已在“哈萨克斯坦会计”3.0.74.2 版本（3.0 版）上验证。
出纳按工资单以现金发放工资。三人签字领取了钱款，而一名员工出差——第四天才回来。按现金结算的支付期限已过，多余的现金必须交回银行，而对该员工的欠款并未消失。此时您就要打开“工资转存（Депонирование заработной платы）”：它将未发放的金额从工资账户中转出，转到存款人（депоненты）账户上，使其不再作为未发放工资“挂账”，并让您准确知道还欠谁、欠多少。
1. 用途
该单据记录员工未在现金发放期限内领取的工资。它将未发放的金额从劳动报酬结算账户（3350）转到存款人账户（3390），并按每名存款人员工进行核算，以便您日后发放这笔钱。
2. 在哪里查找
- “工资”板块 → “工资发放”组 → “工资转存”。
- 或：“所有单据” → 在列表中选择“工资转存” → “创建”按钮。
- 最常见的做法是基于付款工资单录入本单据：打开“工资发放单” → “基于此创建” → “工资转存”。这样表格部分会自动只填入未发放的行。
1C 导航链接（菜单 “工具” → “按导航链接跳转…”，粘贴并点击“跳转”）：
e1cib/list/Документ.ДепонированиеЗаработнойПлаты
2а. 如何查看自己的版本
“帮助” → “关于程序”（或右上角的“i”图标）。那里会显示平台版本（例如 8.3.24）和配置版本——“哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）”。如果您的版本不同，字段位置可能与本说明略有出入。
3. 如何填写
单据很简短——几次点击即可填好。以下是每个字段及填错时的后果。
| 字段 | 用途 | 填错的后果 |
|---|---|---|
| 组织（必填） | 据此挑选员工并取用工资核算账户 | 会拉取到其他组织的工资单和存款人，金额会计入错误的组织 |
| 日期（必填） | 该金额被视为已转存的日期；分录挂在此日期上 | 请填工资单支付期限届满之后的日期。日期过早会使 3350 账户在报告期内的余额失真 |
| 工资单（基础单据） | 指向付款工资单的链接，从中取用未发放的行 | 没有它就得手动录入员工和金额——很容易把金额填错 |
| 发放方式 / 发放地点 | 明确通过哪个收银台发放 | 若有多个收银台，选错会把存款人混在一起 |
表格部分（按每名存款人）：
- 员工（必填）——未领到钱的人。
- 金额（必填）——正好是“实发到手”未发放的金额，即已扣除 ИПН、ОПВ、ВОСМС 之后的金额。转存的是应发的净额，而不是计提额。
- 期间——形成欠款的工资月份。用于在后续发放时正确核销该存款。
若是基于工资单创建的，点击 “填写” → “按未发放的” 会自动挑选出未标记发放的行。请用眼睛核对金额并过账单据（“过账并关闭”）。
重要：只转存现金形式、由收银台发放的工资。转到银行卡的工资要么已发，要么未发——不能转存，那种情况通过付款委托书解决。
4. 带分录的详解示例
情形。 ТОО“Береке”为四名员工计提了 2026 年 8 月的工资。按 2026 年 9 月 5 日第 8 号工资单，应以现金发放 340 000 ₸。三人领到了钱，而仓管员阿赫梅托夫 Д. 在三天期限内未领取自己的 85 000 ₸。
2026 年 9 月 8 日，出纳：
- 凭现金支出凭证将未领取的 85 000 ₸ 交回银行（这是一份单独的单据——“现金支出”/存款申报单）：借 1030 贷 1010 —— 85 000 ₸。
- 对阿赫梅托夫 Д. 就 85 000 ₸ 办理“工资转存”。
“工资转存”单据的分录：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 3350 | 3390 | 85 000 | 转存阿赫梅托夫 Д. 八月未发放的工资 |
过账后，3350 账户（劳动报酬结算）的余额被结平，欠款“迁移”到 3390——现在按“阿赫梅托夫 Д.”辅助核算即可看到，您正欠他这笔已转存的 85 000 ₸。
当员工来领钱时（例如 2026 年 9 月 15 日），您将现金收入收银台，并以单独单据“转存工资发放”/支出凭证发放：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1010 | 1030 | 85 000 | 为发放存款而将现金收入收银台 |
| 3390 | 1010 | 85 000 | 向阿赫梅托夫 Д. 发放已转存的工资 |
请注意：不会重复计算税款。ИПН 10%、ОПВ 10%、ВОСМС 2% 早在八月计提时已扣除——转存不触及它们。它只是移动已经“净额”的应发金额。
