1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ (Documents) |
| Имя | РасходныйКассовыйОрдер |
| Полный путь | Документ.РасходныйКассовыйОрдер |
| Синоним | Расходный кассовый ордер |
| Аббревиатура | РКО |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, ред. 3.0 (релиз 3.0.74.2) |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.РасходныйКассовыйОрдер |
| Где найти в интерфейсе | Раздел «Денежные средства» → «Расходный кассовый ордер» (также доступен из «Банк и касса» → «Кассовые документы») |
Назначение. РКО — документ первичного учёта, фиксирующий факт выплаты наличных денежных средств из кассы организации. Используется бухгалтерами и кассирами для оформления любых расходных операций по кассе: оплаты поставщикам, выдачи подотчётных сумм, выплаты заработной платы, возврата средств покупателям, инкассации (взноса в банк), выплат по исполнительным листам. Применяется ежедневно при каждом факте выдачи наличности. Валюта расчётов — тенге (₸).
Поведение документа управляется реквизитом ВидОперации: он определяет доступный набор реквизитов, активную табличную часть, состав движений и проверки заполнения.
2. Реквизиты шапки и табличные части
2.1 Реквизиты шапки (обязательные)
| Реквизит | Назначение |
|---|---|
Организация |
Организация, от имени которой выдаются наличные |
ВидОперации |
Тип кассовой операции; определяет логику проведения (см. раздел 5) |
ВидУчетаНУ |
Признак/схема отражения в налоговом учёте |
Касса |
Касса организации, из которой выдаются деньги |
СчетКасса |
Счёт учёта денежных средств кассы (типовой — 1010 «Денежные средства в кассе») |
ВалютаДокумента |
Валюта операции (по умолчанию — тенге, ₸) |
СуммаДокумента |
Итоговая сумма выдачи наличных |
Контрагент |
Получатель средств (поставщик, покупатель, физлицо и т. п.) |
СчетОрганизации |
Банковский счёт организации (для операции «Взнос в банк») |
СчетУчетаРасчетовСКонтрагентомБУ |
Счёт расчётов с контрагентом в бухгалтерском учёте |
СчетУчетаРасчетовСКонтрагентомНУ |
Счёт расчётов с контрагентом в налоговом учёте |
Прочие реквизиты шапки (заполняются в зависимости от вида операции): СтруктурноеПодразделение, СтатьяДвиженияДенежныхСредств, Ответственный, Комментарий, а также реквизиты печатной формы (получатель, основание, приложение, «Выдать» — ФИО, документ, удостоверяющий личность).
Если любой обязательный реквизит не заполнен, платформа не проведёт документ и выдаст сообщение «Поле … не заполнено».
2.2 Табличные части
РасшифровкаПлатежа — расшифровка оплаты по договорам (операции «Оплата поставщику», «Возврат покупателю»).
| Колонка (обязательная) | Назначение |
|---|---|
ДоговорКонтрагента |
Договор, по которому проводится оплата |
СуммаПлатежа |
Сумма по строке в валюте документа |
КурсВзаиморасчетов |
Курс валюты договора |
КратностьВзаиморасчетов |
Кратность курса |
СуммаВзаиморасчетов |
Сумма в валюте взаиморасчётов |
СчетУчетаРасчетовСКонтрагентомБУ |
Счёт расчётов по строке (БУ) |
СчетУчетаРасчетовСКонтрагентомНУ |
Счёт расчётов по строке (НУ) |
ВыдачаВПодотчет — детализация выдачи подотчётному лицу (операция «Перечисление в подотчёт»).
| Колонка (обязательная) | Назначение |
|---|---|
ВидЗадолженностиПодотчетногоЛица |
Вид задолженности (аванс, погашение перерасхода и т. п.) |
СтатьяДвиженияДенежныхСредств |
Статья ДДС для отчёта о движении денежных средств |
СуммаПлатежа |
Сумма по строке |
ВыплатаЗаработнойПлаты — выплата зарплаты по ведомостям (операция «Перечисление зарплаты»).
