1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Документ (Документ.ЭСФ) |
| Имя | ЭСФ |
| Синоним | «Электронды шот-фактура» |
| Конфигурация | Бухгалтерия үшін Қазақстан, редакция 3.0, версия 3.0.74.2 |
| Страна/специфика | Қазақстан Республикасы, ИС ЭСФ-пен интеграция (Электронды шот-фактуралардың ақпараттық жүйесі) |
| Навигационная ссылка | e1cib/list/Документ.ЭСФ |
| Где найти в 1С | «Сату» бөлімі → «Электронды шот-фактура». Кіріс үшін ФормаСпискаВходящих тізім формасы, шығыс үшін — ФормаСпискаИсходящих |
Мақсаты. Документ ЭСФ — Қазақстандағы электронды шот-фактуралармен жұмыс істеу үшін негізгі есеп объектісі. Ол ЭСФ-ны қалыптастыру, жіберу, алу және жүргізу бойынша Қазақстан Республикасының салық заңнамасының талаптарына сәйкес және ИС ЭСФ-пен интеграцияны қамтамасыз етеді. Документ бухгалтерлер мен бас бухгалтерлер тарапынан күнделікті пайдаланылады: тауарлар/қызметтерді сату кезінде (шығыс ЭСФ) және алынған тауарлар/қызметтерді есепке алу кезінде (кіріс ЭСФ).
Документ мынадай жолдармен құрылуы мүмкін:
- қолмен;
- «Шот-фактура» құжаты негізінде автоматты түрде;
- XML-файлдан жүктеу;
- ИС ЭСФ-дан синхронизация (алу) арқылы.
Маңызды.
ЭСФ— бұл салықтық электронды құжат айналымы, ал сату құжаты емес. Сату фактісі, табыс пен НДС-ны «Тауарлар мен қызметтерді сату» және «Шот-фактура» құжаттары көрсетеді.ЭСФмемлекеттік ИС ЭСФ жүйесімен электронды шот-фактура формасын алмасу үшін қызмет етеді. 2026 жылдан бастап Қазақстан Республикасындағы НДС ставкасы 16% — дәл осы сома байланысты шот-фактурада көрсетіледі және ЭСФ-ға көшіріледі.
2. Шапка және кестелік бөлімнің реквизиттері
Шапка реквизиттері
Деректерге сәйкес, шапканың міндетті реквизиттері (оларсыз құжат өткізілмейді):
| Реквизит | Мақсаты |
|---|---|
| Бағыт | Құжат айналымының түрін анықтайды: шығыс (сату) немесе кіріс (сатып алу) ЭСФ |
| ДатаОборота | Обороттың (сату/сатып алу) күні — салықтық кезең мен НДС бойынша есептілік үшін база |
| Вид | ЭСФ түрі: негізгі, қосымша, түзетілген. Алмасу логикасын және бастапқы құжатпен байланысты анықтайды |
| ВалютаКод | Құжат валютасының коды. Қазақстандағы ішкі операциялар үшін — теңге (₸). Валюта операцияларында теңгеге қатысты курс көрсетіледі |
| Склад | Тауар қозғалысы қалыптасатын виртуалды склад (5-ші бөлімді қараңыз) |
Шапкада әдетте мынадай ақпараттар болады: ұйым, контрагент (жеткізуші/алушы), нөмір мен дата, негіз құжатына сілтеме (шот-фактура), ЭСФ статусы, ИС ЭСФ-дағы тіркеу нөмірі, келісімшарт реквизиттері және айналым белгілері (НДС-дан алынатын/босатылған).
Кестелік бөлімдер
| Кестелік бөлім | Міндетті колонкалар | Мақсаты |
|---|---|---|
| Жеткізушілер | ПоставщикИдентификатор |
Жеткізушілер туралы мәліметтер (кіріс ЭСФ және қайта сату тізбектері үшін) — айналым қатысушысының идентификациясы |
| Тауарлар | ТоварНаименование |
ЭСФ номенклатурасы: атауы, саны, бағасы, НДС-сыз сомалар, ставка және НДС сомасы (16%), НДС-пен сомасы, ТН ВЭД коды, тауардың шығу белгісі, «Виртуалды склад» бойынша нөмір |
| ТауарларПоПоставщикам | Идентификатор |
Тауарларды нақты жеткізушілер бойынша бөлу (топтар/шығу есебін жүргізу мақсатында) |
| ТауарларПоПолучателям | Идентификатор |
Тауарларды алушылар бойынша бөлу (шығыс ЭСФ және көп позициялық операциялар үшін) |
| Типовые ошибки (қызметтік) | Текст, Поле |
ИС ЭСФ-пен алмасу кезінде немесе ішкі тексерулерде ЭСФ валидациясы қатесін сақтау |
Қызметтік кестелік бөлім «Типовые ошибки»:
| Колонка атауы | Тип | Мақсаты |
|---|---|---|
| Текст | xs:string | Қате туралы хабарлама мәтіні |
| Поле | xs:string | Қате табылған поле атауы |
Егер міндетті поле толтырылмаса, 1С құжатты өткізуге мүмкіндік бермейді және «Поле … не заполнено» түріндегі қатені көрсетеді.
