1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Отчёт (регламентированный), Отчет.РегламентированныйОтчет300Форма |
| Полное имя | Reports.РегламентированныйОтчет300Форма |
| Синоним | «300 форма (НДС)» / Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0, версия 3.0.74.2 |
| Вид | Регламентированная отчётность (наследник общей подсистемы регламентированных отчётов) |
| Периодичность | Ежеквартально, с возможностью подачи дополнительных (корректировочных) деклараций |
| Валюта показателей | Тенге (₸), с округлением до целых или до тысяч (см. ЕдиницаИзмерения) |
Назначение. Отчёт предназначен для формирования, заполнения и выгрузки квартальной декларации по НДС РК (форма 300.00) с приложениями (реестры по ставкам НДС, зачёту, экспорту в ЕАЭС и др.). Используется бухгалтерами и главными бухгалтерами для подачи налоговой отчётности в органы государственных доходов (КГД). Данные для заполнения берутся из учёта НДС организации за отчётный квартал.
Актуальные нормы РК 2026 (для контроля показателей): стандартная ставка НДС — 16%; МРП — 4 325 ₸; МЗП — 85 000 ₸. Экспорт товаров и международные перевозки облагаются по ставке 0%; ряд оборотов освобождён от НДС. Порог обязательной постановки на учёт по НДС и лимиты по реестрам исчисляются в МРП, поэтому корректность значения МРП в производственном календаре критична для контрольных соотношений.
Где найти в 1С: раздел «Регламентированная отчётность» → «Регламентированный отчёт 300 форма».
Навигационная ссылка: e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчет300Форма
2. Реквизиты и структура
2.1 Реквизиты шапки
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
| Налогоплательщик | CatalogRef.Организации |
Необязательно (DontCheck) | Организация, от имени которой формируется отчёт. Определяет контекст учёта и ИИН/БИН налогоплательщика. |
| НалоговыйКомитет | CatalogRef.Контрагенты |
Необязательно (DontCheck) | Орган госдоходов, в который подаётся декларация. Определяется автоматически по адресу регистрации организации. |
| ЕдиницаИзмерения | EnumRef.ПорядкиОкругленияОтчетности |
Необязательно (DontCheck) | Единица измерения сумм (тенге, тысячи тенге). Влияет на представление всех числовых показателей. |
| ТочностьЕдиницыИзмерения | xs:decimal |
Необязательно (DontCheck) | Коэффициент округления (1, 1000 и т.д.), вычисляется автоматически по ЕдиницаИзмерения. |
| ДатаПодписи | xs:dateTime |
Необязательно (DontCheck) | Дата подписания отчёта руководителем или уполномоченным лицом. |
| ДанныеОтчета | (служебный) | Необязательно (DontCheck) | Хранилище табличных данных отчёта в сериализованном виде. Внутренний технический реквизит. |
| НастройкиФормы | (служебный) | Необязательно (DontCheck) | Настройки интерфейса и отображения (видимость колонок, флаги заполнения разделов и т.д.). |
| НачалоПериода | xs:dateTime |
Обязательно (ShowError) | Первый день отчётного квартала. Критичен для корректного отбора данных учёта. |
| КонецПериода | xs:dateTime |
Обязательно (ShowError) | Последний день отчётного квартала. Определяет границу выборки операций по НДС. |
2.2 Табличные части
Собственных табличных частей в метаданных объекта нет. Структура декларации и приложений реализована через динамически генерируемые табличные документы (SpreadSheetDocumentField) внутри форм: каждая форма-редакция соответствует странице основной декларации и её приложениям. Данные строк (реестры, суммы по ставкам) хранятся сериализованно в реквизите ДанныеОтчета.
2.3 Разделы декларации (заполняемые области)
Логически форма 300.00 включает:
- начисление НДС (облагаемый оборот по ставке 16%, оборот по 0% и освобождённый);
- НДС, относимый в зачёт (по приобретённым товарам, работам, услугам);
- расчёт НДС к уплате в бюджет либо превышения зачёта над начислением;
- приложения-реестры (по счетам-фактурам, экспорту в ЕАЭС, зачёту и т.д.).
3. Формы
В конфигурации содержится 14 форм — по редакциям законодательства и периодам действия. Ключевые:
| Форма | Назначение |
|---|---|
| ОсновнаяФорма | Стартовая форма: выбор организации, отчётного периода и редакции. Точка инициализации отчёта, выбор актуальной формы-редакции по периоду. |
| Форма3002023Кв1 | Действующая редакция с 1 квартала 2023 года (применяется и для последующих периодов, включая 2026 г., если не заменена более новой). |
| Форма3002022Кв1 | Редакция 2022 года (1 квартал и далее). |
| Форма3002021Кв1 | Редакция 2021 года. |
| Форма3002020Кв1, Форма3002020Кв2 | Редакции 2020 года (1 и 2 кварталы). |
| Форма300… (прочие) | Более ранние редакции для формирования корректировочной отчётности за прошлые периоды. |
Механизм выбора редакции: по НачалоПериода/КонецПериода система подбирает форму, действовавшую в отчётном квартале. Это обеспечивает корректное представление и контрольные соотношения для деклараций разных лет.
Требует проверки (версионно-специфично): для отчётных периодов 2026 года в конкретной версии платформы/конфигурации может присутствовать более новая форма-редакция, чем
Форма3002023Кв1. Актуальный состав форм и их привязку к периодам следует сверять с релизом БК 3.0.74.2 и последующими обновлениями регламентированной отчётности.
