1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ (Documents) |
| Имя | ОтражениеНалоговойОтчетностиВРеглУчете |
| Полный идентификатор | Документ.ОтражениеНалоговойОтчетностиВРеглУчете |
| Синоним | «Отражение налоговой отчетности в регл. учете» |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.ОтражениеНалоговойОтчетностиВРеглУчете |
Назначение. Документ переносит данные из регламентированной налоговой отчётности в регистры бухгалтерского и налогового учёта РК. Его применяют бухгалтеры после формирования и утверждения деклараций для отражения исчисленных сумм налогов и взносов — ИПН, ОПВ (в т. ч. ОПВР), СН (социальный налог), СО (социальные отчисления), ВОСМС, ОСМС — в учёте предприятия. Документ создаётся автоматически из формы регламентированного отчёта либо вручную для корректировки. Частота использования — ежемесячно или ежеквартально в зависимости от периодичности сдаваемых форм.
Где найти в 1С: раздел «Регламентированная отчетность» → «Отражение налоговой отчетности в регл. учете», а также непосредственно из формы соответствующего регламентированного отчёта.
Ориентиры по нормам РК на 2026 год (используются в расчётной части и при контроле сумм): МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸, стандартная ставка НДС = 16 %. Базовый налоговый вычет по ИПН = 30 МРП в месяц (но не более 360 МРП за год). ИПН — 10 % до 8 500 МРП годового дохода и 15 % сверх. ОПВ — 10 % (потолок базы 50 МЗП), ОПВР — 3,5 %, ВОСМС — 2 %, ОСМС — 3 %, СО — 5 %, социальный налог — 6 %. Валюта расчётов — тенге (₸).
2. Реквизиты шапки и табличные части
Реквизиты шапки
| Реквизит | Обязательный | Назначение |
|---|---|---|
Организация |
Да | Организация, по которой отражаются налоги; определяет план счетов, учётную политику и попадает во все движения. |
ВидУчетаНУ |
Да | Вид учёта по налогу (тип регламентированного отчёта), задаёт набор колонок и логику подстановки счетов. |
Дата |
Да (стандартный) | Дата документа; определяет период отражения и версии учётной политики/ставок. |
Номер |
Авто | Стандартный номер документа. |
Подразделение |
Условно | Подразделение для регламентных операций; при незаполнении берётся из учётной политики по БУ. |
Комментарий |
Нет | Произвольное пояснение. |
Флаг УчитыватьКПН (корпоративный подоходный налог) управляет формированием движений по регистру налогового учёта: при Истина дополнительно заполняются проводки по счетам НУ, при Ложь (спецрежим — организация не является плательщиком КПН) движения по НУ не формируются.
Табличная часть «ОтражениеВУчете»
Основная табличная часть. Каждая строка описывает одну сумму налога/взноса, подлежащую отражению.
| Колонка | Обязательная | Назначение |
|---|---|---|
Период |
Да | Период начисления суммы; переносится в проводку и в регистры-накопления. |
ВидНалога |
Да | Вид налога/взноса (ИПН, ОПВ, ОПВР, СН, СО, ВОСМС, ОСМС). Определяет счёт налога и набор целевых регистров. |
СчетЗатратБУ |
Да | Счёт дебета в бухгалтерском учёте (счёт затрат/расчётов). |
СчетНалогаБУ |
Да | Счёт кредита в БУ — счёт обязательства по налогу/взносу. |
СчетЗатратНУ |
Да | Счёт дебета в налоговом учёте (используется при УчитыватьКПН = Истина). |
СчетНалогаНУ |
Да | Счёт кредита в налоговом учёте. |
Сумма |
Да | Сумма движения в тенге. |
ФизЛицо |
Да (для персонифицированных налогов) | Физическое лицо — обязателен для ИПН, ОПВ, ВОСМС и других персонифицированных видов; используется в регистрах «…СведенияОДоходах». |
Содержание |
Нет | Текст содержания проводки. |
| Субконто счёта затрат | Условно | Аналитика по СчетЗатратБУ/СчетЗатратНУ, переносится в проводку. |
Если обязательное поле не заполнено, документ не проводится и выдаётся ошибка вида «Поле … не заполнено».
3. Формы
| Форма | Назначение |
|---|---|
| ФормаДокумента | Основная форма редактирования: шапка, табличная часть «ОтражениеВУчете», команды перезаполнения по данным регламентированного отчёта и проведения. |
| ФормаСписка | Список документов для навигации и отбора (открывается по ссылке e1cib/list/…). |
| ФормаВыбора | Выбор документа при подстановке в другие объекты/ссылки. |
4. Ключевые процедуры модулей
Ниже — процедуры и обработчики, подтверждённые evidence по коду конфигурации (release-указания приведены как в исходнике), с указанием места и назначения.
Модуль объекта (МодульОбъекта)
ПриЗаписи— при записи сохраняет связанный регламентированный отчёт. Возможна ошибка «Не удалось сохранить регламентированный отчет!».
