Декларация по НДС (форма 300.00) в «Бухгалтерии для Казахстана» 3.0: как заполнить, проверить и сдать

Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).

Квартал закрыт, а СГД просит декларацию 300.00 до 15 числа второго месяца. Вы открываете отчёт, жмёте «Заполнить» — и видите, что оборот по реализации не сходится с оборотно-сальдовой по счёту 6010, а НДС к зачёту меньше, чем в реестре ЭСФ. Классика: часть счетов-фактур не выписана в ИС ЭСФ, где-то стоит не та ставка. Ниже — как заполнить форму 300.00 правильно с первого раза, что она берёт из учёта и как поймать расхождения до отправки.

1. Назначение

Форма 300.00 — это квартальная декларация по НДС для плательщиков налога на добавленную стоимость. Отчёт собирает обороты по реализации и приобретению из данных учёта, считает НДС к начислению и к зачёту и выводит сумму НДС к уплате (или превышение зачёта). Сдаётся всеми, кто стоит на учёте по НДС.

2. Где найти

Раздел «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» → «1С-Отчётность» (или «Виды отчётов» → группа «Налоговая отчётность» → Декларация по НДС (форма 300.00)). Нажмите «Создать», выберите организацию и период (квартал).

Чтобы открыть список сразу в 1С: «Сервис» (или главное меню) → «Перейти по навигационной ссылке» → вставьте:

e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчет300Форма

2а. Как узнать свой релиз

Главное меню → «Справка» → «О программе». В окне видно версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Формы 300.00 меняются вместе с приказами Минфина, поэтому релиз важен: устаревший релиз может выгружать прошлогодний формат.

3. Как заполнить — по шагам

Шаг 1. Титульный лист (ОБЯЗАТЕЛЬНО)

• Организация — плательщик НДС. Если реквизит пустой, отчёт не сформируется.
• Период — квартал (I–IV). Ошибётесь кварталом — обороты соберутся не за тот период, и сумма к уплате будет чужая.
• Вид декларации — «Первоначальная», «Очередная», «Дополнительная», «Дополнительная по уведомлению». Для обычной сдачи — «Первоначальная». Для исправления уже сданной — «Дополнительная»: в неё вносят только разницу, а не полные обороты.
• Признаки 6–14 (крестики на титуле): «Метод отнесения в зачёт» (пропорциональный/раздельный), «Признак резидентства», «Категория плательщика» и т. д. Отметьте раздельный метод, если ведёте облагаемые и необлагаемые обороты одновременно — иначе НДС к зачёту посчитается неверно.

Шаг 2. Автозаполнение

Кнопка «Заполнить» → «Текущий отчёт». Программа берёт обороты из учёта НДС (регистры накопления по НДС) за квартал. Заполняются приложения, а из них итоги переносятся в основную форму 300.00.

Шаг 3. Раздел «Начисление НДС» (форма 300.00, строки 300.00.001–300.00.006)

• 300.00.001 — облагаемый оборот по ставке 16 %: столбец A (сумма оборота), столбец B (сумма НДС). Это ваши продажи с НДС.
• 300.00.002 — оборот по нулевой ставке (экспорт).
• 300.00.003 — освобождённый оборот.
• 300.00.006 — итого начисленный НДС.

Если в столбце A есть сумма, а в B ноль — значит в документе реализации не выбрана ставка 16 %. Проверяйте.

Шаг 4. Раздел «Сумма НДС, относимого в зачёт» (строки 300.00.007–300.00.017)

• 300.00.013 — приобретения с НДС (столбцы A/B).
• 300.00.016 — общая сумма НДС, относимого в зачёт.
• 300.00.017 — корректировка зачёта (сторно по возвратам, по счетам-фактурам не в срок и т. п.).

Шаг 5. Итоговый расчёт (строки 300.00.021–300.00.031)

• 300.00.025 — НДС к уплате в бюджет, либо
• 300.00.026 — превышение суммы НДС, относимого в зачёт, над начисленным (переносится на следующий период или заявляется к возврату).

Шаг 6. Приложения

Заполняются автоматически при наличии данных:

Перед отправкой обязательно нажмите «Проверка» → «Проверить контрольные соотношения» и «Проверить выгрузку» (проверка форматно-логического контроля СГД).

4. Разобранный пример с проводками

Исходные данные за IV квартал 2026 г.:

ТОО «Актобе-Трейд» (плательщик НДС) реализовало товары на 5 000 000 ₸ без НДС. Ставка НДС 16 % → НДС начисленный 800 000 ₸. Себестоимость проданного товара — 3 200 000 ₸.

В том же квартале закупило товар у поставщика на 3 000 000 ₸ без НДС, НДС по приобретению 16 % = 480 000 ₸ (ЭСФ от поставщика получен).

Проводки по реализации (документ «Реализация товаров и услуг»):

Проводки по приобретению (документ «Поступление товаров и услуг»):

Как это ложится в форму 300.00:

НДС к уплате = 800 000 − 480 000 = 320 000 ₸. При уплате в бюджет закроется счёт 3130:

Сам зачёт НДС в РК отражается свёрткой: сальдо 3130 уменьшается на сумму по 1420. По итогам квартала кредитовое сальдо 3130 = 320 000 ₸ — ровно строка 300.00.025.

