3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» (редакция 3.0) нұсқасында тексерілді.
Сіз жаңа қызметкерге жалақы есептеп жатырсыз, ал бағдарлама ИПН-ді күткеніңізден жоғары көрсетеді. Есептеуді ашасыз — 30 МРП-ның шегерімі қолданылмаған. Себебі, әдетте, біреу: жеке тұлғаның карточкасында шегерімге өтініш енгізілмеген немесе резидент статусын көрсетпеген. Мұның бәрі жалақы есептеу құжатында емес, «Жеке тұлғалар» анықтамалығында жатыр. Бұл карточка — негіз. Онда бір рет қате жіберсеңіз — қате әр ведомостқа, 200.00 формасына және табыс туралы анықтамаға көшіріледі.
1. Тағайындау
«Жеке тұлғалар» анықтамалығы адамның жеке деректерін сақтайды: ТАӘ, ЖСН, құжат, резидент статусы, шегерімдер, мекенжай, банктік есепшот. Бір жеке тұлға — бүкіл база үшін бір карточка, адамның қанша ұйымдарда жұмыс істегеніне және қандай мәртебеде (қызметкер, есеп беруші, құрылтайшы, жеке тұлға-контрагент) қарамастан. Карточка деректері автоматты түрде осы адамға қатысты барлық құжаттарға енгізіледі.
2. Қайдан табуға болады
- Жалақы → Анықтамалықтар → Жеке тұлғалар — негізгі жол.
- Сондай-ақ карточка Қызметкерлер анықтамалығынан (қызметкердің әрқашан байланысты жеке тұлғасы бар) гиперсілтеме арқылы ашылады.
- Жылдам кіру: Файл (немесе «Тағы») → Барлық функциялар, немесе навигациялық панель арқылы.
1С-те тікелей тізімді ашу: Сервис → Навигациялық сілтеме бойынша өту және енгізіңіз:
e1cib/list/Справочник.ФизическиеЛица
2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады
Справка → Бағдарлама туралы. Ашылған терезеде: платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24), конфигурация релизі (3.0.74.2) және «Қазақстан үшін Бухгалтерия» атауы, редакция 3.0. Төмендегі нұсқаулық дәл осы релизбен тексерілген.
3. Қалай толтыру керек
Тізімді ашып, Жасау түймесін басыңыз. Поляларды толтырыңыз.
| Поле | Неге қажет және қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Тегі, Аты (міндетті) | Адамды барлық құжаттар мен есептерде идентификациялау. Әкесінің аты — егер бар болса. Удостоверениеде көрсетілгендей жазыңыз: ИС ЭСФ / 200.00 формасымен сәйкессіздік есептің қабылданбауына әкеледі. |
| ЖСН (есептілік үшін міндетті) | 12 цифр. Осы бойынша адам КГД базаларымен «жабысады». Дұрыс емес ЖСН → 200.00 форма және анықтамалар жоқ адамға кетеді, салықтар «тұрып қалады». Бағдарлама бақылау разрядын тексереді. |
| Туған күні | Жасы бойынша жеңілдіктер алу құқығын анықтайды: зейнеткерлерге ОПВ және СО есептелмейді, зейнетке дейінгі/зейнеткерлік жастағы адамдардың есептеуі өзгереді. Бос дата → дұрыс емес ұстап қалулар. |
| Жыныс | Автоматты түрде ЖСН-нен толтырылады, статистика мен кадрлық формаларға әсер етеді. |
| Гражданство / салық төлеушінің статусы (маңызды) | Резидент немесе резидент емес РК. Бұған ИПН ставкалары мен 30 МРП шегеріміне құқық байланысты. Қате резидент статусынан адам шегерімнен айырылады және салықты жоғарылатады. |
