Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0)
1. Назначение
РКО фиксирует выдачу наличных денег из кассы организации: оплату поставщику, выдачу под отчёт, зарплату, возврат покупателю, взнос в банк. Каждый проведённый ордер уменьшает остаток по счёту 1010 и попадает в кассовую книгу. Без РКО деньги «уйти» из кассы легально не могут.
2. Где найти
Раздел «Банк и касса» → «Касса» → «Кассовые документы» → кнопка «Расходный ордер» (или «Создать» в общем журнале кассовых документов, где РКО и ПКО лежат вместе).
Раздел «Банк и касса» → «Касса» → «Расходные кассовые ордера»
1-рис. Навигационный меню
3. Как заполнить — по полям
Сначала выбираете Вид операции — от него зависит, какие поля появятся. Затем шапка, затем реквизиты печати.
Поле | Обяз. | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
Организация | ✅ | Чья касса. Если в базе несколько фирм и выберете не ту — деньги спишутся не с той кассы, касса не сойдётся. |
Вид операции | ✅ | Определяет проводку и набор полей. Ошиблись видом — получите неверную корреспонденцию (например, зарплату на счёт поставщика). |
Номер / Дата | ✅ | Номер присваивается автоматически по порядку. Дата формирует остаток кассы на день — задним числом после закрытого дня проводить нельзя, касса «уйдёт в минус». |
Сумма | ✅ | Сколько выдаёте. Проверяется на остаток: больше, чем есть в кассе, выдать не дадите. |
Валюта | ✅ | По умолчанию тенге (₸). Валютная касса — только если она заведена в учётной политике. |
Счёт учёта | ✅ | По умолчанию 1010 «Денежные средства в кассе». Меняют редко. |
Контрагент / Подотчётное лицо / Работник | ✅ | Получатель. Обязателен для расчётных видов. От него тянутся взаиморасчёты по счёту 3310 / 1250 / 3350. |
Договор | ✅ | Для оплаты поставщику — иначе аванс «повиснет» без привязки и не закроется актом. |
Статья движения денежных средств | ✅ | Строка для отчёта ДДС (форма 3). Не заполните — сумма попадёт в «Прочие» и исказит отчёт. |
Ставка / Сумма НДС | ▢ | Для отдельных операций (например, Возврат денежных средств покупателю). Обычно НДС уже учтён при поступлении, поэтому в РКО его не дублируют. |
Блок «Реквизиты печати» (нижняя вкладка) — то, что попадёт на бумажный бланк:
Выдать — ФИО получателя в дательном падеже («Ахметову А.А.»);
Основание — за что («Оплата по договору №12 от…», «Под отчёт на хознужды»);
Приложение — перечень прилагаемых документов (заявление, счёт);
По — документ, удостоверяющий личность получателя (удостоверение личности, № и кем выдано). Для выдачи под отчёт и по доверенности это поле проверяет кассир.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. 6 сентября 2026 года ТОО «Лакомка» выдаёт из кассы наличными оплату поставщику ТОО «Клиент» за товар по накладной — 464 000 ₸, в том числе НДС 16 %. Товар уже оприходован (Дт 1330 Кт 3310).
Заполняем РКО:
Вид операции — «Оплата поставщику»;
Организация — ТОО «Лакомка», Счёт учёта — 1010;
Контрагент — ТОО «Клиент», Договор — «Договор №7»;
Сумма — 464 000 ₸;
Статья ДДС — «Оплата поставщикам за товары, работы, услуги»;
«Выдать» — представителю по доверенности, «Основание» — «Оплата по накладной №… от 05.09.2026».
2-рис. Пример создания Расходного ордера
Проводка при проведении:
Дт | Кт | Сумма, ₸ | Смысл |
|---|---|---|---|
3310 | 1010 | 464 000 | Погашена задолженность поставщику наличными из кассы |
Взаиморасчёты по договору закрываются, долг перед «Клиент» обнуляется, остаток кассы уменьшается на 464 000 ₸.
⚠️ Помните про лимит наличных расчётов между юрлицами. В РК платёж наличными по одной сделке ограничен 1000 МРП = 1000 × 4 325 = 4 325 000 ₸. 464 000 ₸ — в пределах, всё законно. Сумму сверх лимита оплачивают безналично.
5. Виды операции
РКО в БК 3.0 закрывает почти все наличные выплаты:
Вид операции | Типовая проводка (Кт всегда 1010) |
|---|---|
Оплата поставщику | Дт 3310 Кт 1010 |
Возврат оплаты покупателю | Дт 3510 (или 1210) Кт 1010 |
Выдача денежных средств подотчётному лицу | Дт 1250 Кт 1010 |
Выплата заработной платы по ведомостям | Дт 3350 Кт 1010 |
Выплата заработной платы работнику | Дт 3350 Кт 1010 |
Выдача депонированной заработной платы | Дт 3390 Кт 1010 |
Выдача займа работнику / контрагенту | Дт 1250 / 2160 Кт 1010 |
Взнос наличными в банк (инкассация) | Дт 1020 Кт 1010, затем Дт 1030 Кт 1020 |
Выплата дивидендов | Дт 3030 Кт 1010 |
Прочий расход | Дт (счёт из документа) Кт 1010 |
6. Что формируется при проведении
При проведении РКО:
Бухгалтерская проводка — по кредиту счёта 1010 в корреспонденции со счётом по виду операции (см. таблицу выше). Одновременно формируется движение в налоговом учёте, где это применимо.
