已在 3.0.74.2 版本"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）上验证。
季度末。总会计师要求提供现金流量表（ОДДС），您编制它——结果一半金额落入了"其他收入"和"其他支出"行。银行贷款与营业收入混在一起，购买固定资产的支出归入了经营活动。报表对不上，审计师提出疑问。原因几乎总是同一个：本季度的付款单据在填写时没有填现金流量项目，或者随便选了第一个。"现金流量项目"目录正是那个把您每一笔付款按现金流量表各部分归类的分类器。把它一次性填对——报表就会自动生成。
1. 用途
该目录保存您用来分摊现金收入和支出的项目清单。每个项目都关联到一种现金流类型（经营活动、投资活动、融资活动）。现金流量表就是按这些项目编制的。目录本身不进行任何计算，也不生成分录——它只对付款单据所产生的现金流动进行分类。
2. 在哪里找到
三条路径，选择方便的：
- 通过版块："银行与现金" →"目录"区块中 → "现金流量项目"。
- 通过"全部功能"/主菜单："目录" →"银行与现金"。
- 直接在单据中：在任何付款单据中，"现金流量项目"字段都有选择按钮 →"显示全部" →"新建"——可以不离开付款单据就创建项目。
最快的方式是导航链接。复制它，在 1C 中点击 "服务" →"按导航链接跳转"（或 Ctrl+点击地址栏）并粘贴：
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2а. 如何查看自己的版本
菜单 "帮助" →"关于程序"（或右上角的"i"图标）。在打开的窗口中：上方是平台版本（例如 8.3.24.xxxx），下方是配置版本"哈萨克斯坦会计"3.0 版。如果您的版本早于 3.0.74.2，部分字段可能看起来不同，但整个 3.0 版中目录的逻辑是相同的。
3. 如何填写
打开列表并点击 "新建"。字段不多，但每一个都影响报表。
| 字段 | 它是什么及用途 | 填错会怎样 |
|---|---|---|
| 名称（必填） | 该项目在列表和单据中的名称。按付款含义填写："向供应商付货款""来自买方的收入""发放工资""偿还贷款"。 | 抽象的"其他"或"付款"——之后无法区分不同项目，付款分摊就变成碰运气。 |
| 代码 | 自动分配。可以自定义（例如"01""02"）以便排序。 | 对核算没有任何影响，只影响列表中的顺序。 |
| 现金流动类型（按含义必填） | 关键字段。它决定金额落入现金流量表的哪个部分：经营（当期）、投资、融资活动。还有一个用于资金内部转移的值。 | 现金流量表出错的主要原因。把贷款设为"经营"而非"融资"——借款就会虚增当期经营活动的营业收入。 |
| 分组（父级） | 目录是层级式的。项目可以方便地归入文件夹："经营活动""投资""融资"。 | 不关键，但在长列表中不分组就很难查找。 |
填好后——"保存并关闭"。这样，项目就可以在付款单据中使用了。
关于流动类型的重要提示。正是按它以直接法编制现金流量表。请这样归类项目：
- 经营（当期）：来自买方的营业收入、向供应商付款、工资、税款（个人所得税、强制养老金缴款、社会保险费、社会税、应缴增值税）、租金、水电费。
- 投资：购买/出售固定资产和无形资产、向第三方发放和收回贷款、购买股权。
- 融资：取得和偿还贷款及借款、创始人出资、支付股息、回购自有股权。
4. 附分录的详解示例
目录本身不生成分录。它在付款单据内部"活起来"。我用一家采用一般税制的 ТОО 某一天的完整示例来说明。
操作 1。来自买方的收入。买方偿还了已发货货物的欠款——1 160 000 ₸（含 16% 增值税）。创建单据 "非现金资金收入"，操作类型"来自买方的付款"，在 现金流量项目 字段选择 "来自买方的收入"（流动类型——经营）。
单据分录：
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1030 | 1210 | 1 160 000 | 来自买方的资金到达活期账户 |
操作 2。向供应商付货款。向供应商转账 812 000 ₸。单据 "非现金资金支出"，类型"向供应商付款"，现金流量项目——"向供应商付货款"（经营）。
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 3310 | 1030 | 812 000 | 已向供应商支付货款 |
操作 3。取得贷款。银行发放贷款 5 000 000 ₸。"非现金资金收入"，类型"取得借款"，现金流量项目——"取得贷款及借款"（融资）。
| 借 | 贷 | 金额，₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1030 | 3010（借款） | 5 000 000 | 已到账银行贷款 |
现金流量表中显示的内容。当您编制某期间的"现金流量表"时，金额将这样分布：
- "经营活动"部分：流入 1 160 000（来自买方）− 流出 812 000（向供应商）= +348 000 ₸。
- "融资活动"部分：流入 +5 000 000 ₸（贷款）——并且它不会与营业收入混在一起。
如果在操作 3 中您错误地选择了流动类型为"经营"的项目，报表将显示来自当期活动的流入 +5 348 000 ₸。分析师会认为该企业产生了巨额经营现金流，尽管这是借来的钱。这就是目录中一个错误勾选的代价。
5. 现金流动类型
这就是目录的"操作类型"——它存在的意义所在。枚举值：
| 流动类型 | 现金流量表部分 | 典型项目 |
|---|---|---|
| 经营（当期）活动 | 第 I 部分 | 营业收入、向供应商付款、工资、税款、租金 |
| 投资活动 | 第 II 部分 | 购买/出售固定资产和无形资产、发放的贷款 |