| Жеке басын куәландыратын құжат | Түрі (жеке куәлік, паспорт), серия/номер, кім және қашан берілген. Кадрлық бұйрықтар мен ГПХ келісімшарттары үшін қажет. |
| Салықтық шегерімдер (маңызды) | Мұнда стандартты 30 МРП шегеріміне өтінішті, мүгедектік бойынша шегерімдерді, ОПВ және ВОСМС бойынша шегерімді тіркейді. Өтініш енгізілмеген жағдайда 30 МРП шегерімі қолданылмайды және ИПН барлық сомадан есептеледі. |
| Мүгедектік | Топ, МСЭ анықтамасының нөмірі, мерзімі. Жылдық 882 МРП шегерімін және бірқатар жарналардан босатуды береді. Мерзімді көрсетпесеңіз — шегерім мерзімі аяқталғаннан кейін жойылады. |
| Мекенжай және байланыс | Тіркеу/фактілік мекенжай, телефон, e-mail. Жеке тұлғаға арналған келісімшарттарда, ведомостарда, ЭСФ-те көрсетіледі. |
| Банктік есепшоттар | Жалақыны қолма-қол емес төлеу үшін ИИК және БИК. ИИК-те қате → ақша банкке қайтарылады. |
Тарих түймесі ТАӘ жанында — фамилияны өзгерту үшін (мысалы, тұрмысқа шыққанда): жаңа карточка жасамаңыз, өзгерту күнімен тарих жазбасын қосыңыз, сонда ескі құжаттар дұрыс қалады.
4. Проводкалармен талданған мысал
Анықтамалық өзі проводкаларды жасамайды — бұл карточка. Бірақ оның деректері жалақы есептеуіндегі сандарды анықтайды. Дұрыс толтырылған жеке тұлғаның нәтижеге қалай әсер ететінін көрсетеміз.
Берілген (2026 жыл): резидент қызметкер, жалақы 300 000 ₸. Карточкада 30 МРП = 30 × 4 325 = 129 750 ₸/ай шегеріміне өтініш енгізілген және статус «резидент». Ставкалар: ОПВ 10 %, ВОСМС 2 %, ИПН 10 %; жұмыс беруші есебінен — ОПВР 3,5 %, ОСМС 3 %, СО 5 %, әлеуметтік салық 6 %.
Қызметкерден ұстап қалулар:
- ОПВ = 10 % × 300 000 = 30 000 ₸
- ВОСМС = 2 % × 300 000 = 6 000 ₸
- ИПН бойынша салық салынатын табыс = 300 000 − 30 000 − 6 000 − 129 750 = 134 250 ₸
- ИПН = 10 % × 134 250 = 13 425 ₸
- Төлеуге = 300 000 − 30 000 − 6 000 − 13 425 = 250 575 ₸
Жұмыс беруші есебінен (база = табыс − ОПВ = 270 000 ₸ СО және әлеуметтік салық үшін):
- ОПВР = 3,5 % × 300 000 = 10 500 ₸
- ОСМС = 3 % × 300 000 = 9 000 ₸
- СО = 5 % × 270 000 = 13 500 ₸
- Әлеуметтік салық = 6 % × 270 000 − СО = 16 200 − 13 500 = 2 700 ₸
Бұл деректер бойынша есептеу құжаты жасайтын проводкалар:
| Дт | Кт | Сома, ₸ | Операция |
|---|---|---|---|
| 7210 | 3350 | 300 000 | Жалақы есептелді |
| 7210 | 3220 | 10 500 | Жұмыс берушінің ОПВР |
| 7210 | 3210 | 13 500 | Әлеуметтік аударымдар (СО) |
| 7210 | 3230 | Жұмыс берушінің ОСМС | |
| 7210 | 3150 | 2 700 | Әлеуметтік салық |
| 3350 | 3120 | 13 425 | ИПН ұсталды |
| 3350 | 3220 | 30 000 | ОПВ ұсталды |
| 3350 | 3230 | 6 000 | ВОСМС ұсталды |
| 3350 | 1030 | 250 575 | Жалақыны ағымдағы есепшоттан төлеу |
Шегерімге өтініш болмаған жағдайда не болар еді: салық салынатын табыс 300 000 − 30 000 − 6 000 = 264 000 ₸ болар еді, ИПН = 26 400 ₸ — шамамен екі есе көп. 12 975 ₸ айырмашылық — карточкадағы толтырылмаған өрістің бағасы.
