Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Кассир выдавал зарплату наличными по ведомости. Трое расписались и забрали деньги, а один сотрудник в командировке — пришёл только на четвёртый день. Срок выплаты по кассе истёк, лишние наличные надо сдать в банк, а долг перед человеком никуда не делся. Вот здесь вы и открываете «Депонирование заработной платы»: он забирает невыданную сумму с зарплатного счёта и переводит её на счёт депонентов, чтобы она не «висела» как невыплаченная зарплата и чтобы вы точно знали, кому и сколько ещё должны.
1. Назначение
Документ фиксирует зарплату, которую сотрудник не получил в срок выплаты наличными. Он переносит невыданную сумму со счёта расчётов по оплате труда (3350) на счёт депонентов (3390) и ведёт учёт по каждому работнику-депоненту, чтобы вы могли выдать деньги позже.
2. Где найти
- Раздел «Зарплата» → группа «Выплата зарплаты» → «Депонирование заработной платы».
- Либо: «Все документы» → в списке выбрать «Депонирование заработной платы» → кнопка «Создать».
- Чаще всего документ вводят на основании платёжной ведомости: откройте «Ведомость на выплату зарплаты» → «Создать на основании» → «Депонирование заработной платы». Тогда табличная часть заполнится сама только невыданными строками.
Навигационная ссылка 1С (меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке…», вставить и нажать «Перейти»):
e1cib/list/Документ.ДепонированиеЗаработнойПлаты
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). Там указаны версия платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если ваш релиз отличается, расположение полей может немного не совпадать с этой инструкцией.
3. Как заполнить
Документ короткий — заполняется в несколько кликов. Ниже — каждое поле и что будет, если ошибиться.
| Поле | Зачем нужно | Если заполнить неверно |
|---|---|---|
| Организация (обязательно) | По ней подбираются сотрудники и берётся счёт учёта зарплаты | Подтянутся чужие ведомости и депоненты, суммы попадут не в ту организацию |
| Дата (обязательно) | Дата, на которую сумма считается депонированной; на неё встают проводки | Ставьте дату после истечения срока выплаты по ведомости. Ранняя дата исказит остаток по счёту 3350 в отчётном периоде |
| Ведомость (основание) | Ссылка на платёжную ведомость, из которой берутся невыплаченные строки | Без неё придётся вбивать сотрудников и суммы вручную — легко ошибиться в сумме |
| Способ выплаты / Место выплаты | Уточняет, по какой кассе шла выдача | При нескольких кассах не тот выбор смешает депонентов |
Табличная часть (по каждому депоненту):
- Сотрудник (обязательно) — тот, кто не получил деньги.
- Сумма (обязательно) — ровно невыданная сумма «на руки», уже после удержания ИПН, ОПВ, ВОСМС. Депонируется чистая сумма к выдаче, а не начисленная.
- Период — месяц зарплаты, за который образовался долг. Нужен, чтобы правильно закрыть депонент при последующей выплате.
Если создавали на основании ведомости, кнопка «Заполнить» → «По невыплаченным» сама подберёт строки, где отметка о выплате не стоит. Проверьте суммы глазами и проведите документ («Провести и закрыть»).
Важно: депонируют только наличную зарплату из кассы. Зарплата на карту либо ушла, либо нет — депонировать её нельзя, там вопрос решается платёжным поручением.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Береке» начислило зарплату за август 2026 г. четырём сотрудникам. По ведомости № 8 от 05.09.2026 к выдаче наличными — 340 000 ₸. Трое получили деньги, а кладовщик Ахметов Д. свою сумму 85 000 ₸ не забрал в трёхдневный срок.
08.09.2026 кассир:
- По расходному кассовому ордеру сдаёт неполученные 85 000 ₸ в банк (это отдельный документ — «Расход из кассы»/объявление на взнос): Дт 1030 Кт 1010 — 85 000 ₸.
- Оформляет «Депонирование заработной платы» на Ахметова Д. на 85 000 ₸.
Проводка документа «Депонирование заработной платы»:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3350 | 3390 | 85 000 | Депонирована невыданная зарплата Ахметова Д. за август |
После проведения остаток по счёту 3350 (расчёты по оплате труда) закрывается, а долг «переезжает» на 3390 — теперь по субконто «Ахметов Д.» видно, что вы должны ему именно депонированные 85 000 ₸.
Когда сотрудник придёт за деньгами (например, 15.09.2026), вы получаете наличные в кассу и выдаёте их отдельным документом «Выдача депонированной зарплаты» / расходным ордером:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1010 | 1030 | 85 000 | Получены наличные в кассу для выдачи депонента |
| 3390 | 1010 | 85 000 | Выдана депонированная зарплата Ахметову Д. |
Обратите внимание: повторно налоги не считаются. ИПН 10%, ОПВ 10%, ВОСМС 2% были удержаны ещё при начислении в августе — депонирование их не трогает. Оно двигает уже «чистую» сумму к выдаче.
5. Виды операции
Отдельного выбора «вид операции» у документа нет — он выполняет одну задачу: перенос невыданной наличной зарплаты в депонент (Дт 3350 → Кт 3390) по списку сотрудников. Варианты сводятся к способу заполнения:
- По одной ведомости — стандартный случай, из платёжной ведомости.