| Колонка (обязательная) | Назначение |
|---|---|
Ведомость |
Платёжная ведомость, по которой выдаётся зарплата |
ВыплатаПоИсполнительнымЛистам — выплаты по исполнительным листам.
| Колонка (обязательная) | Назначение |
|---|---|
Документ |
Документ-основание (исполнительный лист / список на выплату) |
3. Формы
| Форма | Назначение |
|---|---|
| Форма документа (ФормаДокумента) | Основная форма ввода и редактирования РКО. Управляет видимостью реквизитов и табличных частей в зависимости от ВидОперации |
| Форма списка (ФормаСписка) | Список документов РКО с отбором по организации, кассе, виду операции; вызывается ссылкой e1cib/list/Документ.РасходныйКассовыйОрдер |
| Форма выбора (ФормаВыбора) | Выбор РКО из других объектов (ввод на основании, подбор) |
| Печатные формы | Унифицированная форма расходного кассового ордера (КО-2 / форма РК), реестр кассовых документов |
4. Ключевые процедуры модуля
Ниже — процедуры из evidence (релиз-специфика указана явно). Пути даны в терминах модуля объекта.
- МодульОбъекта /
ПроверитьДостаточностьОстатковДС— контроль остатка денежных средств перед проведением. При недостатке средств выдаёт ошибку:- при заполненном
СтруктурноеПодразделение— «На счете %1 структурное подразделение %5 недостаточно средств для проведения операции. Сумма операции %2 %4, остаток счета %3 %4.»; - без подразделения — «На счете %1 недостаточно средств для проведения операции. Сумма операции %2 %4, остаток счета %3 %4.».
- при заполненном
- МодульОбъекта /
ОбработкаПроверкиЗаполнения— проверки согласованности сумм и реквизитов перед записью/проведением:- выплата по исполнительным листам:
ВыплатаПоИсполнительнымЛистам.Итог("СуммаКВыплате") = СуммаДокумента— иначе «Не совпадает сумма по спискам на выплату по исполнительным листам с суммой расходного кассового ордера!»; - выдача в подотчёт:
ВыдачаВПодотчет.Итог("СуммаПлатежа") = СуммаДокумента— иначе «Не совпадает сумма документа и суммы по видам задолженности подотчетного лица.»; - контроль ИИН/БИН: при
НЕ ВыводитьРНН И НЕ СовпадаетИИН_БИН— «ИИН/БИН контрагента и физлица, связанного с контрагентом, не совпадают.».
- выплата по исполнительным листам:
Типовые (стандартные для документа этого вида) обработчики, если не переопределены:
ОбработкаПроведения— формирует движения по регистрам в зависимости отВидОперации(см. раздел 5).ОбработкаУдаленияПроведения— очистка движений при отмене проведения.ПередЗаписью/ПриУстановкеНовогоНомера— инициализация, нумерация в пределах организации.- Модуль формы:
ПриСозданииНаСервере,ВидОперацииПриИзменении— управление видимостью реквизитов и табличных частей при смене вида операции;СуммаДокументаПриИзменении, «ЗаполнитьПоДоговору» — перерасчёт расшифровки платежа.
Тексты сообщений приведены дословно из кода (release 3.0.68.1). В 3.0.74.2 формулировки, как правило, идентичны, но набор проверок и точные тексты — версионно-специфичны, при доработке сверяйтесь с текущим модулем.
5. Проведение и движения
Состав движений определяется реквизитом ВидОперации. Счета — по типовому плану счетов РК.
Оплата поставщику (ОплатаПоставщику)
- Регистр бухгалтерии (БУ): Дт
3310(счёт расчётов с поставщиком изРасшифровкаПлатежа.СчетУчетаРасчетовСКонтрагентомБУ) — Кт1010(СчетКасса). - Регистр НУ: аналогичная проводка по счетам налогового учёта.
- Регистр накопления
ВзаиморасчетыОрганизацийСКонтрагентамиФизЛицами: расход по контрагенту (уменьшение задолженности перед поставщиком). ОплатаСчетов: при заполненном «Счёт на оплату» регистрируется факт оплаты.