Егер бұл жеке тұлға — есеп беруші болса, есеп беруге ақша беру Дт 1250 Кт 1030 проводкасын береді, мұнда «Жеке тұлғалар» аналитикасы осы карточкадан алынады.
5. Жеке тұлға қандай мәртебеде қолданылады
Анықтамалықтың бір элементі барлық рөлдерде жұмыс істейді:
- Қызметкер — қабылдау, есептеулер, ұстап қалулар, 200.00 есептілігі.
- Есеп беруші тұлға — аванс есептері, ақша беру (1250 шоты).
- Құрылтайшы / қатысушы — дивидендтер бойынша есептеулер.
- Жеке тұлға-контрагент — ГПХ келісімшарттары, жеке тұлғадан жалға алу, басқа табыстарды төлеу.
- Басқа табыстарды алушы — ИПН ұстап қалумен бір реттік төлемдер.
6. Карточка не «құрастырылады» және неге әсер етеді
Анықтамалық бухгалтерлік шоттар бойынша өткізілмейді. Оның деректері:
- 3350, 1250, 3120, 3220, 3230 және т.б. шоттарға аналитика ретінде енгізіледі;
- шегерімдер, резиденттік статус, банктік есепшоттар бойынша ақпарат регистрлерін толтырады;
- электрондық құжаттар мен есептіліктерге кетеді: 200.00 форма, табыс туралы анықтамалар, ал ЭСФ (ИС ЭСФ) және СНТ жеке тұлға-сатып алушыға шығарылғанда — алушының реквизиттері ретінде;
- барлық есептеу құжаттарында ставкалар мен шегерімдерді анықтайды.
7. Баспа формалары
- Жеке деректерді жинауға және өңдеуге келісім — карточкадан («Басып шығару» түймесі).
- Қызметкердің жеке карточкасы және кадрлық формалар — байланысты қызметкер бойынша.
- Жеке тұлғалар тізімін басып шығару — тізім формасынан (басып шығару түймесі).
- Табыс және ұстап қалулар туралы анықтама — карточка деректері бойынша «Жалақы» бөлімінен қалыптасады.
8. Жиі кездесетін қателіктер
«Идентификациялық номер (ЖСН) дұрыс көрсетілмеген» — бақылау разряды сәйкес келмейді. Удостоверение бойынша барлық 12 цифрды тексеріңіз; артық бос орын немесе шатастырылған цифра — жиі себеп.
«Жеке тұлғаның ЖСН реквизиті толтырылмаған ...» 200.00 формасын қалыптастыру немесе ЭСФ шығарған кезде — карточканы ашып, ЖСН енгізіңіз, құжаттарды қайта өткізуді жасаңыз.
Жеке тұлғаның дубликаты — бір адамға екі карточка (мысалы, «Иванов И.» және «Иванов Иван»). Нәтижесінде — 200.00 формада бөлінген сандар. ЖСН бойынша дубликаттарды табыңыз, бір карточканы қалдырыңыз, екіншісін сілтемелерді ауыстырғаннан кейін жоюға белгілеңіз (дубликаттарды іздеу және жою өңдеуі).
30 МРП шегерімі қолданылмайды — карточкада стандартты шегерімге өтініш енгізілмеген. Басталу күнімен өтініш қосыңыз — шегерім келесі есепте жұмыс істейді.
Дұрыс емес резидент статусы — резидент емес үшін 30 МРП шегерімі берілмейді, ставкалар өзгеше. ИПН күткеніңіздей есептелмеген болса, «Салық төлеушінің статусы» өрісін тексеріңіз.
9. FAQ
(төмендегі FAQ блогын қараңыз — сол сұрақтар мен жауаптар)