Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Конец квартала. Главбух просит Отчёт о движении денежных средств (ОДДС), вы формируете его — и половина сумм валится в строку «Прочие поступления» и «Прочие выплаты». Кредит в банке смешался с выручкой, покупка основного средства ушла в текущую деятельность. Отчёт не бьётся, аудитор задаёт вопросы. Причина почти всегда одна: платёжные документы за квартал заполняли без статьи ДДС или брали первую попавшуюся. Справочник «Статьи движения денежных средств» — это как раз тот классификатор, который раскладывает каждый ваш платёж по разделам ОДДС. Заполните его один раз правильно — и отчёт соберётся сам.
1. Назначение
Справочник хранит перечень статей, по которым вы разносите поступления и списания денег. Каждая статья привязана к виду денежного потока (операционная, инвестиционная, финансовая деятельность). По этим статьям строится Отчёт о движении денежных средств. Сам по себе справочник ничего не считает и проводок не делает — он классифицирует движения, которые создают платёжные документы.
2. Где найти
Три пути, выбирайте удобный:
- Через раздел: «Банк и касса» → в блоке «Справочники» → «Статьи движения денежных средств».
- Через «Всё функции» / главное меню: «Справочники» → «Банк и касса».
- Прямо в документе: в любом платёжном документе поле «Статья ДДС» имеет кнопку выбора → «Показать всё» → «Создать» — можно завести статью не выходя из платежа.
Быстрее всего — навигационная ссылка. Скопируйте её, в 1С нажмите «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Ctrl+клик по строке адреса) и вставьте:
e1cib/list/Справочник.СтатьиДвиженияДенежныхСредств
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне: сверху — версия платформы (например, 8.3.24.xxxx), ниже — релиз конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0. Если у вас релиз старше 3.0.74.2, часть полей может выглядеть иначе, но логика справочника одинакова во всей редакции 3.0.
3. Как заполнить
Открываете список и нажимаете «Создать». Полей немного, но каждое влияет на отчёт.
| Поле | Что это и зачем | Если заполнить неверно |
|---|---|---|
| Наименование (обязательное) | Как статья называется в списках и документах. Пишите по смыслу платежа: «Оплата поставщикам за товары», «Поступления от покупателей», «Выплата зарплаты», «Погашение кредита». | Абстрактное «Прочее» или «Оплата» — потом не отличите одну статью от другой, и разнос платежей превратится в лотерею. |
| Код | Присваивается автоматически. Можно задать свой (например, «01», «02») для сортировки. | Ни на что в учёте не влияет, только на порядок в списке. |
| Вид движения денежных средств (обязательное по смыслу) | Ключевое поле. Определяет, в какой раздел ОДДС попадёт сумма: Операционная (текущая), Инвестиционная, Финансовая деятельность. Есть также значение для внутренних перемещений денег. | Главная причина кривого ОДДС. Поставите кредиту «Операционная» вместо «Финансовая» — и заём раздует выручку по текущей деятельности. |
| Группа (родитель) | Справочник иерархический. Статьи удобно собирать в папки: «Операционная деятельность», «Инвестиционная», «Финансовая». | Не критично, но без группировки в длинном списке тяжело искать. |
Заполнили — «Записать и закрыть». Всё, статья готова к использованию в платёжных документах.
Важно про вид движения. Именно по нему собирается ОДДС прямым методом. Разложите статьи так:
- Операционная (текущая): выручка от покупателей, оплата поставщикам, зарплата, налоги (ИПН, ОПВ, СО, соцналог, НДС к уплате), аренда, коммуналка.
- Инвестиционная: покупка/продажа основных средств и НМА, выдача и возврат займов третьим лицам, покупка доли.
- Финансовая: получение и погашение кредитов и займов, вклады учредителей, выплата дивидендов, выкуп собственных долей.
4. Разобранный пример с проводками
Справочник сам проводок не делает. Он «оживает» внутри платёжного документа. Покажу на сквозном примере за один день ТОО на общеустановленном режиме.
Операция 1. Поступление от покупателя. Покупатель погасил долг за отгруженный товар — 1 160 000 ₸ (в т.ч. НДС 16%). Создаёте документ «Поступление безналичных денежных средств», вид операции «Оплата от покупателя», в поле Статья ДДС ставите «Поступления от покупателей» (вид движения — Операционная).
