1. Идентификация объекта
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Отчёт (Report) |
| Имя | РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО |
| Полное имя | Отчет.РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО |
| Синоним | Регламентированный отчёт о движении денежных средств (МСФО) |
| Конфигурация | Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (версия 3.0.74.2) |
| Вид регламентированной отчётности | Финансовая отчётность по МСФО (IFRS) |
Назначение. Отчёт формирует официальную форму «Отчёт о движении денежных средств» по международным стандартам финансовой отчётности (МСФО/IAS 7) для организаций Республики Казахстан. Денежные потоки классифицируются по трём видам деятельности — операционная, инвестиционная и финансовая. Отчёт используется главными бухгалтерами и финансовыми директорами для представления в налоговые и статистические органы, а также внешним пользователям финансовой информации. Периодичность формирования — квартальная и годовая. Все показатели выражаются в тенге (₸) с округлением до выбранной единицы измерения.
Где найти в 1С:
- Раздел «Регламентированная отчётность» → «Регламентированный отчёт о движении денежных средств (МСФО)».
- Навигационная ссылка:
e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО
2. Реквизиты и табличные части
2.1 Реквизиты шапки
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
| Организация | CatalogRef.Организации |
DontCheck | Определяет юридическое лицо, по которому формируется отчёт о движении денежных средств. Основной реквизит для выборки данных бухгалтерского учёта. |
| ДатаПодписи | Дата (dateTime) |
DontCheck | Дата подписания отчёта ответственным лицом (руководитель или главный бухгалтер). Используется в печатных формах и при регистрации отчёта. |
| ЕдиницаИзмерения | EnumRef.ПорядкиОкругленияОтчетности |
DontCheck | Порядок округления показателей (единицы, тысячи, миллионы тенге). Влияет на представление всех числовых данных отчёта. |
| ТочностьЕдиницыИзмерения | Число (decimal) |
DontCheck | Числовой коэффициент округления (1, 1000, 1000000). Вычисляется автоматически на основе реквизита ЕдиницаИзмерения. |
| ПредставлениеСпискаСтруктурныхЕдиниц | Строка |
DontCheck | Строковое представление выбранных структурных единиц (подразделений), по которым формируется отчёт. Применяется для консолидированной отчётности и отчётности по филиалам. |
| ПоказыватьЗаголовок | Строка |
DontCheck | Флаг управления видимостью заголовка отчёта при формировании табличного документа. Настройка внешнего вида печатной формы. |
Обязательность DontCheck означает, что платформа не проверяет заполнение реквизита автоматически; контроль обязательности выполняется логикой форм отчёта (проверка организации и периода перед формированием).
2.2 Табличные части
Объект не содержит табличных частей. Данные отчёта формируются динамически в табличный документ на основе запросов к регистрам бухгалтерского учёта (МСФО) при нажатии кнопки «Заполнить»/«Сформировать» в форме конкретной версии бланка.
3. Формы
Объект содержит 6 форм:
| Форма | Назначение |
|---|---|
| ОсновнаяФорма | Ключевая пользовательская форма, стартовая точка работы с отчётом. Выбор организации, периода, периодичности; открытие формы нужной версии бланка. |
| ФормаОтчета2013Кв1 | Бланк отчёта в редакции, действующей с 1 квартала 2013 года. |
| ФормаОтчета2016Кв1 | Бланк отчёта в редакции, действующей с 1 квартала 2016 года. |
| ФормаОтчета2017Кв1 | Бланк отчёта в редакции, действующей с 1 квартала 2017 года. |
| ФормаОтчета2018Кв1 | Бланк отчёта в редакции, действующей с 1 квартала 2018 года. |
| ФормаОтчета2021Кв1 | Бланк отчёта в редакции, действующей с 1 квартала 2021 года. |
Наличие нескольких версий форм («по датам начала действия бланка») — стандартный механизм регламентированных отчётов 1С. Основная форма подбирает актуальный бланк по выбранному периоду и открывает соответствующую ФормаОтчета20XXКвN.
4. Ключевые процедуры модулей
Исходный текст модулей (BSL) в evidence не приложен, поэтому ниже описаны типовые обработчики этого вида объекта (регламентированный отчёт с версионными бланками) в конфигурациях 1С:БК для Казахстана. Конкретные имена/сигнатуры процедур в версии 3.0.74.2 — требует проверки по исходному коду.
