Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы закрыли квартал, заполнили ФНО 300.00 по НДС и увидели неприятное: сумма налога к уплате в декларации не совпадает с сальдо по счёту 3130. Или начислили КПН по ФНО 100.00 за год — а в бухгалтерском учёте расхода по налогу нет вообще, потому что автоматика его не считает. Именно в этот момент вы открываете документ «Отражение налоговой отчётности в регламентированном учёте». Он переносит цифры из ваших налоговых форм в бухгалтерский учёт готовыми проводками — чтобы отчётность и учёт говорили одно и то же.
1. Назначение
Документ вручную (или на основании налоговой формы) формирует бухгалтерские проводки по суммам, рассчитанным в налоговой отчётности: начисление КПН, налогов и отчислений с ФОТ, корректировка НДС, прочие налоги. Он нужен там, где типовая автоматика (реализация, зарплата, закрытие месяца) не создаёт нужную запись, а данные ФНО в учёт попасть обязаны.
2. Где найти
Меню: раздел «Операции» → блок «Налоговый учёт» → «Отражение налоговой отчётности в регламентированном учёте». Откроется журнал, кнопка «Создать».
Через навигационную ссылку 1С: меню «Сервис» → «Показать навигационную ссылку» (или комбинация для перехода) → вставьте:
e1cib/list/Документ.ОтражениеНалоговойОтчетностиВРеглУчетеЭто откроет список документов напрямую, минуя меню.
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если ваш релиз ниже, часть полей и печатных форм может выглядеть иначе.
3. Как заполнить
Поля идут сверху вниз по форме.
| Поле | Зачем оно и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация ⚠️ обязательное | Чьё юрлицо начисляет налог. Если в базе одна организация — подставится сама. Ошибётесь — проводки уйдут не той компании, декларация и учёт разойдутся. |
| Дата ⚠️ обязательное | Дата проводок. Ставьте последний день налогового периода (31.12.2026 для КПН за год, 31.03.2026 для НДС за 1 квартал). Поставите не тот период — расход/обязательство «упадёт» в чужой месяц, и закрытие периода придётся переделывать. |
| Номер | Присваивается автоматически при записи. Руками не трогайте. |
| Табличная часть (проводки) ⚠️ | Сердце документа. Здесь вы вбиваете корреспонденцию. |
| ↳ Счёт Дт ⚠️ | Дебет проводки: куда относим начисление (расход по налогу, актив НДС). Нельзя выбрать счёт-группу — только конечный счёт, иначе проведения не будет. |
| ↳ Субконто Дт | Аналитика дебета. Если счёт требует субконто (например, вид налога, статья расходов), а вы его не указали — документ не проведётся. |
| ↳ Счёт Кт ⚠️ | Кредит: обязательство перед бюджетом (3110, 3130, 3120 и т.п.). |
| ↳ Субконто Кт | Аналитика кредита — как правило, «Виды налогов и платежей в бюджет». Без неё сальдо по налогу «повиснет» без расшифровки. |
| ↳ Сумма ⚠️ | Сумма проводки в тенге. Берите ровно ту, что стоит в строке ФНО. |
| ↳ Сумма Дт (НУ) / Сумма Кт (НУ) | Суммы налогового учёта. Заполняйте, если счёт ведёт учёт по НУ; иначе постоянные/временные разницы посчитаются неверно. |
| ↳ Содержание | Текст в проводке. Пишите понятно: «Начисление КПН за 2026 г. по ФНО 100.00» — через год спасибо себе скажете. |
| Комментарий | Свободная заметка для себя и аудитора. |
| Ответственный | Кто провёл. Подставляется автоматически. |
Порядок действий: выбрали организацию → поставили дату конца периода → добавили строки в табличную часть → в каждой строке указали Дт, Кт, субконто и сумму из формы → «Провести и закрыть».
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО на общеустановленном режиме за 2026 год. По ФНО 100.00 налогооблагаемый доход составил 10 000 000 ₸. КПН по ставке 20% = 2 000 000 ₸. В бухучёте расход по налогу автоматически не начислен. Начисляем его документом на 31.12.2026.
Заполняете одну строку таблицы:
| Дт | Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
|---|---|---|---|---|
| 7710 | 3110 | КПН к уплате | 2 000 000 ₸ | Начисление КПН за 2026 г. (ФНО 100.00) |
Проводка при проведении:
Дт 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу»
Кт 3110 «Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате» — 2 000 000 ₸
Теперь на счёте 3110 висит обязательство перед бюджетом ровно на сумму декларации, а в отчёте о прибылях и убытках появился расход по КПН.
Второй фрагмент — НДС. По ФНО 300.00 за 1 квартал 2026 к доначислению по ставке 16% вышло 48 000 ₸ (не отражённая ранее корректировка облагаемого оборота). На 31.03.2026 добавляете строку:
| Дт | Кт | Субконто Кт | Сумма | Содержание |
|---|---|---|---|---|
| 7210 | 3130 | НДС к уплате | 48 000 ₸ | Доначисление НДС по ФНО 300.00, 1 кв. 2026 |
Дт 7210 Кт 3130 «Налог на добавленную стоимость» — 48 000 ₸
Сальдо 3130 сравнялось с декларацией — при уплате (Дт 3130 Кт 1030) счёт закроется в ноль.
Аналогично отражают налоги и отчисления с ФОТ по ФНО 200.00: ИПН (ставка 10% до 8 500 МРП годового дохода), ОПВ 10%, ОПВР 3,5%, ВОСМС 2%, ОСМС 3%, СО 5%, соцналог 6% — на счета обязательств 3120–3230. Базовый вычет по ИПН в 2026 году — 30 МРП в месяц (30 × 4 325 = 129 750 ₸), не более 360 МРП за год.
