«Тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтініш» (Қазақстан үшін Бухгалтерия 3.0.74.2)

1. Идентификация

Мақсаты. Құжат импорттық операцияларды есепке алу және жанама салықтарды (импорт бойынша ҚҚС, қажет болған жағдайда — корпоративтік табыс салығы үшін мәліметтер) есептеу үшін арналған, ЕАЭО елдерінен Қазақстан Республикасының аумағына тауарларды және негізгі құралдарды әкелу кезінде. Бухгалтермен әкелу туралы өтінішті тіркеу (328.00 форма / ИС арқылы алмасу), импорт бойынша салық міндеттемелерін дұрыс көрсету және кейінгі импорттық ҚҚС-ны есепке алу үшін пайдаланылады. Әдетте, ЕАЭО-ның резидент емес жеткізушісінен тауарлар/қызметтерді қабылдау негізінде толтырылады және ҚҚС, тауарлар және бухгалтерлік/салықтық есеп регистрлері бойынша қозғалыстарды қалыптастырады. ЕАЭО-дан әрбір импорт операциясында қолданылады.

1С-те қайдан табуға болады: «Сатып алу» бөлімі → «Тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтініш». Навигациялық сілтеме: e1cib/list/Документ.ЗаявлениеОВвозеТоваровИУплатеКосвенныхНалогов

2. Шапка және кестелік бөліктердің реквизиттері

2.1 Шапка реквизиттері (міндетті)

Шапкада ҚҚС бойынша шығындардың субконтоы (СубконтоЗатратНДСБУ1–3, НУ-ға аналогиялық) қосымша бар, олар жазбалардағы кредит шотын аналитика ретінде пайдаланылады.

Егер міндетті реквизиттердің кез келгені толтырылмаса — 1С құжатты өткізуге мүмкіндік бермейді және «... өрісі толтырылмаған» деген қате хабарламасын шығарады.

2.2 «Тауарлар» кестелік бөлігі (міндетті бағандар)

Жолдың есептік/қызметтік өрістері: Сома, СомаҚҚС, ҚҚСЕсепШоты (импорттық ҚҚС үшін дебет шоты), ҚҚСТүрі, ҚҚСОперацияТүрі, ҚҚСКелуТүрі.

2.3 «Негізгі құралдар» кестелік бөлігі (міндетті бағандар)

3. Формалар

Құжат формасында «Импортты детализациялау» механизмі іске асырылған — тауар/негізгі құралдың нақты жолы бойынша деректерді нақтылау (ел және шығу белгілері, сомаларды бөлу).

4. Негізгі процедуралар мен өңдегіштер

Еvidence-те тікелей BSL мәтіні жоқ; төменде конфигурацияның мінез-құлқы мен хабарламалары бойынша тіркелген процедуралар (релиз-бағыт 3.0.68.1) және құжаттың типтік өңдегіштері.

4.1 Еvidence-тен (құжат формасы)

• ТолтыруСалықЕсепРеквизиттері — толтыру/өткізу кезінде жолдардың салық реквизиттерін орнатады, атап айтқанда ҚҚСОперацияТүрі = «БасқаСалықСалынатынИмпорт» және импорттық ҚҚС-ны есепке алу әдісі үшін әдепкі мәндер.
• ИмпорттыДетализациялауӨтініш (форма командасының өңдегіші) — таңдалған жол бойынша детализацияны ашады. Бақылайды:
  • объектінің модификациясы — «Құжат өзгертілді. Детализациялау үшін құжатты жазу қажет.»;
  • объектінің жазылуы — «Детализациялау үшін құжатты жазу қажет.» Егер емес ЗначениеЗаполнено(Объект.Ссылка);
  • таңдалған жолдың болуы — «Детализациялау үшін тауар немесе негізгі құрал жолын таңдаңыз.» ТекущиеДанныеОС = Неопределено.
• ИмпорттыДетализациялауӨтінішОрындау — детализацияны орындайды; көп таңдау жасауға тыйым салады:
  • «Детализациялау үшін тек бір тауарды таңдаңыз.» және «Детализациялау үшін тек бір негізгі құралды таңдаңыз.» ТаңдалғанЖолдар.Количество() > 1 кезінде.

4.2 Типтік өңдегіштер (БК 3.0 құжаты үшін стандарт)

• ӨткізуӨңдегіші (объект модулі) — барлық регистрлер бойынша қозғалыстарды қалыптастырудың негізгі нүктесі (қараңыз 5 бөлім).
• ТолтыруӨңдегіші — негіз бойынша реквизиттерді толтыру (тауарларды/қызметтерді қабылдау).
• ЖазуданБұрын / ЖазуКезінде — толтыруды бақылау, ВзаиморасчеттарКурсы/ВзаиморасчеттарКратность бойынша теңгедегі сомаларды қайта есептеу.
• Күні/курсы өзгерген кезде (форма) — валюта курсы өзгерген кезде ҚҚС және құнды қайта есептеу (сценарий 3.4).
• Таңдау / Негіз бойыншаТолтыру (форма) — «Тауарлар» кестелік бөлігін негіз құжатынан немесе номенклатураны таңдау арқылы толтыру (сценарий 3.2).

5. Өткізу және қозғалыстар

Құжат өткізілген кезде келесі регистрлер бойынша қозғалыстарды қалыптастырады.

5.1 РегистрНакопления.ТауарларҰйымдарБУ

Бухгалтерлік есепте тауарлардың келуін тіркеу: «Тауарлар» ТЧ бойынша әр жол — Номенклатура, Саны, Сома.

5.2 РегистрБухгалтерия.Типтік (ҚҚС бойынша бухгалтерлік жазбалар)

Импорттық ҚҚС-ны есептеу:

• Дебет ҚҚСЕсепШоты (ТЧ жолынан) — Кредит ҚҚСШотЗатратБУ (шапкадан)
• Сома — СомаҚҚС
• Кредит аналитикасы — СубконтоЗатратНДСБУ1–3

РК-ның типтік шот жоспары бойынша импорттық ҚҚС-ны төлеу 3130 «Қосылған құн салығы» (төлеуге арналған ҚҚС) шотында кредитте, дебет — сатып алу бойынша ҚҚС шотында (есепке алу үшін кіріс ҚҚС). Импортталған тауарлардың құны 1330 «Тауарлар» шотында есепке алынады.

Мысал. 1 000 000 ₸ тауарды әкелу, ставка 16 %:

5.3 РегистрБухгалтерия.Салықтық

Салықтық есепте аналогиялық жазбалар — салық жоспары шоттарымен және НУ субконтоымен (ҚҚСШотЗатратНУ, НУ субконтоы).

5.4 РегистрНакопления.НДСКВозмещению

Есепке алу үшін импорттық ҚҚС сомаларын тіркеу (қайтаруға): әр жол бойынша — СомаҚҚС, ҚҚССтавкасы, ҚҚСОперацияТүрі.

5.5 РегистрНакопления.НДС

Операциялар мен айналымдар