Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы перешли на специальный налоговый режим розничного налога. Открыли расчёт налогов за квартал — программа насчитала 4 %. А маслихат вашего района ещё в прошлом году поднял ставку до 8 % для вашего вида деятельности. Если оставить как есть, декларация ФНО 913.00 уйдёт с заниженной суммой, а это недоимка и пеня. Чтобы 1С считала налог по вашей ставке, её нужно один раз занести именно сюда — в справочник «Ставки розничного налога». Разберём, как это сделать без ошибок.
1. Назначение
Справочник хранит ставки специального налогового режима розничного налога (СНР по статье 696‑3 НК РК). Базовая ставка — 4 %, но маслихат вправе повысить её до 8 % по отдельным видам деятельности и территориям. Значение из этого справочника подставляется при квартальном расчёте налога и попадает в декларацию 913.00.
2. Где найти
Справочник вспомогательный, поэтому в основном меню его нет. Три рабочих пути:
- Через учётную политику: «Главное» → «Организации» → карточка организации → «Учётная политика (налоговый учёт)» → на закладке спецрежима — ссылка на ставку розничного налога.
- Через «Все функции»: «Главное меню» (значок в левом верхнем углу) → «Все функции» → «Справочники» → «Ставки розничного налога».
- Навигационная ссылка 1С (самый быстрый способ). Скопируйте строку ниже, в 1С нажмите «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Ctrl+показ адреса), вставьте и нажмите Enter:
e1cib/list/Справочник.СтавкиРозничногоНалога
Откроется список справочника — здесь и создаёте новую запись кнопкой «Создать».
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» (или «Главное меню» → «Справка») → «О программе». В открывшемся окне видно версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если ваш релиз старше, часть полей и формулировок может отличаться — обновитесь до актуального.
3. Как заполнить
Открываете «Создать» и заполняете карточку ставки.
| Поле | Обязательное | Зачем нужно и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Наименование | Да | Как ставка называется в списке. Пишите по‑человечески: «Розничный налог 4 %» или «Розничный 8 % — общепит». Пустое поле сохранить не даст. Невнятное имя — потом выберете не ту ставку. |
| Ставка налога, % | Да | Ключевое число. Ставьте 4 (базовая) или значение из решения маслихата — до 8. Ошибка здесь = неверная сумма налога и заниженная/завышенная 913.00. Проверяйте по действующему решению именно вашего района. |
| Дата начала действия / период | Желательно | С какого числа ставка применяется. Маслихат меняет ставку с конкретной даты — заведите новую запись, а не переписывайте старую, иначе прошлые кварталы пересчитаются задним числом. |
| Вид деятельности / ОКЭД | При дифференциации | Если маслихат установил разные ставки по видам деятельности, привязка нужна, чтобы 1С выбрала правильную. Без неё возьмётся общая ставка. |
| Организация | При нескольких фирмах | Разделяет ставки по организациям в общей базе. Не заполнили в мультифирменной базе — ставка «уедет» не туда. |
| Комментарий | Нет | Сюда впишите № и дату решения маслихата — при проверке сразу видно основание. |
Точный состав полей карточки в вашем релизе может отличаться — это единственное место, которое стоит сверить с вашей формой; ядро (Наименование и Ставка, %) неизменно.
После заполнения — «Записать и закрыть». Затем откройте учётную политику по налоговому учёту и убедитесь, что там выбран режим «Розничный налог» и подставлена именно эта ставка.
4. Разобранный пример с проводками
Условие. ТОО «Астана‑Ритейл» на СНР розничного налога. Розничная торговля, маслихат района ставку не повышал — действует базовые 4 %. Доход от реализации за 3‑й квартал 2026 года — 12 000 000 ₸.
Шаг 1. В справочнике заведена ставка «Розничный налог 4 %», значение поля «Ставка, %» = 4. В учётной политике режим «Розничный налог» с этой ставкой.
Шаг 2. Квартальный расчёт: 12 000 000 × 4 % = 480 000 ₸.
