Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы заключили с физлицом договор ГПХ на разработку сайта. По договору — 400 000 ₸. Но перечислить всю сумму на карту нельзя: вы налоговый агент. С вознаграждения нужно удержать ИПН, ОПВ и ВОСМС, а сверху заплатить ОПВР за свой счёт. Считать это в Excel — путь к пересортице в форме 200.00. Открываете «Ведомость прочих доходов» — она посчитает удержания, покажет сумму «на руки» и сформирует проводки. Ровно те же суммы потом сами встанут в декларацию.
1. Назначение
Документ регистрирует доходы физических лиц, не связанные с обычным начислением зарплаты: вознаграждения по договорам ГПХ, разовые выплаты, материальную выгоду, доходы в натуральной форме, имущественный доход (аренда у физлица) и прочие выплаты. Он рассчитывает ИПН и социальные платежи, формирует бухгалтерские проводки и накапливает данные для формы 200.00. В типовой поставке отмечен как точка интеграции с «Зарплатой и управлением персоналом 3» — из ЗУП сюда могут переноситься уже рассчитанные суммы.
2. Где найти
- Раздел «Зарплата» (или «Сотрудники и зарплата») → группа «Прочие доходы» → «Ведомость прочих доходов» → кнопка «Создать».
- Быстрый способ: «Главное» → «Все функции» → «Документы» → найти «Ведомость прочих доходов».
- Открыть список напрямую в 1С: меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» и вставить:
e1cib/list/Документ.ВедомостьПрочихДоходов
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок ℹ️ в правом верхнем углу). В открывшемся окне верхняя строка — версия платформы (например, 8.3.24.xxxx), ниже — релиз конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана». Инструкция написана для 3.0.74.2. Если у вас другой релиз, расположение полей может немного отличаться, но логика та же.
3. Как заполнить
Шапка документа:
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательно) | От неё зависят налоговые настройки и по какой организации попадут данные в 200.00. Если в базе одна организация — подставится сама. Ошибётесь — удержания уйдут «не туда». |
| Дата (обязательно) | Дата документа и, как правило, дата признания дохода. Влияет на период декларации. Поставите не тот месяц — доход попадёт в чужой отчётный период. |
| Номер | Присваивается автоматически при записи. Руками не трогайте. |
| Ответственный | Кто оформил. На расчёты не влияет, нужен для контроля. |
Табличная часть «Доходы» (или «Начисления»):
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Физическое лицо (обязательно) | Кому начислен доход. У физлица должен быть заполнен ИИН — без него доход не уйдёт в 200.00 и не пройдёт ФНО-контроль. |
| Вид дохода (обязательно) | Ключевое поле. Именно оно определяет, что облагать: ИПН, ОПВ, ВОСМС, СО, ОСМС, соцналог. Выберете неверный вид — программа не начислит нужный налог или начислит лишний. |
| Сумма дохода (обязательно) | Начисленная («грязная») сумма до удержаний. От неё считаются все налоги. |
| Применять налоговый вычет | Флажок стандартного вычета 30 МРП в месяц. Ставится, только если физлицо подало заявление. Поставите без заявления — занизите ИПН. |
| Дата получения дохода | Если в шапке одна дата — берётся она. Для аренды/периодических выплат уточняет месяц обложения. |
| Счёт учёта / статья затрат | Куда отнести расход по начислению. Ошибка исказит себестоимость или прочие расходы. |
Суммы ИПН, ОПВ, ВОСМС, ОПВР, СО, ОСМС и соцналога программа рассчитывает сама по виду дохода — проверьте их перед проведением, а не вбивайте вручную.
4. Разобранный пример с проводками
Условие. ТОО «Астра», сентябрь 2026. С Ивановым И.И. (резидент РК, ИИН заполнен) заключён договор ГПХ. Вознаграждение — 400 000 ₸. Иванов подал заявление на стандартный налоговый вычет.
Расчёт (ставки 2026, МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸):
| Показатель | Формула | Сумма, ₸ |
|---|---|---|
| ОПВ 10% | 400 000 × 10% | 40 000 |
| ВОСМС 2% | 400 000 × 2% | 8 000 |
| Стандартный вычет | 30 × 4 325 | 129 750 |
| База ИПН | 400 000 − 40 000 − 8 000 − 129 750 | 222 250 |
| ИПН 10% | 222 250 × 10% | 22 225 |
| К выплате на руки | 400 000 − 40 000 − 8 000 − 22 225 | 329 775 |
| ОПВР 3,5% (за счёт ТОО) | 400 000 × 3,5% | 14 000 |
База ОПВ ограничена 50 МЗП = 4 250 000 ₸/мес — здесь потолок не достигнут. Годовой доход далеко ниже 8 500 МРП (36 762 500 ₸), поэтому вся сумма по ИПН 10%, ставка 15% не применяется.
Проводки при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3390 | 400 000 | Начислено вознаграждение по ГПХ |
| 3390 | 3220 | 40 000 | Удержан ОПВ |
| 3390 | 3210 | 8 000 | Удержан ВОСМС |
| 3390 | 3120 | 22 225 | Удержан ИПН |
| 7210 | 3220 | 14 000 | Начислен ОПВР (за счёт работодателя) |
После проведения на счёте 3390 остаётся кредитовое сальдо 329 775 ₸ — это сумма к выплате. Её вы перечислите платёжным поручением, а налоги уплатите отдельными платёжами в бюджет.
5. Виды операции (виды доходов)
Документ покрывает выплаты физлицам, не проходящие обычным табелем:
- Вознаграждение по договору ГПХ — ИПН, ОПВ, ВОСМС удерживаются, ОПВР за счёт заказчика.