Движение по регистру денежных средств (касса) — расход, из которого собирается кассовая книга (форма КО-4).
Движение по регистру взаиморасчётов — для операций с контрагентами/подотчётниками закрывается долг (3310, 1250, 3350 и т. д.).
Строка движения денежных средств по указанной статье ДДС — попадает в Отчёт о движении денежных средств.
ЭСФ и СНТ РКО не формирует. Электронные счета-фактуры (ИС ЭСФ) и сопроводительные накладные на товары выписываются документами реализации/поступления, а не кассовым ордером. РКО — это только факт оплаты.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать»:
Расходный кассовый ордер (КО-2) — основной бланк с суммой прописью, строками «Выдать», «Основание», «По» и подписями руководителя, гл. бухгалтера, кассира и получателя;
Сумму прописью и реквизиты получателя программа подставляет из вкладки «Реквизиты печати».
8. Частые ошибки
«Недостаточно денежных средств в кассе» — вы выдаёте больше, чем есть остаток на дату документа. Проверьте отчёт «Кассовая книга» или ОСВ по 1010 на дату. Частая причина — ПКО (приход) проведён более поздней датой или временем. Поправьте дату/время документов.
«Не заполнена статья движения денежных средств» — без неё сумма не встанет в отчёт ДДС. Выберите или создайте статью с нужным видом движения (например, «Оплата поставщикам»).
«Поле "Договор" не заполнено» — при виде операции «Оплата поставщику»/«Возврат покупателю» без договора взаиморасчёты не привязываются, аванс повисает. Укажите договор с видом «С поставщиком».
Оплата не закрыла долг, висит аванс — вы выбрали не тот договор или контрагента, либо в акте/накладной указан другой договор. Сверьте договор в РКО и в документе поступления, при необходимости выполните «Зачёт аванса» или исправьте договор.
Задвоенная выдача зарплаты — сформировали РКО «Выплата зарплаты работнику» вручную, хотя уже провели выплату по ведомости. Проводите зарплату либо через ведомость, либо через РКО «по ведомостям», но не оба раза.
9. FAQ
Q: Какой счёт кредитуется в РКО? A: Всегда 1010 «Денежные средства в кассе». Дебет зависит от вида операции: 3310 (поставщику), 1250 (под отчёт), 3350 (зарплата), 1020 (взнос в банк) и т. д.
Q: Формирует ли РКО ЭСФ или СНТ? A: Нет. ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ выписываются документами реализации/поступления. РКО фиксирует только выдачу денег.
Q: Какой лимит наличных расчётов между юрлицами в 2026 году? A: 1000 МРП = 4 325 000 ₸ по одной сделке (МРП = 4 325 ₸). Сверх — только безналичный расчёт.
Q: Выделять ли НДС 16 % в РКО? A: Обычно нет. НДС учитывается в момент поступления товара/услуги (Дт 1420/3130). В РКО вы гасите всю сумму долга, включая НДС, одной проводкой Дт 3310 Кт 1010.
Q: Как выдать деньги под отчёт? A: Вид операции «Выдача денежных средств подотчётному лицу», выбираете работника. Проводка Дт 1250 Кт 1010. Позже он отчитывается «Авансовым отчётом».
Q: Как оформить взнос наличных в банк? A: Вид операции «Взнос наличными в банк» (инкассация): Дт 1020 «Деньги в пути» Кт 1010. Зачисление на счёт отразит банковская выписка (Дт 1030 Кт 1020).
Q: Почему после РКО долг поставщику не закрылся? A: Не совпал договор или контрагент между РКО и накладной, либо оплата ушла в аванс. Проверьте, что договор в обоих документах один и тот же.
Q: Можно ли провести РКО задним числом? A: Технически да, но если на ту дату в кассе не было остатка, программа выдаст «Недостаточно денежных средств». И кассовая дисциплина требует хронологического порядка ордеров.
Q: Чем РКО отличается от «Списания с расчётного счёта»? A: РКО — это наличные из кассы (счёт 1010). Списание с расчётного счёта — безналичные деньги (счёт 1030) на основании банковской выписки.
Q: Как выдать зарплату из кассы? A: Вид операции «Выплата заработной платы по ведомостям» — подбираете ведомость, сумма и получатели подтягиваются. Проводка Дт 3350 Кт 1010.