Шаг 3. Регламентный расчёт налога формирует начисление:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу» | 3190 «Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет» | 480 000 | Начислен розничный налог за 3 кв. |
Шаг 4. Уплата в бюджет (до 25‑го числа второго месяца, следующего за кварталом):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3190 | 1030 «Деньги на текущих банковских счетах» | 480 000 | Перечислен розничный налог |
А теперь ставка 8 %. Тот же доход, но у вас общепит, и маслихат поднял ставку до 8 %. В справочнике — запись «Розничный 8 % — общепит», поле «Ставка, %» = 8. Расчёт: 12 000 000 × 8 % = 960 000 ₸. Проводка та же (Дт 7710 Кт 3190), но на 960 000 ₸. Разница с базовой — ровно те 480 000 ₸, из‑за которых и возникает недоимка, если ставку не поправить.
Обратите внимание: розничный налог заменяет КПН/ИПН и социальный налог, а сам плательщик по оборотам в рамках режима не является плательщиком НДС — поэтому счетов 3130 (НДС) и 6010 в самом расчёте налога нет. Реализация признаётся как обычно, а налог считается от совокупного дохода за квартал.
5. Какие ставки хранит справочник
Справочник — это не документ с «видами операции», а хранилище значений. На практике в нём живут:
- Базовая ставка 4 % — по умолчанию для всех, кто на режиме.
- Повышенная ставка до 8 % — по решению маслихата (не более чем в 2 раза от базовой).
- Дифференцированные ставки — разные проценты по видам деятельности/ОКЭД, если так решил местный представительный орган.
- Исторические записи — прошлые ставки с датами действия, чтобы корректно пересчитывать закрытые периоды.
6. Что формируется при выборе ставки
Сам справочник движений и проводок не делает — это нормально, он только хранит число. Работает так:
- Проводки формирует регламентная операция расчёта налога (в «Закрытии периода» / помощнике по налогам): Дт 7710 Кт 3190 на сумму «доход × ставка».
- Регистры. Значение ставки попадает в регистры налогового учёта по розничному налогу и в данные для декларации 913.00.
- Электронные документы. Режим сам по себе ЭСФ/СНТ не отменяет: если вы обязаны выписывать ЭСФ (импорт, товары из Перечня изъятий, реализация госучреждениям и т. п.) или оформлять СНТ, делаете это в общем порядке — розничный налог на это не влияет.
7. Печатные формы
У элемента справочника собственной печатной формы нет — печатать «ставку» незачем. Итоговый документ режима — квартальная декларация ФНО 913.00 «Декларация по розничному налогу», которая формируется в разделе «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» и уже использует занесённую вами ставку.
8. Частые ошибки
«Поле "Ставка налога" не заполнено» — сохраняете карточку с пустым процентом. Впишите 4 или значение по решению маслихата.
Программа считает 4 %, а нужно 8 %. Проверьте: 1) в справочнике заведена запись с 8 %; 2) в учётной политике выбрана именно она; 3) совпадают ОКЭД/вид деятельности и дата начала действия. Чаще всего забывают переключить ставку в учётной политике.
«Ставка не может быть больше базовой более чем в два раза». Внесли, например, 10 %. Маслихат вправе поднять максимум до 8 % (двукратно к 4 %). Исправьте значение.
Изменили ставку прямо в старой записи — и все прошлые кварталы пересчитались. Не редактируйте историческую ставку: создавайте новую запись с датой начала действия, тогда прошлые периоды останутся нетронутыми.
Задвоение записей — две ставки «4 %» без привязки к дате/ОКЭД. 1С может взять не ту. Оставьте одну актуальную, лишние пометьте на удаление.
9. FAQ
(см. отдельный блок вопросов-ответов ниже)
10. Смежные документы
- На основании чего заполняете: решение маслихата района об установлении ставки розничного налога (реквизиты — в «Комментарий»).
- Где используется ставка: «Учётная политика (налоговый учёт)» → регламентная операция расчёта розничного налога в «Закрытии периода» → декларация ФНО 913.00.
- Рядом в учёте: документы реализации (формируют доход‑базу), «Списание/поступление с расчётного счёта» (уплата налога, Дт 3190 Кт 1030), при необходимости — ЭСФ и СНТ.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе». Строка с конфигурацией покажет вашу версию: «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0». Если цифры отличаются от указанных, часть экранов может выглядеть иначе.
Методичка подготовлена и проверена на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Казахстан, 2026 год: МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸.