3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» релизінде тексерілді (3.0 редакция).
Сіз тоқсанды жаптыңыз, ҚҚС бойынша 300.00 ЕНФ-ты толтырдыңыз және жағымсыз нәрсені байқадыңыз: декларациядағы төленуге тиіс салық сомасы 3130 шоты бойынша сальдоға сәйкес келмейді. Немесе жыл бойынша 100.00 ЕНФ бойынша КТС есептедіңіз — ал бухгалтерлік есепте салық бойынша шығыс мүлдем жоқ, өйткені автоматика оны есептемейді. Дәл осы кезде сіз «Салық есептілігін регламенттелген есепте көрсету» құжатын ашасыз. Ол сіздің салық нысандарыңыздағы сандарды дайын өткізбелер арқылы бухгалтерлік есепке көшіреді — есептілік пен есеп бір нәрсені айтуы үшін.
1. Мақсаты
Құжат қолмен (немесе салық нысанының негізінде) салық есептілігінде есептелген сомалар бойынша бухгалтерлік өткізбелер қалыптастырады: КТС есептеу, ЕТҚ-дан салықтар мен аударымдар, ҚҚС түзетуі, өзге де салықтар. Ол типтік автоматика (өткізу, жалақы, айды жабу) қажетті жазбаны жасамайтын, ал ЕНФ деректері есепке міндетті түрде түсуі тиіс жерде керек.
2. Қайдан табуға болады
Мәзір: «Операциялар» бөлімі → «Салық есебі» блогы → «Салық есептілігін регламенттелген есепте көрсету». Журнал ашылады, «Құру» түймесі.
1С навигациялық сілтемесі арқылы: «Сервис» → «Навигациялық сілтемені көрсету» мәзірі (немесе өту үшін комбинация) → мынаны кірістіріңіз:
e1cib/list/Документ.ОтражениеНалоговойОтчетностиВРеглУчетеБұл мәзірді айналып өтіп, құжаттар тізімін тікелей ашады.
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Анықтама» → «Бағдарлама туралы» мәзірі. Ашылған терезеде сіз платформа нұсқасын (мысалы, 8.3.24) және конфигурация релизін — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)» жолын көресіз. Егер сіздің релизіңіз төмен болса, өрістер мен баспа нысандарының бір бөлігі басқаша көрінуі мүмкін.
3. Қалай толтыруға болады
Өрістер нысан бойынша жоғарыдан төмен қарай орналасқан.
| Өріс | Ол не үшін керек және қате болғанда не болады |
|---|---|
| Ұйым ⚠️ міндетті | Қай заңды тұлға салық есептейді. Егер базада бір ұйым болса — өзі қойылады. Қателессеңіз — өткізбелер басқа компанияға кетеді, декларация мен есеп ажырасады. |
| Күні ⚠️ міндетті | Өткізбелер күні. Салық кезеңінің соңғы күнін қойыңыз (жыл бойынша КТС үшін 31.12.2026, 1 тоқсан бойынша ҚҚС үшін 31.03.2026). Дұрыс емес кезеңді қойсаңыз — шығыс/міндеттеме «бөтен» айға «түседі», кезеңді жабуды қайта жасауға тура келеді. |
| Нөмір | Жазу кезінде автоматты түрде беріледі. Қолмен тиіспеңіз. |
| Кестелік бөлік (өткізбелер) ⚠️ | Құжаттың жүрегі. Мұнда сіз корреспонденцияны енгізесіз. |
| ↳ Дт шоты ⚠️ | Өткізбенің дебеті: есептеуді қайда жатқызамыз (салық бойынша шығыс, ҚҚС активі). Топ-шотты таңдауға болмайды — тек соңғы шотты, әйтпесе өткізу болмайды. |