5. Виды операции
Документ универсален и «вид операции» определяется тем, какие счета вы ставите в проводках. На практике им закрывают:
- Начисление КПН по ФНО 100.00 (Дт 7710 Кт 3110).
- Отражение НДС — доначисление или корректировка по ФНО 300.00 (счёт 3130).
- Налоги и отчисления с ФОТ по ФНО 200.00 — ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО, соцналог.
- Прочие налоги — на имущество, транспорт, землю (ФНО 700.00), налог у источника выплаты по ФНО 101.04.
- Ручные корректировки сумм налогов, которые типовые документы посчитали иначе, чем ваша сданная декларация.
6. Что формируется при проведении
- Проводки по регистру бухгалтерии «Хозрасчётный» — ровно те строки, что вы задали в таблице (Дт/Кт, суммы БУ и НУ).
- Движения по налоговому учёту — если в строках заполнены суммы НУ, документ разнесёт их и, при расхождении с БУ, сформирует постоянные/временные разницы.
- Движения по регистрам налоговых обязательств — сальдо по видам налогов на счетах группы 31хх обновится.
Электронных документов документ не создаёт. ЭСФ выписываются в ИС ЭСФ из документов реализации/поступления, СНТ — из документов перемещения товаров. Здесь этого нет: это внутренний учётный документ, в госорганы напрямую ничего не уходит.
7. Печатные формы
- Бухгалтерская справка — по кнопке «Печать». Показывает организацию, дату, все проводки Дт/Кт с суммами и содержанием. Её подкладывают в дело как обоснование ручного начисления налога.
Отдельного «бланка» у документа нет — он не является первичным документом для контрагента.
8. Частые ошибки
- «Поле "Организация" не заполнено» — выберите юрлицо в шапке. При одной организации в базе проверьте, что она подставилась.
- «Не заполнено значение субконто "Виды налогов и платежей в бюджет" по счёту 3110 в строке 1» — счета обязательств перед бюджетом требуют аналитику по виду налога. Откройте строку и укажите нужный налог из справочника.
- «Счёт 31 является группой и не может использоваться в проводках» — вы выбрали папку плана счетов. Разверните её и возьмите конечный счёт (3110, 3130 и т.д.).
- «Документ относится к закрытому периоду. Изменение запрещено» — дата попала в месяц, где стоит «Дата запрета редактирования». Либо снимите запрет (меню «Администрирование» → «Настройки пользователей и прав»), либо перенесите дату в открытый период.
- Суммы НУ не заполнены, а счёт ведёт налоговый учёт — программа проведёт документ, но при закрытии месяца вылезет разница «БУ ≠ НУ». Заполняйте колонки НУ сразу.
9. FAQ
В: Чем этот документ отличается от «Операции, введённой вручную»? О: Механика похожа (обе делают ручные проводки), но «Отражение налоговой отчётности» привязано к налоговому контуру: аккуратно ведёт суммы НУ и обязательства перед бюджетом, и его удобно связывать с конкретной ФНО. Для налогов используйте именно его — так проще искать и объяснять аудитору.
В: Он сам считает налог из декларации? О: Нет. Суммы вы вносите вручную по данным сданной ФНО. Документ отвечает за корректное отражение в учёте, а не за расчёт налога.
В: Какая ставка НДС в примерах — 12% или 16%? О: В 2026 году в Казахстане действует ставка 16%. Значение 12% — устаревшее, в расчётах его не применяйте.
В: Куда относить начисленный КПН? О: Дт 7710 «Расходы по КПН» Кт 3110 «КПН, подлежащий уплате». Уплата потом — Дт 3110 Кт 1030.
В: Можно ли одним документом начислить сразу несколько налогов? О: Да. Добавьте отдельную строку в таблицу на каждый налог (КПН, НДС, соцналог и т.д.) — каждая даст свою проводку.
В: Формирует ли документ ЭСФ или СНТ? О: Нет. Электронные счета-фактуры и СНТ создаются из документов реализации, поступления и перемещения. Здесь их не будет.
В: Какой базовый вычет по ИПН ставить в расчётах за 2026 год? О: 30 МРП в месяц — при МРП 4 325 ₸ это 129 750 ₸, но не более 360 МРП за год. Норма «14 МРП» действовала до 2026 года и сейчас неверна.
В: На какую дату проводить документ? О: На последний день налогового периода: 31.03.2026 для НДС за 1 квартал, 31.12.2026 для годового КПН. Тогда расход и обязательство встанут в правильный период.
В: Почему после проведения появилась разница БУ и НУ? О: Вы заполнили сумму бухгалтерского учёта, но не заполнили колонки НУ по счёту, который ведёт налоговый учёт. Откройте документ и внесите суммы Дт (НУ)/Кт (НУ).
В: Можно ли ввести документ на основании налоговой формы? О: Да, когда ФНО заполнена в подсистеме налоговой отчётности — из неё можно перейти к отражению результата в учёте, а суммы подтянутся в проводки для проверки.
10. Смежные документы
- На основании чего вводится: данные налоговых форм (ФНО) — 100.00 (КПН), 200.00 (налоги с ФОТ), 300.00 (НДС), 700.00 (имущество/транспорт/земля) и др. Часто — вручную по итогам «Закрытия месяца».
- Что вводят следом: платёжное поручение / списание с расчётного счёта (Дт 3110/3130/3120 Кт 1030) для уплаты начисленного налога в бюджет.
- С чем сверяют: обороты по счетам 6010, 7010, 1210, 3310 и оборотно-сальдовую ведомость по счетам группы 31хх — сальдо обязательств должно совпадать с суммами деклараций.
Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе» → строка с версией конфигурации. Эта методичка составлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. В других релизах расположение полей и набор печатных форм могут отличаться.