| 融资活动 | 第 III 部分 | 贷款、取得的借款、股息、创始人出资 |
| 内部转移/其他 | 自有账户与现金之间的往来 | 从结算账户转入现金及转回 |
6. 使用时生成什么
说明：这是目录，不是单据。它不过账，不生成会计分录，不生成 ЭСФ 或 СНТ——电子单据（通过 ИС ЭСФ 的 ЭСФ、СНТ）是从销售和收货单据中开具的，而非此处。目录的作用是分析性的：
- 项目被填入付款单据（非现金收入/支出、ПКО、РКО）的 "现金流量项目" 属性；
- 在过账这些单据时，项目连同流动类型一起写入累计寄存器 "现金流动"；
- 按该寄存器编制 现金流量表；
- 在 1030、1010 等科目往来明细中，您可以看到作为分析对象的项目。
简而言之：目录就是您贴在每笔付款上的标签，而把这些标签汇总到报表中的是付款单据。
7. 打印表单
目录元素没有自己的打印表单——它是分类器，不是表格。项目"在纸上"是间接体现的：
- 现金流量表（直接法）——这里项目构成第 I–III 部分的行。
- 货币科目（1030、1010）的科目余额表和科目分析——可按现金流量项目筛选和分组。
- 1030 科目的科目卡片——明细中带有项目列。
8. 常见错误
"字段'现金流量项目'未填写"——在过账付款单据时。程序不允许在无项目的情况下过账付款（在启用控制时）。打开单据，填写"现金流量项目"字段，重新过账。为避免每笔付款都碰到这个问题，请为典型操作设置默认项目。
现金流量表对不上/全都在"其他"里。说明部分付款过账时没有项目，或项目没有流动类型。打开项目的"流动类型"字段——它不应为空。查找"无项目"付款最简单的方法是通过 1030 科目的科目余额表并按现金流量项目分组：空行"‹未填写›"就是元凶。用正确的项目重新过账它们。
贷款进入了经营活动。典型问题。"取得贷款及借款"项目的类型被设为"经营"。将类型改为 "融资" 并重新过账该期间的单据（或使用批量重新过账）。
项目重复。用户创建了"向供应商付款""向供应商们付款""付供应商款"——三个说的是同一件事。报表被拆碎。保留一个，把重复项通过"更多" →"标记删除"，把多余的付款转到主项目上。
无法删除项目——"对象正在使用"。项目关联到已过账的单据。请先解除引用（通过引用查找在单据中重新选择项目："更多" →"关联单据"），然后再删除。
9. 常见问答
问：每笔付款都必须填现金流量项目吗？ 答：如果会计政策设置中启用了现金流量项目控制——是的，没有它单据无法过账。即使控制关闭，也请填写：没有项目，付款就不会进入现金流量表的正确部分，而会沉积在"其他"里。
问：现金流量项目与成本项目有什么区别？ 答：成本项目对费用（7000 系列、8000 系列科目）进行分类，用于利润表。现金流量项目对资金流动进行分类，用于现金流量表。支付租金：现金流量项目"租金"（经营），而按验收单的费用——成本项目"场所租赁"。不同的报表，不同的目录。
问：缴纳增值税（3130 科目）、个人所得税、强制养老金缴款、社会税应设哪种流动类型？ 答：所有税款和强制性缴款（应缴增值税——3130、个人所得税、10% 强制养老金缴款、3.5% 雇主强制养老金缴款、5% 社会保险费、2% 医疗保险缴款、3% 强制社会医疗保险、6% 社会税）——都属于经营活动。它们不归入投资/融资。
问：那支付股息和创始人出资呢？ 答：两者都是融资活动。股息——流出，创始人向资本出资——流入。
问：购买固定资产或汽车归到哪里？ 答：投资活动。在现金流量表中，向固定资产供应商付款与货款支付是分开列示的，因此请单独创建项目"购置固定资产"。
问：从结算账户转入现金——用哪个项目？ 答：这是自有账户之间的内部转移。使用相应流动类型（内部转移）的项目。在现金流量表中，这类往来会相互抵销，不会扭曲各活动的合计。
问：可以设置默认现金流量项目，以免手动选择吗？ 答：可以。对于典型操作（向供应商付款、来自买方的收入），如果已配置，项目会按单据的操作类型自动填入。此外，在导入银行对账单时，可以按付款用途配置项目填入规则。
问：我修改了项目的流动类型。报表会自动更新吗？ 答：不会完全更新。目录已修正，但"现金流动"寄存器保存的是单据过账时刻的数据。请重新过账该期间的付款单据（在"操作" →"批量重新过账"中批量重新过账），然后重新编制现金流量表。
问：现金流量项目会影响会计分录和税款吗？ 答：不会。项目对分录、16% 增值税、个人所得税及其他税款完全没有影响——这纯粹是现金流量表的分析维度。项目错误只会扭曲现金流量表，而不会影响科目余额表和申报表。
10. 相关单据
项目在哪里使用（填入何处）：
- "非现金资金收入"（来自买方的付款、取得借款、供应商退款）；
- "非现金资金支出"（向供应商付款、税款、工资、偿还借款）；
- "现金收款单"（ПКО）和"现金付款单"（РКО）；
- "付款委托书"——据以创建支出单据的基础单据。
目录本身依据什么填写：项目由您根据自己现金流量表的结构手动创建。这里没有"一键生成"的现成集合——请针对自己的业务一次性想清楚清单。
相关报表："现金流量表"、按 1030/1010 的科目余额表和科目分析。
如何查看自己的版本
菜单 "帮助" →"关于程序"。"配置：哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）"这一行就是您的版本；上方是 1C:企业平台版本。如果版本不同，字段位置可能略有变化，但 3.0 版中目录的逻辑不变。
本手册基于 3.0.74.2 版本"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）编制。数值标准依据 2026 年状态给出：增值税 16%，月计算指标 4 325 ₸，最低工资 85 000 ₸。