| ↳ Дт субконто | Дебеттің аналитикасы. Егер шот субконтоны талап етсе (мысалы, салық түрі, шығыстар бабы), ал сіз оны көрсетпесеңіз — құжат өткізілмейді. |
| ↳ Кт шоты ⚠️ | Кредит: бюджет алдындағы міндеттеме (3110, 3130, 3120 және т.б.). |
| ↳ Кт субконто | Кредиттің аналитикасы — әдетте, «Салықтар мен бюджетке төлемдер түрлері». Онсыз салық бойынша сальдо ашылымсыз «ілініп» қалады. |
| ↳ Сома ⚠️ | Өткізбенің теңгемен сомасы. Дәл ЕНФ жолында тұрған соманы алыңыз. |
| ↳ Дт сомасы (СЕ) / Кт сомасы (СЕ) | Салық есебінің сомалары. Егер шот СЕ бойынша есеп жүргізсе толтырыңыз; әйтпесе тұрақты/уақытша айырмалар дұрыс есептелмейді. |
| ↳ Мазмұны | Өткізбедегі мәтін. Түсінікті жазыңыз: «100.00 ЕНФ бойынша 2026 ж. КТС есептеу» — бір жылдан кейін өзіңізге рахмет айтасыз. |
| Түсініктеме | Өзіңіз бен аудитор үшін еркін жазба. |
| Жауапты | Кім өткізді. Автоматты түрде қойылады. |
Әрекеттер тәртібі: ұйымды таңдадыңыз → кезең соңының күнін қойдыңыз → кестелік бөлікке жолдар қостыңыз → әр жолда нысаннан Дт, Кт, субконто және соманы көрсеттіңіз → «Өткізу және жабу».
4. Өткізбелермен талданған мысал
Жағдай. Жалпыға белгіленген режимдегі ЖШС 2026 жыл үшін. 100.00 ЕНФ бойынша салық салынатын табыс 10 000 000 ₸ болды. 20% ставка бойынша КТС = 2 000 000 ₸. Бухгалтерлік есепте салық бойынша шығыс автоматты түрде есептелмеген. Оны 31.12.2026 күні құжатпен есептейміз.
Кестенің бір жолын толтырасыз:
| Дт | Кт | Кт субконто | Сома | Мазмұны |
|---|---|---|---|---|
| 7710 | 3110 | Төленуге тиіс КТС | 2 000 000 ₸ | 2026 ж. КТС есептеу (100.00 ЕНФ) |
Өткізу кезіндегі өткізбе:
Дт 7710 «Корпоративтік табыс салығы бойынша шығыстар»
Кт 3110 «Төленуге тиіс корпоративтік табыс салығы» — 2 000 000 ₸
Енді 3110 шотында бюджет алдындағы міндеттеме дәл декларация сомасына ілінеді, ал пайда мен зиян туралы есепте КТС бойынша шығыс пайда болды.
Екінші үзінді — ҚҚС. 2026 ж. 1 тоқсан бойынша 300.00 ЕНФ бойынша 16% ставка бойынша қосымша есептеуге 48 000 ₸ шықты (бұрын көрсетілмеген салық салынатын айналымның түзетуі). 31.03.2026 күні жол қосасыз:
| Дт | Кт | Кт субконто | Сома | Мазмұны |
|---|---|---|---|---|
| 7210 | 3130 | Төленуге тиіс ҚҚС | 48 000 ₸ | 300.00 ЕНФ бойынша ҚҚС қосымша есептеу, 2026 ж. 1 тоқсан |
Дт 7210 Кт 3130 «Қосылған құн салығы» — 48 000 ₸
3130 сальдосы декларациямен теңелді — төлеу кезінде (Дт 3130 Кт 1030) шот нөлге жабылады.
ЕТҚ-дан салықтар мен аударымдар 200.00 ЕНФ бойынша осылай көрсетіледі: ЖТС (жылдық табыстың 8 500 АЕК-ке дейін 10% ставка), МЗЖ 10%, МЗЖ 3,5%, МӘМС аударымдары 2%, МӘМС жарналары 3%, ӘА 5%, әлеуметтік салық 6% — 3120–3230 міндеттеме шоттарына. ЖТС бойынша базалық шегерім 2026 жылы — айына 30 АЕК (30 × 4 325 = 129 750 ₸), жыл бойынша 360 АЕК-тен аспайды.