Проводка документа:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 1 160 000 | Поступили деньги на текущий счёт от покупателя |
Операция 2. Оплата поставщику за товар. Перечисляете поставщику 812 000 ₸. Документ «Списание безналичных денежных средств», вид «Оплата поставщику», статья ДДС — «Оплата поставщикам за товары» (Операционная).
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3310 | 1030 | 812 000 | Оплачен товар поставщику |
Операция 3. Получение кредита. Банк зачислил кредит 5 000 000 ₸. «Поступление безналичных ДС», вид «Получение займа», статья ДДС — «Получение кредитов и займов» (Финансовая).
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1030 | 3010 (заём) | 5 000 000 | Зачислен банковский кредит |
Что видно в ОДДС. Когда сформируете «Отчёт о движении денежных средств» за период, суммы разложатся так:
- Раздел «Операционная деятельность»: приток 1 160 000 (от покупателей) − отток 812 000 (поставщикам) = +348 000 ₸.
- Раздел «Финансовая деятельность»: приток +5 000 000 ₸ (кредит) — и он не смешивается с выручкой.
Если бы в операции 3 вы по ошибке выбрали статью с видом «Операционная», отчёт показал бы приток от текущей деятельности +5 348 000 ₸. Аналитик решил бы, что бизнес генерирует огромный операционный поток, хотя это заёмные деньги. Вот цена одной неправильной галочки в справочнике.
5. Виды движения денежных средств
Это и есть «виды операции» справочника — то, ради чего он существует. Значения перечисления:
| Вид движения | Раздел ОДДС | Типичные статьи |
|---|---|---|
| Операционная (текущая) деятельность | Раздел I | Выручка, оплата поставщикам, зарплата, налоги, аренда |
| Инвестиционная деятельность | Раздел II | Покупка/продажа ОС и НМА, займы выданные |
| Финансовая деятельность | Раздел III | Кредиты, займы полученные, дивиденды, вклады учредителей |
| Внутреннее перемещение / прочее | Обороты между своими счетами и кассой | Перевод с расчётного счёта в кассу и обратно |
6. Что формируется при использовании
Оговорка: это справочник, а не документ. Он не проводится, не создаёт бухгалтерских проводок, не формирует ЭСФ или СНТ — электронные документы (ЭСФ через ИС ЭСФ, СНТ) выписываются из документов реализации и поступления, а не отсюда. Роль справочника — аналитическая:
- статья подставляется в реквизит «Статья ДДС» платёжных документов (поступление/списание безналичных, ПКО, РКО);
- при проведении этих документов статья пишется в регистр накопления «Движения денежных средств» вместе с видом движения;
- по этому регистру строится Отчёт о движении денежных средств;
- в расшифровках оборотов по счетам 1030, 1010 и т.п. вы видите статью как аналитику.
Проще говоря: справочник — это ярлык, который вы клеите на каждый платёж, а собирает эти ярлыки в отчёт уже платёжный документ.
7. Печатные формы
У элемента справочника нет собственной печатной формы — это классификатор, а не бланк. «На бумаге» статьи проявляются косвенно:
- Отчёт о движении денежных средств (прямой метод) — здесь статьи формируют строки разделов I–III.
- Оборотно-сальдовая ведомость по счёту и Анализ счёта по денежным счетам (1030, 1010) — с отбором и группировкой по статье ДДС.
- Карточка счёта 1030 — колонка со статьёй в расшифровке.
8. Частые ошибки
«Поле "Статья движения денежных средств" не заполнено» — при проведении платёжного документа. Программа не даст провести оплату без статьи (при включённом контроле). Откройте документ, заполните поле «Статья ДДС», проведите заново. Чтобы не ловить это на каждом платеже, задайте статьи по умолчанию для типовых операций.
ОДДС не сходится / всё в «Прочих». Значит, часть платежей проведена без статьи или со статьёй без вида движения. Откройте у статьи поле «Вид движения» — оно не должно быть пустым. Найти «бесстатейные» платежи проще всего через ОСВ по счёту 1030 с группировкой по статье ДДС: пустая строка «‹не заполнено›» и есть виновники. Их перепроводите с правильной статьёй.
Кредит попал в операционную деятельность. Классика. У статьи «Получение кредитов и займов» стоит вид «Операционная». Исправьте вид на «Финансовая» и перепроведите документы за период (или используйте групповое перепроведение).
