1. 识别信息
| 参数 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 报表（规范化报表），Отчет.РегламентированныйОтчет300Форма |
| 完整名称 | Reports.РегламентированныйОтчет300Форма |
| 同义名 | "300 表（增值税）" / 增值税申报表（300.00 表） |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，3.0 版，版本 3.0.74.2 |
| 类型 | 规范化报表（继承自规范化报表通用子系统） |
| 周期性 | 按季度，可提交附加（更正）申报表 |
| 指标货币 | 坚戈（₸），四舍五入至整数或千位（见 ЕдиницаИзмерения） |
用途。 该报表用于生成、填写和导出哈萨克斯坦季度增值税申报表（300.00 表）及其附件（按增值税税率、抵扣、对欧亚经济联盟出口等的登记册）。会计人员和总会计师用其向国家收入机关（КГД）提交税务报表。填写数据取自本组织报告季度的增值税核算。
2026 年哈萨克斯坦现行规范（用于指标核对）： 增值税标准税率 —— 16%；月度计算指标（МРП）—— 4 325 ₸；最低工资（МЗП）—— 85 000 ₸。商品出口和国际运输按 0% 税率征税；一系列周转额免征增值税。增值税强制登记门槛和登记册限额均按月度计算指标（МРП）核算，因此生产日历中月度计算指标（МРП）数值的正确性对于控制比率至关重要。
在 1С 中的位置："规范化报表"部分 → "规范化报表 300 表"。
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2. 属性和结构
2.1 表头属性
| 名称 | 类型 | 必填性 | 用途 |
|---|---|---|---|
| Налогоплательщик | CatalogRef.Организации |
非必填（DontCheck） | 以其名义生成报表的组织。确定核算上下文和纳税人的个人识别号/商业识别号（ИИН/БИН）。 |
| НалоговыйКомитет | CatalogRef.Контрагенты |
非必填（DontCheck） | 提交申报表的国家收入机关。根据组织注册地址自动确定。 |
| ЕдиницаИзмерения | EnumRef.ПорядкиОкругленияОтчетности |
非必填（DontCheck） | 金额计量单位（坚戈、千坚戈）。影响所有数字指标的显示。 |
| ТочностьЕдиницыИзмерения | xs:decimal |
非必填（DontCheck） | 四舍五入系数（1、1000 等），根据 ЕдиницаИзмерения 自动计算。 |
| ДатаПодписи | xs:dateTime |
非必填（DontCheck） | 负责人或授权人签署报表的日期。 |
| ДанныеОтчета | （内部） | 非必填（DontCheck） | 以序列化形式存储报表表格数据的存储库。内部技术属性。 |
| НастройкиФормы | （内部） | 非必填（DontCheck） | 界面和显示设置（列可见性、各部分填写标志等）。 |
| НачалоПериода | xs:dateTime |
必填（ShowError） | 报告季度的第一天。对于正确筛选核算数据至关重要。 |
| КонецПериода | xs:dateTime |
必填（ShowError） | 报告季度的最后一天。确定增值税业务筛选的边界。 |
2.2 表格部分
对象元数据中没有自身的表格部分。申报表及附件的结构通过表单内的动态生成的表格文档（SpreadSheetDocumentField）实现：每个表单-版次对应主申报表的一页及其附件。行数据（登记册、按税率的金额）以序列化形式存储在 ДанныеОтчета 属性中。
2.3 申报表各部分（可填写区域）
从逻辑上讲，300.00 表包括：
- 增值税计提（按 16% 税率的应税周转额、0% 周转额和免税周转额）；
- 可抵扣的增值税（针对购进的商品、工程、服务）；
- 应缴纳国库的增值税计算，或抵扣额超过计提额的部分；
- 附件-登记册（按发票、对欧亚经济联盟出口、抵扣等）。
3. 表单
配置中包含 14 个表单——按法律版次和有效期划分。关键表单：
| 表单 | 用途 |
|---|---|
| ОсновнаяФорма | 起始表单：选择组织、报告期和版次。报表初始化点，按期间选择当前有效的表单-版次。 |
| Форма3002023Кв1 | 自 2023 年第 1 季度起生效的版次（也适用于后续期间，包括 2026 年，若未被更新版本替代）。 |
| Форма3002022Кв1 | 2022 年版次（第 1 季度及以后）。 |
| Форма3002021Кв1 | 2021 年版次。 |
| Форма3002020Кв1、Форма3002020Кв2 | 2020 年版次（第 1 和第 2 季度）。 |
| Форма300…（其他） | 用于生成往期更正报表的更早版次。 |