3. Формалар
| Форма | Мақсаты |
|---|---|
| ФормаСпискаВходящих | Кіріс ЭСФ тізімі (жеткізушілерден және ИС ЭСФ-дан алынған). Мұнда кіріс құжаттарын қабылдау, тіркеу, қабылдамау жүзеге асырылады |
| ФормаСпискаИсходящих | Шығыс ЭСФ тізімі (сату кезінде шығарылған). Мұнда ИС ЭСФ-ға жіберу, қайтару, түзетуші ЭСФ жасау жүзеге асырылады |
| Форма документа (типовая) | Шапка және кестелік бөлім реквизиттерін редакциялау, ЭСФ жіберу/жүктеу, статусты және қателерді қарау үшін негізгі форма |
| Форма выбора (типовая) | Байланысты құжаттарды таңдау кезінде ЭСФ таңдау |
4. Модульдердің негізгі процедуралары
Қосымша деректерде BSL-фрагменттері мен жол нөмірлері жоқ, сондықтан төменде осы түрдегі құжаттың типтік өңдегіштері тізімі берілген. Нақты процедура атауларын сәйкес нұсқаның объект модулінен нақтылаңыз.
Объект модулі (ОбработкаПроведения, ОбработкаПроверкиЗаполнения, ПередЗаписью):
ОбработкаПроверкиЗаполнения— міндетті реквизиттерді (Бағыт, ДатаОборота, Вид, ВалютаКод, Склад) және кестелік бөлімнің міндетті колонкаларын тексеру; қызметтік ТЧ «Типовые ошибки» толтыру.ОбработкаПроведения— виртуалды складтар бойынша қозғалыстарды қалыптастыру (5-ші бөлімді қараңыз).ПередЗаписью/ПриЗаписи— нөмір беру, ЭСФ статусын бекіту, деректерді алмасуға дайындау.
Форма модулі (құжат формасы және тізім формалары):
- ЭСФ-ны ИС ЭСФ-ға жіберу және квитанцияларды/статустарды алу өңдегіштері;
- XML-файлдан жүктеу және ЭСФ құрылымын талдау өңдегіштері;
- Кіріс ЭСФ-ны қабылдамау және шығыс ЭСФ-ны қайтару өңдегіштері;
- Бастапқы ЭСФ негізінде түзетуші/түзетілген ЭСФ жасау өңдегіштері.
Жалпы модульдер (ИС ЭСФ-пен интеграция):
- ЭЦП-мен қол қою, жіберу үшін пакет қалыптастыру, ИС ЭСФ жауаптарын парсинг, статустарды жаңарту, қате журналын жүргізу.
5. Жүргізу және қозғалыстар
Бухгалтерлік жазбаларды (Дт/Кт) құжат ЭСФ ҚҰРМайды. Бұл объектінің принципиалды ерекшелігі: ЭСФ салықтық электронды құжат айналымын көрсетеді, ал қаржылық нәтижені емес.
Жүргізу кезінде құжат тек жинақтау регистрлері бойынша қозғалыстарды қалыптастырады:
| Жинақтау регистрі | Мақсаты |
|---|---|
| ТауарларНаВиртуальныхСкладах | Виртуалды складтардағы тауар қалдықтарын есепке алу (ИС ЭСФ-ның «Виртуалды склад» модулі / бақылау) |
| ТауарларВиртуальногоСкладаВРезерве | Виртуалды складта резервтелген тауарларды есепке алу |
Бухгалтерлік жазбалар мен НДС қайда қалыптасады
Қаржылық есеп және НДС операциясы байланысты құжаттар арқылы көрсетіледі (Қазақстан Республикасының типтік шот жоспары):
| Операция | Жазба | Пікір |
|---|---|---|
| Тауарды сату (табыс) | Дт 1210 «Қысқа мерзімді дебиторлық қарыз» – Кт 6010 «Сату табысы» | «ТиУ сату» қалыптастырады |
| Сату бойынша НДС-ны есептеу (16%) | Дт 1210 – Кт 3130 «Төленетін НДС» | 2026 жылғы НДС ставкасы — 16% |
| Себептілікті есептен шығару | Дт 7010 «Сатудың себептілігі» – Кт 1330 «Тауарлар» | «ТиУ сату» қалыптастырады |
| Тауарды қабылдау | Дт 1330 – Кт 3310 «Жеткізушілерге қарыз» | «ТиУ қабылдау» қалыптастырады |
| Сатып алу бойынша НДС-ны есептеу (16%) | Дт 1420/3130 – Кт 3310 | Кіріс шот-фактурасы бойынша |
| Төлем | Дт 1030 «Ағымдағы шоттардағы ақша» – Кт 1210 / Дт 3310 – Кт 1030 | Төлем құжаттарын қалыптастырады |
НДС бойынша мысал: 1 000 000 ₸ НДС-сыз сату НДС сомасын 160 000 ₸ (16%) береді, барлығы 1 160 000 ₸ төлеу керек. Дәл осы сандар ЭСФ-ның «Тауарлар» кестелік бөлімінде байланысты шот-фактурадан көшіріледі.
Типтік жүргізу/алмасу сценарийлері
- Шот-фактура негізінде шығыс ЭСФ жасау — сату кезінде, егер есепте «Шот-фактура» жасалған болса.
- ИС ЭСФ-дан кіріс ЭСФ алу және тіркеу — сатып алу кезінде, егер жеткізуші ЭСФ-ны шығарған және жіберген болса.
- Түзетуші ЭСФ жасау — бұрын жіберілген тауарлардың құны/саны өзгерген кезде (жеңілдік, қайта сорттау).
- Кіріс ЭСФ-ны қабылдамау — жеткізушіден алынған ЭСФ-да қателер табылған кезде.
- Шығыс ЭСФ-ны қайтару — сатып алушы тарапынан қабылданғанға дейін жіберілген ЭСФ-да қате болған кезде.
- XML-файлдан ЭСФ жүктеу — ЭСФ ИС ЭСФ арқылы емес, файл түрінде алынған кезде.