Выдача в подотчёт (ПеречислениеВПодотчет)
- БУ: Дт
1251(расчёты с подотчётными лицами) — Кт1010. - Регистр накопления
ВзаиморасчетыСРаботникамиОрганизаций: приход задолженности работника.
Выплата зарплаты (ПеречислениеЗарплаты)
- БУ: Дт
3350(счёт задолженности по оплате труда) — Кт1010. - Регистр накопления
СведенияОВыплатахРаботникамОрганизацийПоПлатежнымВедомостям: факт выплаты по ведомости. - Регистр НУ
ВыплаченныеДоходыРаботникамОрганизацийНУ: данные для налоговой отчётности по доходам работников.
Взнос в банк (ВзносВБанк)
- БУ: Дт
1030(деньги на текущих счетах, счёт изСчетОрганизации) — Кт1010.
Возврат покупателю (ВозвратПокупателю)
- БУ: Дт
1210(краткосрочная ДЗ покупателей / счёт расчётов с покупателем) — Кт1010. - Регистр накопления
ВзаиморасчетыОрганизацийСКонтрагентамиФизЛицами: уменьшение задолженности покупателя.
Выплата по исполнительным листам (ВыплатаПоИсполнительнымЛистам)
- БУ: Дт (счёт расчётов с получателем ИЛ) — Кт
1010. - Регистр накопления
ВзаиморасчетыОрганизацийСПолучателямиИЛ: расход.
Контроль при проведении: перед записью движений вызывается ПроверитьДостаточностьОстатковДС — при отрицательном остатке по кассе (в разрезе структурного подразделения, если оно указано) проведение блокируется.
Кассовые операции не порождают движений по НДС. Ставка НДС 16% (норма РК на 2026 год) и оформление ЭСФ/СНТ относятся к документам реализации/поступления, а не к РКО. РКО фиксирует только факт движения наличных.
6. Связанные объекты и ввод на основании
Документы-основания (ввод РКО «на основании»):
СчетНаОплатуПоставщика,ПоступлениеТоваровУслуг— оплата поставщику;АвансовыйОтчет— выдача/возмещение подотчётному лицу;ВедомостьНаВыплатуЗарплаты(платёжная ведомость) — выплата зарплаты;ВозвратТоваровОтПокупателя,СчетНаОплатуПокупателю— возврат покупателю;- исполнительные листы / списки на выплату — выплаты по ИЛ.
Смежные объекты:
ПриходныйКассовыйОрдер(ПКО) — парный документ прихода наличных;- Регистр сведений/накопления по кассе,
СтатьиДвиженияДенежныхСредств— аналитика ДДС; ДоговорыКонтрагентов,Контрагенты,ФизическиеЛица,Сотрудники— аналитика расчётов;- Планы счетов БУ и НУ (счета
1010,1030,1210,1251,3310,3350).
На основании РКО может вводиться, например, АвансовыйОтчет (при выдаче под отчёт) или корректирующие/связанные кассовые документы.
7. Точки расширения
- Расширения конфигурации (Extensions): переопределение/дополнение процедур
ОбработкаПроведения,ОбработкаПроверкиЗаполнения,ПроверитьДостаточностьОстатковДС— заимствование модуля объекта и вставка кода до/после через аннотации&Перед,&После,&Вместо. - Модуль формы: обработчики
ВидОперацииПриИзменении,ПриСозданииНаСервере,СуммаДокументаПриИзменении— для настройки видимости, автозаполнения и дополнительных проверок под требования клиента. - Собственные виды операций / дополнительные счета: при нетиповых схемах расчётов — переопределение подбора счетов в
РасшифровкаПлатежа. - Дополнительные реквизиты и сведения (механизм БСП) — добавление аналитики без изменения структуры документа.
- Подписки на события (
ПриЗаписи,ПередЗаписью) — интеграция с внешними системами, доп. регистрация фактов выплат. - Печатные формы: добавление собственных макетов через механизм внешних печатных форм / дополнительных обработок.
Требует проверки (версионно-специфично): точные тексты сообщений, состав проверок в
ОбработкаПроверкиЗаполненияи набор регистров движений сверяйте с модулем именно релиза 3.0.74.2 — evidence по BSL относится к 3.0.68.1.