5. 操作类型
本单据没有单独的“操作类型”选择——它只完成一项任务：按员工名单将未发放的现金工资转入存款（借 3350 → 贷 3390）。差异仅在于填写方式：
- 按单张工资单——标准情况，来自付款工资单。
- 手动列表——如果存款是由多张工资单形成的，或者未建立工资单。
6. 过账时生成什么
会计分录：
- 借 3350“短期劳动报酬负债”——贷 3390“其他短期应付款”（存款人子账户/辅助核算），按每名员工的转存金额入账。
登记簿变动：
- 与员工的劳动报酬结算登记簿——结平该员工未发放工资的余额，使工资单不再将欠款显示为“待发放”。
- 存款人核算登记簿（已转存金额的欠款）——按员工、期限和期间登记进项。
电子单据：不生成。 ЭСФ（ИС ЭСФ）和 СНТ 是关于含增值税（税率 16%）的商品、工程、服务销售的单据。工资转存与增值税周转无关，因此不开具任何电子发票。
7. 打印表单
点击 “打印” 按钮可获得：
- 已转存金额登记册——本单据中转入存款的员工及金额清单。
- 存款人卡片——某一具体员工的变动（已转存 / 已发放 / 余额）。
- 已转存金额核算簿——组织内某期间所有存款人的汇总登记簿。
为便于控制余额，比起打印单据，更方便的是使用标准报表 3390 账户的余额表（ОСВ），并按“员工”辅助核算进行筛选。
8. 常见错误
“未填写字段‘组织’的值” 表头为空。请选择组织——账户和工资单挑选都取决于它。
“待转存金额超过该员工未发放工资的余额” 您录入的金额大于实际未发放的金额（例如录成了计提额而不是“到手”额）。请把金额减到应发净额，或用“按未发放的”按钮填写行。
“员工‘…’没有劳动报酬欠款” 您试图转存已在工资单中标记为已发放的工资，或者工资单未过账。请检查发放标记并过账工资单。
分录记到了 3350 账户借方，而余额却“挂着” 单据日期早于工资单/计提日期。请把转存日期设为支付期限之后并重新过账。
对员工形成双重欠款 办了转存，之后又用普通支出凭证按 3350 账户（而不是 3390）再次发放了钱款。发放存款只应从 3390 账户进行（用“转存工资发放”单据）。
9. 常见问答
什么是工资转存？ 就是把员工未按期以现金领取的工资，从劳动报酬欠款（3350 账户）转入存款人（3390 账户）。钱款您交回银行，而向员工发放的义务仍然保留。
应在什么期限内转存工资？ 在按现金结算的支付期限届满后（通常为规定发放日起 3 个工作日）。此后将未领取的现金交回银行，并将金额转存。
单据生成哪些分录？ 一条主分录：借 3350 贷 3390，按每名员工的未发放金额入账。没有任何税务变动。
发放存款时是否需要重复扣除 ИПН、ОПВ、ВОСМС？ 不需要。ИПН 10%、ОПВ 10%（计费基数上限 50 МЗП）、ВОСМС 2% 已在工资计提时扣除。转存并发放的已是净额——不会重复计算税款。
可以转存转入银行卡的工资吗？ 不可以。转存仅适用于通过收银台的现金发放。非现金工资的欠款通过付款委托书结清。
如何在日后发放已转存的工资？ 将现金收入收银台（借 1010 贷 1030），并办理“转存工资发放”/支出凭证：借 3390 贷 1010。请基于转存单据来创建单据，以便核销的正是这笔存款。
如果员工离职且始终未领取钱款怎么办？ 已转存金额仍按该员工挂在 3390 账户上。在诉讼时效届满后（按哈萨克斯坦民法典为 3 年），无人认领的存款计入其他收入予以核销：借 3390 贷 6280“其他收入”。
如何基于工资单创建单据？ 打开已过账的“工资发放单” → “基于此创建” → “工资转存”。表格部分会自动填入未发放的行。
在哪里查看从存款中我们欠谁、欠多少？ 使用“3390 账户余额表”报表并按“员工”辅助核算筛选，或使用打印表单“已转存金额核算簿”。
转存是否影响税款和缴费的报表？ 不影响。计提和扣除（ИПН、ОПВ、ОПВР 3.5%、СО 5%、ОСМС 3%、社会税 6%）已在工资核算时反映。转存只是资金的移动和欠款的内部转移。
10. 相关单据
基于哪些单据录入：
- “工资发放单”（通过收银台）——未发放行的主要来源。
- “现金支出”（将未领取现金交回银行）——配套操作，借 1030 贷 1010。
基于本单据/在链条下游录入什么：
- “转存工资发放”（或按 3390 账户的现金支出凭证）——当员工来领钱时。
- “业务（会计核算）”——用于在诉讼时效届满后将无人认领的存款计入收入（借 3390 贷 6280）。
如何查看自己的版本：“帮助” → “关于程序”——那里会显示平台版本和配置版本。
本操作手册为“哈萨克斯坦会计”3.0 版、3.0.74.2 版本编制。使用前请核对您的版本。