Модуль формы ФормаДокумента
ОтражениеВУчетеСчетЗатратБУПриИзмененииНаСервере— обработка изменения счёта затрат БУ в строке; при отсутствии подразделения для регламентных операций в учётной политике по БУ и включённом выводе сообщений выдаёт: «В параметрах учетной политики по бухгалтерскому учету не указано подразделение для регламентных операций».ПерезаполнитьПоДаннымРеглОтчета— команда перезаполнения по данным отчёта; проверяетОбъект.Проведен: если документ проведён, выдаёт «Автоматически заполнить документ можно только после отмены его проведения».ПерезаполнитьПоДаннымРеглОтчетаНаСервере— серверная часть перезаполнения; если после заполненияОбъект.ОтражениеВУчете.Количество() = 0, выдаёт «Не обнаружены данные для записи в табличные части документа».
Модуль менеджера (ManagerModule)
ПостроитьЗапросИПН,ПостроитьЗапросОПВ(и аналогичныеПостроитьЗапрос…по видам налогов) — формируют наборы движений по соответствующим регистрам накопления в зависимости от вида налога строки.
Тексты сообщений приведены дословно из кода. Конкретные номера строк исходных модулей в evidence не зафиксированы, поэтому даны имена процедур и мест возникновения.
5. Проведение и движения
При проведении документ обходит строки табличной части «ОтражениеВУчете», по каждой строке определяет ВидНалога и формирует соответствующие движения.
5.1 Бухгалтерский учёт (РегистрБухгалтерии.Типовой)
Проводка по каждой строке:
- Дебет —
СчетЗатратБУ+ субконто из строки; - Кредит —
СчетНалогаБУ(обязательство по налогу/взносу); - Сумма — из колонки
Сумма; - Период — из колонки
Период; - Организация — из шапки;
- Содержание — из колонки
Содержание.
5.2 Налоговый учёт (РегистрБухгалтерии.Налоговый)
Формируется только при УчитыватьКПН = Истина. Логика аналогична БУ, но счета берутся из колонок СчетЗатратНУ / СчетНалогаНУ.
5.3 Регистры накопления
В зависимости от вида налога заполняются:
| Вид | Регистры |
|---|---|
| ИПН | ИПНРасчетыСБюджетом, ИПНСведенияОДоходах |
| ОПВ / ОПВР | ОПВРасчетыСФондами, ОПВСведенияОДоходах |
| Социальный налог | СНИсчисленный |
| Социальные отчисления | СОРасчетыСФондами, СОСведенияОДоходах |
| ВОСМС | ВОСМСРасчетыСФондами, ВОСМССведенияОДоходах |
Для персонифицированных налогов (ИПН, ОПВ, ВОСМС) обязательно наличие ФизЛицо и суммы дохода — иначе строки не попадут в регистры «…СведенияОДоходах».
5.4 Пример счетов по типовому плану счетов РК
Начисление обязательств по налогам и взносам отражается кредитом счетов расчётов с бюджетом и фондами; дебет — счёт затрат/расчётов, указанный в строке. Например, при отражении удержанного ИПН обязательство перед бюджетом кредитуется на счёт группы «Обязательства по налогам» (для НДС к уплате — счёт 3130), доходы/себестоимость по прочим операциям могут затрагивать 6010 (доход от реализации) и 7010 (себестоимость реализации); расчёты с покупателями — 1210, деньги — 1030, товары — 1330, расчёты �� поставщиками — 3310. Конкретный счёт налога подставляется по ВидНалога и настройкам плана счетов организации.
6. Связанные объекты и ввод на основании
- Регламентированные отчёты (налоговые декларации) — источник данных. Документ создаётся и перезаполняется на их основе; при записи сохраняется связанный отчёт.
- План счетов (Хозрасчетный/Типовой РК) — источник счетов БУ/НУ (1210, 1030, 1330, 3310, 3130, 6010, 7010 и счета обязательств по налогам).
- Справочники
Организации,ФизическиеЛица,ПодразделенияОрганизаций,ВидыНалоговСборовОтчислений— источники значений реквизитов. - Учётная политика по БУ — источник подразделения для регламентных операций.
- Электронные документы РК (ЭСФ через ИС ЭСФ, СНТ) — смежный контур электронного документооборота; напрямую данным документом не формируются, но относятся к общему регламентированному учёту организации.
Типовые сценарии работы:
- Автоматическое создание/заполнение на основании утверждённого регламентированного отчёта.
- Ручное создание корректирующего документа (исправление начислений вне конкретного отчёта).
- Перезаполнение по данным изменённого отчёта (синхронизация после правки декларации).
- Изменение организации/подразделения в уже созданном документе.
- Учёт с отключением КПН (спецрежим — без движений по НУ).
7. Точки расширения
- Подписки на события проведения/записи документа — для добавления собственных движений или контроля.
- Расширение модуля менеджера — доопределение процедур
ПостроитьЗапрос…для нестандартных видов налогов/взносов. - Расширение формы
ФормаДокумента— добавление реквизитов, команд, изменение логикиПерезаполнитьПоДаннымРеглОтчета…и обработки счетов. - Дополнительные реквизиты и сведения (механизм БСП) — для отраслевой аналитики без изменения конфигурации.
- Правила обмена / расширения регистров — при синхронизации данных отражения с внешними системами.