版次选择机制：系统根据 НачалоПериода/КонецПериода 挑选在报告季度内有效的表单。这确保了不同年度申报表的正确显示和控制比率。
需要核实（版本特定）： 对于 2026 年的报告期，在特定平台/配置版本中可能存在比
Форма3002023Кв1更新的表单-版次。表单的实际构成及其与期间的绑定，应与 БК 3.0.74.2 版本及后续规范化报表更新进行核对。
4. 模块的关键过程
所附证据中未提供带有
路径:行号的 BSL 模块。以下是 БК 3.0 中此类规范化报表的典型处理程序；具体行号应在相应版本的表单模块中查看。
对象模块／通用机制：
ПриКомпоновкеРезультата/Заполнить()—— 收集期间内的增值税核算数据并填写申报表各区域。ПроверитьЗаполнение—— 检查必填属性（НачалоПериода、КонецПериода）以及申报表各行之间的控制比率。ДанныеОтчета的序列化/反序列化过程 —— 保存和恢复已填写的表格数据。
表单-版次（表单模块）：
ПриСозданииНаСервере—— 初始化版次的表格文档模板，从ДанныеОтчета恢复数据，按НастройкиФормы设置区域可见性。ЗаполнитьОтчёт/Заполнить<Раздел>—— 从核算寄存器自动填写增值税计提和抵扣行。Расшифровать（ОбработкаРасшифровкиТабличногоДокумента）—— 从申报表单元格跳转到原始数据（文档、寄存器）。Выгрузить—— 生成向国家收入机关提交的文件（与 СГДС/КГД 交换）。
主表单：
- 组织、期间和版次的选择处理程序，打开相应的表单-版次。
5. 数据来源（报表不生成分录）
规范化报表——是用于收集和呈现数据的表单，它不过账，也不生成会计分录和寄存器变动。它读取核算已生成的季度数据。
300.00 表的填写来源：
- 增值税核算的累计寄存器（计提的增值税、可抵扣的增值税、非应税/免税周转额、出口）；
- 会计寄存器 —— 增值税账户和收入/支出账户的周转额；
- 电子发票（ЭСФ，ИС ЭСФ） 和 随附运单（СНТ）的数据 —— 用于附件登记册。
哈萨克斯坦标准会计科目表中，其周转额构成申报表指标的科目：
| 科目 | 名称 | 在申报表中的作用 |
|---|---|---|
| 3130 | 应缴增值税（增值税义务） | 按 16% 税率对应税周转额计提的增值税 → 应缴国库的增值税额 |
| 6010 | 产品销售和服务提供收入 | 应税周转额基础（销售） |
| 7010 | 已销售产品成本 | 购进和抵扣的控制（间接） |
| 1210 | 购买方短期应收账款 | 向购买方销售（销售登记册、销售 ЭСФ） |
| 3310 | 供应商短期应付账款 | 购进（采购登记册、进项 ЭСФ）→ 可抵扣增值税 |
| 1330 | 商品 | 存货的购进和销售（登记册周转额） |
| 1030 | 银行往来账户资金 | 向国库缴纳增值税义务 |
逻辑示例：不含增值税销售 1 000 000 ₸ 时，按 16% 税率计提的增值税 = 160 000 ₸（收入分录借 1210 贷 6010，增值税分录借 1210 贷 3130，由销售文档生成，而非报表生成）。300.00 申报表将这 160 000 ₸ 汇总到计提行，并减去进项 ЭСФ 的可抵扣增值税，得出应缴增值税总额。
6. 关联对象和依据录入
- 组织 —— 纳税人，确定个人识别号/商业识别号（ИИН/БИН）以及增值税核算设置（增值税登记、税率）。
- 交易对方 —— 税务委员会（申报表接收方），以及附件登记册中的交易对方。
- 销售和入库文档 —— 周转额及进项/销项 ЭСФ 的来源。
- ЭСФ（ИС ЭСФ）和 СНТ —— 进入 300.00 表附件登记册的电子文档。
- 其他规范化报表 —— 100.00（企业所得税 КПН）、200.00（个人所得税/社会缴款 ИПН）作为组织统一税务报表包的一部分。
依据录入： 对于规范化报表，不使用经典的"依据录入"机制——报表从规范化报表列表中创建，选择类型、组织和期间；数据自动从核算中提取。
7. 扩展点
- 更新表单-版次： 当 300.00 表发生变更时，添加新表单
Форма300<Год>Кв<N>并调整按期间选择版次的机制。扩展时应通过添加版次进行，而不破坏旧版次。 - 填写算法： 表单-版次的
Заполнить…过程 —— 是微调自动填写的主要点（例如，增值税分开核算、按比例抵扣的特殊性）。 - 控制比率：
ПроверитьЗаполнение/ 相应的控制过程 —— 在国家收入机关（КГД）要求变更时进行扩展。 - 导出/交换： 生成提交文件以及与 ИС ЭСФ/СНТ 集成的过程 —— 适应交换格式变化的调整点。
- 配置扩展（Extensions）： 可以重写表单-版次的处理程序并添加自定义检查，而无需将配置退出技术支持；对于规范化报表，最好通过版本更新典型表单。
需要核实（版本特定）： 增值税税率、以月度计算指标（МРП）计的限额以及申报表导出格式会随法律而变化。在过渡到 2026 年时，请确保生产日历和增值税核算设置中已设定月度计算指标（МРП）= 4 325 ₸ 且增值税税率 = 16%，并且配置版本中包含适用于报告期的表单-版次。