Задвоение статей. Пользователи создают «Оплата поставщику», «Оплата поставщикам», «оплата поставщ.» — три статьи об одном. Отчёт дробится. Оставьте одну, у дублей через «Ещё» → «Пометить на удаление», лишние платежи перекиньте на основную статью.
Нельзя удалить статью — «Объект используется». Статья привязана к проведённым документам. Сначала снимите ссылки (перевыберите статью в документах через поиск ссылок: «Ещё» → «Связанные документы»), затем удаляйте.
9. FAQ
Q: Обязательно ли заполнять статью ДДС в каждом платеже? A: Если в настройках учётной политики включён контроль статей ДДС — да, без неё документ не проведётся. Даже если контроль выключен, заполняйте: без статьи платёж не попадёт в ОДДС в нужный раздел и осядет в «прочих».
Q: Чем статья ДДС отличается от статьи затрат? A: Статья затрат классифицирует расходы (счета 7000-х, 8000-х) для отчёта о прибылях и убытках. Статья ДДС классифицирует движение денег для ОДДС. Оплата аренды: статья ДДС «Аренда» (операционная), а расход по акту — статья затрат «Аренда помещений». Разные отчёты, разные справочники.
Q: Какой вид движения ставить для уплаты НДС (счёт 3130), ИПН, ОПВ, соцналога? A: Все налоги и обязательные платежи (НДС к уплате — 3130, ИПН, ОПВ 10%, ОПВР 3,5%, СО 5%, ВОСМС 2%, ОСМС 3%, соцналог 6%) — это операционная деятельность. В инвестиционную/финансовую они не относятся.
Q: А выплата дивидендов и вклад учредителя? A: Обе — финансовая деятельность. Дивиденды — отток, вклад учредителя в капитал — приток.
Q: Куда отнести покупку основного средства или автомобиля? A: Инвестиционная деятельность. Оплата поставщику ОС в ОДДС стоит отдельно от оплаты за товары, поэтому заведите отдельную статью «Приобретение основных средств».
Q: Перевод денег с расчётного счёта в кассу — какая статья? A: Это внутреннее перемещение между своими счетами. Используйте статью с соответствующим видом движения (внутреннее перемещение). В ОДДС такие обороты сворачиваются и не искажают итог по деятельности.
Q: Можно ли задать статью ДДС по умолчанию, чтобы не выбирать вручную? A: Да. Для типовых операций (оплата поставщику, поступление от покупателя) статья подставляется автоматически по виду операции документа, если она настроена. Также при загрузке банковской выписки можно настроить правила подстановки статьи по назначению платежа.
Q: Я исправил вид движения у статьи. Отчёт обновится сам? A: Не полностью. Справочник поправился, но регистр «Движения денежных средств» хранит данные на момент проведения документов. Перепроведите платёжные документы за период (групповое перепроведение в «Операции» → «Групповое перепроведение»), затем переформируйте ОДДС.
Q: Влияет ли статья ДДС на бухгалтерские проводки и налоги? A: Нет. На проводки, НДС 16%, ИПН и прочие налоги статья не влияет вообще — это чисто аналитический разрез для ОДДС. Ошибка в статье искажает только отчёт о движении денег, но не оборотку и не декларации.
10. Смежные документы
Где используется статья (куда подставляется):
- «Поступление безналичных денежных средств» (оплата от покупателя, получение займа, возврат от поставщика);
- «Списание безналичных денежных средств» (оплата поставщику, налоги, зарплата, погашение займа);
- «Приходный кассовый ордер» (ПКО) и «Расходный кассовый ордер» (РКО);
- «Платёжное поручение» — при вводе на основании которого создаётся списание.
На основании чего заполняется сам справочник: статьи вы заводите вручную под структуру своего ОДДС. Готового набора «по кнопке» здесь нет — продумайте перечень один раз под свою деятельность.
Связанные отчёты: «Отчёт о движении денежных средств», ОСВ и Анализ счёта по 1030/1010.
Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». Строка «Конфигурация: Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)» — это ваш релиз; выше — версия платформы 1С:Предприятие. Если релиз отличается, расположение полей может немного меняться, но логика справочника в редакции 3.0 неизменна.
Методичка подготовлена на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Числовые нормы приведены по состоянию на 2026 год: НДС 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.