5. Виды операции (варианты отчёта)

• Первоначальная — основная сдача за квартал.
• Очередная — если первоначальная уже принята, а вы сдаёте в рамках того же периода штатно.
• Дополнительная — исправление ранее сданной: указываются суммы отклонений (+/−).
• Дополнительная по уведомлению — в ответ на уведомление органа госдоходов.
• Ликвидационная — при снятии с учёта по НДС / ликвидации.

6. Что формируется при формировании и отправке

Форма 300.00 — это отчёт, а не документ, поэтому проводок он сам не делает. Он читает уже сделанные проводки и движения по регистрам НДС. При работе с ним формируется:

• Заполненная декларация (основная форма + приложения) на основе регистров накопления «НДС по реализации», «НДС по приобретению», «НДС к зачёту».
• Файл выгрузки для отправки через «1С-Отчётность» или сохранения в формате СГД (XML).
• Связь с ИС ЭСФ: суммы приложений 300.04/300.05 должны биться с выписанными и полученными ЭСФ, а по прослеживаемым товарам — с СНТ и данными Виртуального склада (приложение 300.07).

Сама сумма НДС к уплате (строка 300.00.025) — это кредитовое сальдо счёта 3130 на конец квартала.

7. Печатные формы

• Декларация по НДС (форма 300.00) — основная форма на печать.
• Приложения 300.01–300.08 — каждое отдельной печатной формой.
• Печать с двумерным штрихкодом (PDF417) — для сдачи на бумаге.
• Кнопка «Печать» → выбор нужных листов; «Выгрузить» → XML для электронной сдачи.

8. Частые ошибки

• «Не заполнен реквизит "Организация"» — на титульном листе не выбран плательщик. Укажите организацию до автозаполнения.
• «Проверка контрольных соотношений не выполнена: строка 300.00.006 ≠ сумме приложений» — часть реализаций проведена без ставки НДС или с ручной корректировкой регистров. Перепроведите документы реализации, проверьте ставку 16 %.
• «Сумма НДС по приложению 300.05 не соответствует данным ИС ЭСФ» — по некоторым поступлениям нет полученного ЭСФ или он в статусе, не дающем зачёт. Догрузите ЭСФ, проверьте флаг «Относить НДС в зачёт».
• «Обнаружены ошибки форматно-логического контроля» при выгрузке — не заполнены обязательные ячейки приложений (например, БИН контрагента в реестре). Откройте приложение, дозаполните подсвеченные поля.
• Оборот в 300.00.001A есть, а НДС в 300.00.001B нулевой — в документе стоит ставка «Без НДС». Исправьте ставку и перезаполните отчёт.

9. FAQ

В какой срок сдаётся форма 300.00 и платится НДС? Декларация — не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчётным кварталом. Уплата НДС — не позднее 25 числа того же месяца.

Какая ставка НДС в 2026 году? Стандартная ставка — 16 %. Прежние 12 % не применяются. Также есть нулевая ставка (экспорт) и освобождённые обороты.

Почему автозаполнение даёт не ту сумму зачёта? Чаще всего часть поступлений без полученного ЭСФ, либо не отмечен раздельный/пропорциональный метод отнесения в зачёт на титуле. Проверьте метод и реестр ЭСФ (приложение 300.05).

Как сдать дополнительную декларацию? Создайте отчёт с видом «Дополнительная», в приложениях укажите только суммы отклонений от ранее сданной формы (со знаком «+» или «−»), а не полные обороты.

Что делать, если НДС к зачёту больше начисленного? Заполняется строка 300.00.026 (превышение). Оно переносится в зачёт на следующий период либо, при основаниях, заявляется к возврату из бюджета.

Нужно ли вручную заполнять приложения 300.04 и 300.05? Нет, они заполняются автоматически из данных ЭСФ и учёта НДС. Но перед отправкой сверьте их с реестрами ИС ЭСФ через «Проверку».

Как проверить декларацию перед отправкой? Кнопки «Проверка» → «Проверить контрольные соотношения» и «Проверить выгрузку». Первая ловит внутренние нестыковки, вторая — форматный контроль СГД.

Отчёт не находит данные, показывает нули — почему? Не тот период/квартал, не проведены документы реализации и поступления, либо организация не помечена плательщиком НДС в её настройках. Проверьте период и статус плательщика.

Связаны ли форма 300.00 и СНТ? Да. По товарам из перечня прослеживаемых (Виртуальный склад) данные попадают в приложение 300.07 и должны совпадать с оформленными СНТ.

Можно ли сдать форму на бумаге? Да, печатью с двумерным штрихкодом (PDF417), но большинство плательщиков сдают электронно через «1С-Отчётность» / кабинет налогоплательщика.

10. Смежные документы

Данные в форму 300.00 попадают из:

• Реализация товаров и услуг → начисленный НДС (300.00.001), выписанные ЭСФ.
• Поступление товаров и услуг, Счёт-фактура (полученный) → НДС к зачёту (300.00.013, приложение 300.05).
• Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (328.00) и импорт → приложение 300.03.
• СНТ / Виртуальный склад → приложение 300.07.
• Корректировка / возврат реализации, возврат поставщику → корректировки оборотов и зачёта.

На основании формы 300.00 вводят платёжное поручение (или платёжный ордер) на уплату НДС — Дт 3130 Кт 1030 на сумму строки 300.00.025.

Как узнать свой релиз

Главное меню → «Справка» → «О программе»: там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Если ваш релиз ниже 3.0.74.2, обновитесь — формат формы 300.00 и ставка НДС 16 % корректно отрабатывают только на актуальных релизах.

Методичка подготовлена для «Бухгалтерии для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2.