文档《税务报表在会计核算中的反映》—— 技术说明（哈萨克斯坦会计 3.0.74.2）

1. 识别信息

用途。 该文档将数据从法定税务报表转入哈萨克斯坦共和国会计核算与税务核算的登记簿中。会计人员在编制并批准申报表后使用该文档，以在企业核算中反映已计算的税款和缴费金额——个人所得税（ИПН）、强制性养老金缴费（ОПВ，含 ОПВР）、社会税（СН，社会税）、社会扣款（СО，社会扣款）、强制性社会医疗保险缴费（ВОСМС）、强制性社会医疗保险（ОСМС）。该文档可从法定报表窗体自动创建，也可手动创建以进行更正。使用频率——视所提交表单的周期性而定，每月或每季度一次。

在 1С 中的位置：「法定报表」栏目 →「在法定核算中反映税务报表」，也可直接从相应法定报表的窗体中创建。

哈萨克斯坦共和国 2026 年规范参考（用于计算部分和金额核对）：月度计算指标 MRP = 4 325 ₸，最低工资 MZP = 85 000 ₸，标准增值税税率 = 16%。个人所得税基本税前扣除额 = 每月 30 MRP（但每年不超过 360 MRP）。个人所得税——年收入 8 500 MRP 以下为 10%，超出部分为 15%。强制性养老金缴费（ОПВ）——10%（缴费基数上限为 50 MZP），ОПВР——3.5%，ВОСМС——2%，ОСМС——3%，СО——5%，社会税——6%。结算货币——坚戈（₸）。

2. 表头属性与表格部分

表头属性

标志 УчитыватьКПН（企业所得税）控制税务核算登记簿变动的生成：当为 Истина（真）时额外填写税务核算科目的分录；当为 Ложь（假，特殊税制——组织非企业所得税纳税人）时不生成税务核算的变动。

表格部分「ОтражениеВУчете」

主表格部分。每一行描述一笔应反映的税款/缴费金额。

若必填字段未填写，文档无法过账并弹出「字段……未填写」类型的错误。

3. 窗体

4. 模块的关键过程

以下为经配置代码 evidence 确认的过程和处理程序（release 说明如源码所示），并注明位置和用途。

对象模块（МодульОбъекта）

• ПриЗаписи — 在写入时保存关联的法定报表。可能出现错误「未能保存法定报表！」。

窗体模块 ФормаДокумента

• ОтражениеВУчетеСчетЗатратБУПриИзмененииНаСервере — 处理行中会计核算费用科目的更改；当会计核算会计政策中未指定法定操作所用部门且启用了消息输出时，弹出：「在会计核算会计政策参数中未指定法定操作所用部门」。
• ПерезаполнитьПоДаннымРеглОтчета — 按报表数据重新填充的命令；检查 Объект.Проведен：若文档已过账，则弹出「只有在取消文档过账后才能自动填充文档」。
• ПерезаполнитьПоДаннымРеглОтчетаНаСервере — 重新填充的服务端部分；若填充后 Объект.ОтражениеВУчете.Количество() = 0，则弹出「未发现可写入文档表格部分的数据」。

管理器模块（ManagerModule）

• ПостроитьЗапросИПН、ПостроитьЗапросОПВ（以及按税种的类似 ПостроитьЗапрос…）——根据行的税种，形成相应累计登记簿的变动集合。

消息文本逐字引自代码。源模块中的具体行号未在 evidence 中记录，因此给出过程名称及出现位置。

5. 过账与变动

过账时，文档遍历表格部分「ОтражениеВУчете」的各行，对每一行确定 ВидНалога 并形成相应的变动。

5.1 会计核算（РегистрБухгалтерии.Типовой）

每一行的分录：

• 借方 — СчетЗатратБУ + 行中的辅助核算；
• 贷方 — СчетНалогаБУ（税款/缴费的负债）；
• 金额 — 取自 Сумма 列；
• 期间 — 取自 Период 列；
• 组织 — 取自表头；
• 内容 — 取自 Содержание 列。

5.2 税务核算（РегистрБухгалтерии.Налоговый）

仅在 УчитыватьКПН = Истина 时形成。逻辑与会计核算类似，但科目取自 СчетЗатратНУ / СчетНалогаНУ 列。

5.3 累计登记簿

根据税种填写：

对于个人化税种（ИПН、ОПВ、ВОСМС），必须有 ФизЛицо 和收入金额——否则这些行不会进入「…СведенияОДоходах」登记簿。

5.4 按哈萨克斯坦共和国标准科目表的科目示例

税款和缴费义务的计提，通过与预算及基金结算科目的贷方反映；借方——行中指定的费用/结算科目。例如，在反映代扣的个人所得税时，对预算的负债计入「税款负债」组科目的贷方（对于应缴增值税——科目 3130），其他业务的收入/成本可能涉及 6010（销售收入）和 7010（销售成本）；与购货方的结算——1210，货币资金——1030，商品——1330，与供货方的结算——3310。具体税款科目根据 ВидНалога 及组织科目表的设置代入。

6. 关联对象与基于文档输入

• 法定报表（税务申报表） — 数据来源。文档基于其创建和重新填充；写入时保存关联报表。
• 科目表（自负盈亏科目表/哈萨克斯坦共和国标准科目表） — 会计核算/税务核算科目的来源（1210、1030、1330、3310、3130、6010、7010 及税款负债科目）。
• 目录 Организации、ФизическиеЛица、ПодразделенияОрганизаций、ВидыНалоговСборовОтчислений — 属性值的来源。
• 会计核算会计政策 — 法定操作所用部门的来源。
• 哈萨克斯坦共和国电子文档（通过 ИС ЭСФ 的电子发票 ЭСФ、СНТ）——电子文档流转的相邻环节；不由本文档直接生成，但属于组织的整体法定核算。

典型工作场景：

1. 基于已批准的法定报表自动创建/填充。
2. 手动创建更正文档（在具体报表之外修正计提）。
3. 按已更改报表的数据重新填充（在修改申报表后进行同步）。
4. 在已创建的文档中更改组织/部门。
5. 关闭企业所得税的核算（特殊税制——无税务核算变动）。

7. 扩展点

• 文档过账/写入的事件订阅 — 用于添加自定义变动或进行控制。
• 扩展管理器模块 — 为非标准税款/缴费种类补充定义 ПостроитьЗапрос… 过程。
• 扩展窗体 ФормаДокумента — 添加属性、命令，修改 ПерезаполнитьПоДаннымРеглОтчета… 的逻辑及科目处理。
• 附加属性和信息（БСП 机制）——用于行业分析核算，无需更改配置。
• 交换规则 / 登记簿扩展 — 在将反映数据与外部系统同步时使用。