- Разовая (единовременная) выплата — облагается по настройке вида дохода.
- Материальная выгода / доход в натуральной форме — облагается ИПН, обычно без ОПВ.
- Имущественный доход (аренда у физлица) — как правило, только ИПН 10%.
- Дивиденды и прочие доходы у источника выплаты — по своим правилам обложения.
Что именно облагать по каждому виду, задаётся в карточке вида дохода — там включаются или выключаются ИПН, ОПВ, ВОСМС, СО, ОСМС, соцналог.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерские проводки — начисление дохода и удержания (см. пример).
- Движения по налоговым регистрам: доходы и удержания физлиц для формы 200.00, регистры по ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО, соцналогу.
- Взаиморасчёты с физлицом — фиксируется сумма к выплате.
⚠️ ЭСФ и СНТ этот документ не создаёт. Электронные счета-фактуры и сопроводительные накладные относятся к реализации товаров и услуг (документы «Реализация», «Счёт-фактура выданный»), а не к доходам физлиц. Не ищите здесь выгрузку в ИС ЭСФ — её тут нет и быть не должно.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать» доступны:
- Ведомость прочих доходов — печатная форма самого документа с суммами начислений и удержаний по каждому физлицу.
- Справка о доходах и удержаниях физлица (по строке табличной части) — для выдачи получателю дохода.
Итоговые суммы удержаний вы увидите также в регламентированном отчёте «Декларация по ИПН и социальному налогу (форма 200.00)» — он собирает данные из проведённых ведомостей.
8. Частые ошибки
«Поле "Организация" не заполнено» — не выбрана организация в шапке. Укажите её; в базе с одной организацией она подставится автоматически.
«В строке 1 не заполнено физическое лицо» — пустая строка табличной части. Выберите физлицо из справочника или удалите лишнюю строку.
«У физического лица не указан ИИН» (или доход не попадает в 200.00) — откройте карточку физлица, заполните ИИН на закладке с документами. Без ИИН строка не пройдёт в декларацию.
«Не заполнен вид дохода в строке N» — не выбран вид начисления. Именно он включает нужные налоги; без него проводки по ИПН/взносам не сформируются.
Проведён, но ИПН не начислен — сообщения об ошибке нет, но в проводках нет строки по счёту 3120. Причина — в карточке вида дохода снят флажок обложения ИПН. Проверьте настройку вида дохода.
«Сумма к выплате отрицательная» — удержания превысили начисление (часто из-за лишнего вычета или ошибочной суммы). Пересчитайте: снимите флажок вычета, если заявления нет, и проверьте сумму дохода.
9. FAQ
Как применить стандартный налоговый вычет 30 МРП? Поставьте флажок «Применять налоговый вычет» в строке. В 2026 году базовый вычет — 30 МРП в месяц (30 × 4 325 = 129 750 ₸), но не более 360 МРП за год. Применяйте только при наличии заявления физлица.
Почему 30 МРП, а не 14? 14 МРП — норма до 2026 года. С 2026-го базовый налоговый вычет по ИПН повышен до 30 МРП в месяц. Убедитесь, что в базе актуальные значения МРП (4 325 ₸) и настройки вычета.
По какой ставке считается ИПН? 10% с дохода в пределах 8 500 МРП годового дохода (36 762 500 ₸) и 15% с суммы сверх этого порога. В большинстве прочих выплат применяется 10%.
Начисляются ли ОПВ и ВОСМС по договору ГПХ? Да. По ГПХ удерживаются ОПВ 10% и ВОСМС 2%, а заказчик за свой счёт платит ОПВР 3,5%. База ОПВ ограничена 50 МЗП в месяц (4 250 000 ₸).
Создаёт ли документ ЭСФ или СНТ? Нет. ЭСФ и СНТ формируются по реализации товаров и услуг. Доходы физлиц в ИС ЭСФ не выгружаются.
Куда попадают эти суммы для отчётности? В форму 200.00 (Декларация по ИПН и социальному налогу). Документ накапливает доходы и удержания в налоговых регистрах, из которых заполняется декларация.
Как отразить аренду помещения у физлица? Выберите вид дохода «Имущественный доход». Обычно облагается только ИПН 10%, без ОПВ и ВОСМС. Проверьте настройку вида дохода перед проведением.
Что делать, если суммы пришли из ЗУП, но проводок нет? Проверьте, что документ проведён (кнопка «Провести»), а у видов дохода включено обложение. Затем сверьте движения через «Дт/Кт» и отчёт по регистрам.
Можно ли ввести несколько физлиц в один документ? Да. Добавляйте строки в табличную часть — по каждому физлицу будет свой набор удержаний и проводок в рамках одного документа.
Как проверить правильность расчёта? Нажмите «Дт/Кт» — увидите проводки. Сверьте сумму «на руки» (начисление минус ОПВ, ВОСМС, ИПН) с кредитовым сальдо по счёту расчётов (3390/3350).
10. Смежные документы
- На основании / в связке: данные могут переноситься из «Зарплаты и управления персоналом 3» (интеграция по прочим доходам), договоров ГПХ, кадровых документов.
- После ведомости: выплата дохода — «Списание с расчётного счёта» или «Расходный кассовый ордер» (Дт 3390/3350 Кт 1030/1010); уплата налогов и взносов в бюджет — платёжными документами по счетам 3120, 3220, 3210, 3150.
- Отчётность: регламентированный отчёт «Форма 200.00» заполняется по проведённым ведомостям.
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерии для Казахстана», релиз 3.0.74.2 (редакция 3.0). При обновлении конфигурации сверяйте расположение полей и актуальные ставки.