5. Операция түрлері
Құжат әмбебап және «операция түрі» сіз өткізбелерге қоятын шоттармен анықталады. Іс жүзінде онымен мыналарды жабады:
- КТС есептеу 100.00 ЕНФ бойынша (Дт 7710 Кт 3110).
- ҚҚС көрсету — 300.00 ЕНФ бойынша қосымша есептеу немесе түзету (3130 шоты).
- ЕТҚ-дан салықтар мен аударымдар 200.00 ЕНФ бойынша — ЖТС, МЗЖ, МЗЖ, МӘМС аударымдары, МӘМС жарналары, ӘА, әлеуметтік салық.
- Өзге де салықтар — мүлікке, көлікке, жерге (700.00 ЕНФ), 101.04 ЕНФ бойынша төлем көзінен ұсталатын салық.
- Қолмен түзетулер — типтік құжаттар сіздің тапсырылған декларацияңыздан басқаша есептеген салық сомалары.
6. Өткізу кезінде не қалыптасады
- Өткізбелер «Шаруашылық есеп» бухгалтерия тізілімі бойынша — дәл сіз кестеде берген жолдар (Дт/Кт, БЕ және СЕ сомалары).
- Салық есебі бойынша қозғалыстар — егер жолдарда СЕ сомалары толтырылса, құжат оларды бөліп жазады және БЕ-мен алшақтық болғанда тұрақты/уақытша айырмаларды қалыптастырады.
- Салық міндеттемелері тізілімдері бойынша қозғалыстар — 31хх тобындағы шоттардағы салық түрлері бойынша сальдо жаңарады.
Құжат электрондық құжаттарды жасамайды. ЭШФ-лар ЭШФ АЖ-де өткізу/түсу құжаттарынан жазылады, ТТН — тауар орнын ауыстыру құжаттарынан. Мұнда бұл жоқ: бұл ішкі есептік құжат, мемлекеттік органдарға тікелей ештеңе жіберілмейді.
7. Баспа нысандары
- Бухгалтерлік анықтама — «Басып шығару» түймесі бойынша. Ұйымды, күнді, барлық Дт/Кт өткізбелерін сомалармен және мазмұнымен көрсетеді. Оны салықты қолмен есептеудің негіздемесі ретінде іске тіркейді.
Құжаттың жеке «бланкісі» жоқ — ол контрагент үшін бастапқы құжат болып табылмайды.
8. Жиі кездесетін қателер
- «"Ұйым" өрісі толтырылмаған» — тақырыпта заңды тұлғаны таңдаңыз. Базада бір ұйым болғанда оның қойылғанын тексеріңіз.
- «1-жолдағы 3110 шоты бойынша "Салықтар мен бюджетке төлемдер түрлері" субконто мәні толтырылмаған» — бюджет алдындағы міндеттеме шоттары салық түрі бойынша аналитиканы талап етеді. Жолды ашып, анықтамалықтан қажетті салықты көрсетіңіз.
- «31 шоты топ болып табылады және өткізбелерде пайдаланылмайды» — сіз шоттар жоспарының қалтасын таңдадыңыз. Оны ашып, соңғы шотты алыңыз (3110, 3130 және т.б.).
- «Құжат жабық кезеңге жатады. Өзгерту тыйым салынған» — күн «Түзетуге тыйым салу күні» тұрған айға түсті. Не тыйымды алыңыз («Әкімшілендіру» → «Пайдаланушылар мен құқықтар баптаулары» мәзірі), не күнді ашық кезеңге ауыстырыңыз.
- СЕ сомалары толтырылмаған, ал шот салық есебін жүргізеді — бағдарлама құжатты өткізеді, бірақ айды жабу кезінде «БЕ ≠ СЕ» айырмасы шығады. СЕ бағандарын бірден толтырыңыз.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
С: Бұл құжат «Қолмен енгізілген операциядан» немен ерекшеленеді? Ж: Механикасы ұқсас (екеуі де қолмен өткізбелер жасайды), бірақ «Салық есептілігін көрсету» салық контурына байланысты: СЕ сомалары мен бюджет алдындағы міндеттемелерді ұқыпты жүргізеді, әрі оны нақты ЕНФ-пен байланыстыру ыңғайлы. Салықтар үшін дәл осыны пайдаланыңыз — іздеу де, аудиторға түсіндіру де оңай.