- Списком вручную — если депонент образовался по нескольким ведомостям или ведомость не заводилась.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерская проводка:
- Дт 3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда» — Кт 3390 «Прочая краткосрочная кредиторская задолженность» (субсчёт/субконто депонентов) на депонированную сумму по каждому сотруднику.
Движения по регистрам:
- Регистр расчётов с работниками по оплате труда — закрывается остаток невыплаченной зарплаты по сотруднику, чтобы ведомость больше не показывала долг как «к выплате».
- Регистр учёта депонентов (задолженности по депонированным суммам) — приход по сотруднику, срок и период.
Электронные документы: не формируются. ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ — это документы по реализации товаров, работ, услуг с НДС (ставка 16%). Депонирование зарплаты к обороту по НДС отношения не имеет, поэтому никаких электронных счетов-фактур не выписывается.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать» доступны:
- Реестр депонированных сумм — список сотрудников и сумм, попавших в депонент по документу.
- Карточка депонента — движение по конкретному сотруднику (депонировано / выдано / остаток).
- Книга учёта депонированных сумм — сводный регистр по всем депонентам организации за период.
Для контроля остатков удобнее использовать не печать документа, а стандартный отчёт ОСВ по счёту 3390 с отбором по субконто «Работники».
8. Частые ошибки
«Не заполнено значение поля "Организация"» Пустая шапка. Выберите организацию — от неё зависят счета и подбор ведомостей.
«Сумма к депонированию превышает остаток невыплаченной зарплаты по сотруднику» Вы вбили сумму больше, чем реально не выдано (например, начисленную вместо «на руки»). Уменьшите сумму до чистой суммы к выдаче или заполните строки кнопкой «По невыплаченным».
«По сотруднику "…" отсутствует задолженность по оплате труда» Пытаетесь депонировать зарплату, которая уже отмечена как выданная в ведомости, либо ведомость не проведена. Проверьте отметки о выплате и проведите ведомость.
Проводка ушла на счёт 3350 в дебет, а остаток «завис» Дата документа стоит раньше даты ведомости/начисления. Поставьте дату депонирования после срока выплаты и перепроведите.
Двойной долг перед сотрудником Депонирование сделали, а потом ещё раз выдали деньги обычным расходным ордером на счёт 3350, а не 3390. Выдавайте депонент только со счёта 3390 (документом «Выдача депонированной зарплаты»).
9. FAQ
Что такое депонирование заработной платы? Это перевод зарплаты, которую сотрудник не получил наличными в срок, из состава долга по оплате труда (счёт 3350) в депоненты (счёт 3390). Деньги вы сдаёте в банк, а обязательство выдать их работнику сохраняется.
В какой срок нужно депонировать зарплату? По истечении срока выплаты по кассе (обычно 3 рабочих дня со дня, установленного для выдачи). После этого неполученные наличные сдают в банк, а суммы депонируют.
Какие проводки формирует документ? Одну основную: Дт 3350 Кт 3390 на невыданную сумму по каждому сотруднику. Никаких налоговых движений нет.
Нужно ли повторно удерживать ИПН, ОПВ, ВОСМС при выдаче депонента? Нет. ИПН 10%, ОПВ 10% (потолок базы 50 МЗП), ВОСМС 2% удержаны при начислении зарплаты. Депонируется и выдаётся уже чистая сумма — налоги повторно не считаются.
Можно ли депонировать зарплату, перечисляемую на карту? Нет. Депонирование применяется только к наличной выдаче через кассу. По безналичной зарплате долг закрывается платёжным поручением.
Как выплатить депонированную зарплату позже? Получаете наличные в кассу (Дт 1010 Кт 1030) и оформляете «Выдачу депонированной зарплаты»/расходный ордер: Дт 3390 Кт 1010. Берите документ на основании депонирования, чтобы закрыть именно этот депонент.
Что делать, если сотрудник уволился и так и не забрал деньги? Депонированная сумма числится по нему на счёте 3390. По истечении срока исковой давности (3 года по ГК РК) невостребованный депонент списывают в прочие доходы: Дт 3390 Кт 6280 «Прочие доходы».
Как создать документ на основании ведомости? Откройте проведённую «Ведомость на выплату зарплаты» → «Создать на основании» → «Депонирование заработной платы». Табличная часть заполнится невыплаченными строками автоматически.
Где посмотреть, кому и сколько мы должны из депонентов? Отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 3390» с отбором по субконто «Работники» либо печатная форма «Книга учёта депонированных сумм».
Влияет ли депонирование на отчётность по налогам и взносам? Нет. Начисления и удержания (ИПН, ОПВ, ОПВР 3,5%, СО 5%, ОСМС 3%, соцналог 6%) уже отражены при расчёте зарплаты. Депонирование — это только движение денег и внутренний перенос долга.
10. Смежные документы
На основании чего вводится:
- «Ведомость на выплату зарплаты» (через кассу) — основной источник невыданных строк.
- «Расход из кассы» (сдача неполученной наличности в банк) — сопутствующая операция, Дт 1030 Кт 1010.
Что вводят на основании / далее по цепочке:
- «Выдача депонированной зарплаты» (или расходный кассовый ордер по счёту 3390) — когда сотрудник приходит за деньгами.
- «Операция (бухгалтерский учёт)» — для списания невостребованного депонента в доходы (Дт 3390 Кт 6280) по истечении срока исковой давности.
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. Проверьте свой релиз перед применением.