоговогоУчета);
• НДСВидПоступления (значение по умолчанию для метода зачёта).

Счета реализации/себестоимости (6010 «Доход от реализации», 7010 «Себестоимость реализации», 1210 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей») данным документом не затрагиваются — они относятся к операциям продажи, а не импорта. Приведены как ориентир по типовому плану счетов РК.

6. Связанные объекты и ввод на основании

• Ввод на основании (документ-основание): «Поступление товаров и услуг» (импорт от нерезидента ЕАЭС) — переносит контрагента, номенклатуру, количество и суммы в ТЧ «Товары»/«ОС» (сценарий 3.1). Каждая строка сохраняет ссылку в колонке ДокументОснование.
• Электронные документы РК: на основе зарегистрированного импорта формируются ЭСФ (электронный счёт-фактура, ИС ЭСФ) и СНТ (сопроводительная накладная на товары).
• Регламентная отчётность: данные заявления используются при формировании форм по импорту из ЕАЭС и декларации по НДС.
• Регистры-потребители движений: НДС, НДСКВозмещению, ТоварыОрганизацийБУ — читаются механизмами зачёта НДС и товарного учёта.

7. Точки расширения

• Проведение: подписка/расширение на ОбработкаПроведения модуля объекта для добавления/корректировки движений (сценарий 3.5 «Ручная корректировка проводок» — через флаг ручной корректировки в форме).
• Форма документа: расширение обработчиков ДетализацияИмпортаЗаявление / ВыполнитьДетализацияИмпортаЗаявление, Подбор, событий пересчёта по курсу.
• Заполнение НУ: переопределение ЗаполнитьРеквизитыНалоговогоУчета для нестандартных видов операций НДС.
• Ввод на основании: расширение ОбработкаЗаполнения для новых документов-оснований.
• Дополнительные реквизиты/сведения: через механизм БСП без изменения конфигурации.

Требует проверки (версионно-специфично): тексты сообщений об ошибках приведены дословно из кода release 3.0.68.1 — в 3.0.74.2 формулировки и состав внутренних процедур детализации могли измениться; сверяйте с модулем формы конкретной версии.