С: Ол салықты декларациядан өзі есептей ме? Ж: Жоқ. Сомаларды тапсырылған ЕНФ деректері бойынша қолмен енгізесіз. Құжат салықты есептеуге емес, есепте дұрыс көрсетуге жауап береді.
С: Мысалдардағы ҚҚС ставкасы қандай — 12% па, әлде 16% па? Ж: 2026 жылы Қазақстанда 16% ставка қолданылады. 12% мәні — ескірген, есептеулерде оны қолданбаңыз.
С: Есептелген КТС-ті қайда жатқызу керек? Ж: Дт 7710 «КТС бойынша шығыстар» Кт 3110 «Төленуге тиіс КТС». Төлеу кейін — Дт 3110 Кт 1030.
С: Бір құжатпен бірден бірнеше салықты есептеуге бола ма? Ж: Иә. Кестеге әр салыққа (КТС, ҚҚС, әлеуметтік салық және т.б.) жеке жол қосыңыз — әрқайсысы өз өткізбесін береді.
С: Құжат ЭШФ немесе ТТН қалыптастыра ма? Ж: Жоқ. Электрондық шот-фактуралар мен ТТН өткізу, түсу және орнын ауыстыру құжаттарынан жасалады. Мұнда олар болмайды.
С: 2026 жыл үшін есептеулерде ЖТС бойынша қандай базалық шегерімді қою керек? Ж: Айына 30 АЕК — АЕК 4 325 ₸ болғанда бұл 129 750 ₸, бірақ жыл бойынша 360 АЕК-тен аспайды. «14 АЕК» нормасы 2026 жылға дейін қолданылды және қазір қате.
С: Құжатты қай күнге өткізу керек? Ж: Салық кезеңінің соңғы күніне: 1 тоқсан ҚҚС үшін 31.03.2026, жылдық КТС үшін 31.12.2026. Сонда шығыс пен міндеттеме дұрыс кезеңге тұрады.
С: Өткізуден кейін БЕ мен СЕ айырмасы неге пайда болды? Ж: Сіз бухгалтерлік есеп сомасын толтырдыңыз, бірақ салық есебін жүргізетін шот бойынша СЕ бағандарын толтырмадыңыз. Құжатты ашып, Дт (СЕ)/Кт (СЕ) сомаларын енгізіңіз.
С: Құжатты салық нысанының негізінде енгізуге бола ма? Ж: Иә, ЕНФ салық есептілігі ішкі жүйесінде толтырылғанда — одан нәтижені есепте көрсетуге өтуге болады, ал сомалар тексеру үшін өткізбелерге тартылады.
10. Сабақтас құжаттар
- Ненің негізінде енгізіледі: салық нысандарының (ЕНФ) деректері — 100.00 (КТС), 200.00 (ЕТҚ-дан салықтар), 300.00 (ҚҚС), 700.00 (мүлік/көлік/жер) және т.б. Жиі — «Айды жабу» қорытындылары бойынша қолмен.
- Кейін не енгізіледі: есептелген салықты бюджетке төлеу үшін төлем тапсырмасы / есеп айырысу шотынан есептен шығару (Дт 3110/3130/3120 Кт 1030).
- Немен салыстырылады: 6010, 7010, 1210, 3310 шоттары бойынша айналымдар және 31хх тобы шоттары бойынша айналым-сальдо ведомосі — міндеттемелер сальдосы декларация сомаларымен сәйкес келуі тиіс.
Өз релизіңізді қалай білуге болады
«Анықтама» → «Бағдарлама туралы» мәзірі → конфигурация нұсқасы бар жол. Бұл әдістемелік нұсқаулық «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2 үшін жасалған. Басқа релиздерде өрістердің орналасуы мен баспа нысандарының жиынтығы өзгеше болуы мүмкін.