4. Ключевые процедуры модулей
В приложенном evidence BSL-модули с путями
путь:строкане переданы. Ниже — типовые обработчики регламентированного отчёта этого вида в БК 3.0; конкретные строки следует смотреть в модулях форм соответствующего релиза.
Модуль объекта / общие механизмы:
ПриКомпоновкеРезультата/Заполнить()— сбор данных учёта НДС за период и заполнение областей декларации.ПроверитьЗаполнение— контроль обязательных реквизитов (НачалоПериода,КонецПериода) и контрольных соотношений между строками декларации.- Процедуры сериализации/десериализации
ДанныеОтчета— сохранение и восстановление заполненных табличных данных.
Формы-редакции (модуль формы):
ПриСозданииНаСервере— инициализация макета табличного документа редакции, восстановление данных изДанныеОтчета, настройка видимости областей поНастройкиФормы.ЗаполнитьОтчёт/Заполнить<Раздел>— автоматическое заполнение строк начисления и зачёта НДС из регистров учёта.Расшифровать(ОбработкаРасшифровкиТабличногоДокумента) — переход из ячейки декларации к первичным данным (документам, регистрам).Выгрузить— формирование файла для сдачи в органы госдоходов (обмен с СГДС/КГД).
Основная форма:
- Обработчики выбора организации, периода и редакции, открытие соответствующей формы-редакции.
5. Источники данных (проводок отчёт не формирует)
Регламентированный отчёт — это форма для сбора и представления данных, он НЕ проводится и НЕ формирует бухгалтерских проводок и движений по регистрам. Он читает уже сформированные учётом данные за квартал.
Источники заполнения формы 300.00:
- регистры накопления по учёту НДС (начисленный НДС, НДС к зачёту, необлагаемые/освобождённые обороты, экспорт);
- регистр бухгалтерии — обороты по счетам НДС и доходов/расходов;
- данные электронных счетов-фактур (ЭСФ, ИС ЭСФ) и сопроводительных накладных (СНТ) — для реестров приложений.
Счета типового плана счетов РК, обороты по которым формируют показатели декларации:
| Счёт | Наименование | Роль в декларации |
|---|---|---|
| 3130 | НДС к уплате (обязательство по НДС) | Начисленный НДС с облагаемого оборота по ставке 16% → сумма НДС к уплате в бюджет |
| 6010 | Доход от реализации продукции и оказания услуг | База облагаемого оборота (реализация) |
| 7010 | Себестоимость реализованной продукции | Контроль приобретений и зачёта (косвенно) |
| 1210 | Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей | Реализация покупателям (реестр продаж, ЭСФ на реализацию) |
| 3310 | Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам | Приобретения (реестр покупок, входящие ЭСФ) → НДС к зачёту |
| 1330 | Товары | Приобретение и реализация ТМЗ (обороты для реестров) |
| 1030 | Денежные средства на текущих банковских счётах | Оплата обязательства по НДС в бюджет |
Пример логики: при реализации на сумму 1 000 000 ₸ без НДС начисленный НДС по ставке 16% = 160 000 ₸ (проводка Дт 1210 Кт 6010 на доход и Дт 1210 Кт 3130 на НДС формируется документом реализации, а не отчётом). Декларация 300.00 собирает эти 160 000 ₸ в строку начисления и уменьшает на НДС к зачёту по входящим ЭСФ, выводя итог НДС к уплате.
6. Связанные объекты и ввод на основании
- Организации — налогоплательщик, определяет ИИН/БИН и настройки учёта НДС (постановка на учёт по НДС, ставка).
- Контрагенты — налоговый комитет (получатель декларации), а также контрагенты в реестрах приложений.
- Документы реализации и поступления — источники оборотов и входящих/исходящих ЭСФ.
- ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ — электронные документы, попадающие в реестры-приложения формы 300.00.
- Прочие регламентированные отчёты — 100.00 (КПН), 200.00 (ИПН/соцплатежи) как часть единого пакета налоговой отчётности организации.
Ввод на основании: для регламентированных отчётов классический механизм «ввод на основании» не применяется — отчёт создаётся из списка регламентированной отчётности с выбором вида, организации и периода; данные подтягиваются автоматически из учёта.
7. Точки расширения
- Обновление формы-редакции: при изменении формы 300.00 добавляется новая форма
Форма300<Год>Кв<N>и корректируется механизм выбора редакции по периоду. Расширять следует добавлением редакции, не ломая старые. - Алгоритмы заполнения: процедуры
Заполнить…форм-редакций — основная точка для донастройки автозаполнения (например, специфика раздельного учёта НДС, пропорционального зачёта). - Контрольные соотношения:
ПроверитьЗаполнение/ соответствующие процедуры контроля — расширяются при изменении требований КГД. - Выгрузка/обмен: процедуры формирования файла для сдачи и интеграции с ИС ЭСФ/СНТ — точки адаптации под изменения форматов обмена.
- Расширения конфигурации (Extensions): возможно переопределение обработчиков форм-редакций и добавление собственных проверок без снятия конфигурации с поддержки; для регламентированных отчётов предпочтительнее обновление типовых форм через релизы.
Требует проверки (версионно-специфично): ставка НДС, лимиты в МРП и формат выгрузки декларации меняются законодательно. При переходе на 2026 год убедитесь, что в производственном календаре и настройках учёта НДС установлены МРП = 4 325 ₸ и ставка НДС = 16%, а в релизе конфигурации присутствует форма-редакция, действующая для отчётного периода.