Модуль основной формы (ОсновнаяФорма):
ПриОткрытии/ПриСозданииНаСервере— инициализация значений по умолчанию: подстановка основной организации, установка периода (текущий квартал), заполнение единицы измерения.- Обработчик выбора периода/периодичности — определяет версию бланка по дате начала отчётного периода и открывает соответствующую форму отчёта.
Сформировать(команда) — открытие нужнойФормаОтчета20XXКвNс передачей контекста (организация, период, единица измерения).
Модули форм бланков (ФормаОтчета20XXКвN):
Заполнить/ЗаполнитьОтчет— основной обработчик: выполнение запросов к регистрам бухгалтерии по счетам денежных средств, распределение оборотов по строкам разделов операционной/инвестиционной/финансовой деятельности, вывод в табличный документ.- Процедура расчёта коэффициента округления по
ЕдиницаИзмерения→ТочностьЕдиницыИзмерения. Печать/СформироватьПечатнуюФорму— построение табличного документа с учётом флагаПоказыватьЗаголовок.- Обработчики расшифровки ячеек (детализация суммы строки до документов-оснований и проводок).
- Выгрузка в электронный формат (XML) для сдачи в органы статистики, если предусмотрена версией бланка.
5. Логика формирования (источники данных)
Важно: объект является отчётом, поэтому он не проводится и не формирует движений по регистрам — он только читает данные учёта и выводит их в табличный документ.
Показатели отчёта рассчитываются по оборотам счетов денежных средств типового плана счетов РК за отчётный период, сгруппированным по видам деятельности:
| Счёт | Наименование | Роль в отчёте |
|---|---|---|
| 1030 | Деньги на текущих банковских счетах | Основной источник данных о движении безналичных денег; сальдо на начало/конец периода. |
| 1010 | Деньги в кассе | Движение наличных денежных средств. |
| 1050 | Деньги на сберегательных (депозитных) счетах | Инвестиционная/финансовая деятельность. |
Обороты денежных счетов раскладываются по корреспонденции с прочими счетами для определения вида потока:
| Корр. счёт | Смысл | Раздел ОДДС |
|---|---|---|
| 1210 | Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей | Операционная (поступления от покупателей) |
| 3310 | Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам | Операционная (платежи поставщикам) |
| 6010 | Доход от реализации продукции и услуг | Операционная |
| 7010 | Себестоимость реализованной продукции | Операционная |
| 3130 | НДС к уплате (ставка НДС в РК с 2026 г. — 16%) | Операционная (расчёты по налогам) |
| 1330 | Товары | Операционная (закуп ТМЗ) |
| Счета учёта основных средств / инвестиций | — | Инвестиционная |
| Счета учёта займов, кредитов, капитала | — | Финансовая |
Способ формирования. Отчёт использует прямой метод (по МСФО (IAS) 7): денежные потоки показываются по фактическим поступлениям и выплатам, полученным из оборотов денежных счетов в разрезе корреспонденций и статей движения денежных средств. Итог — изменение остатка денежных средств: Остаток на конец = Остаток на начало + ЧДП операционной + ЧДП инвестиционной + ЧДП финансовой.
Все суммы делятся на ТочностьЕдиницыИзмерения (1 / 1000 / 1000000) в соответствии с выбранной единицей измерения.
6. Связанные объекты и ввод на основании
- Ввод на основании: для отчётов не применяется — регламентированные отчёты не участвуют в механизме «ввода на основании».
- Справочник
Организации— источник реквизитов юридического лица (БИН, наименование, адрес) для шапки отчёта. - Перечисление
ПорядкиОкругленияОтчетности— задаёт единицу измерения и точность. - Регистр бухгалтерии (МСФО/бухгалтерский) — источник оборотов и сальдо по счетам денежных средств.
- Смежные регламентированные отчёты МСФО — «Бухгалтерский баланс (МСФО)», «Отчёт о прибылях и убытках (МСФО)», «Отчёт об изменениях в капитале (МСФО)»: формируют единый комплект финансовой отчётности и увязываются с ОДДС по остаткам денежных средств.
- Электронные документы РК (ЭСФ в ИС ЭСФ, СНТ) — влияют на первичный учёт расчётов и НДС, обороты которых попадают в потоки операционной деятельности, но напрямую с отчётом не связаны.
7. Точки расширения
- Расширение конфигурации (Extension): добавление новой формы бланка
ФормаОтчета20XXКвNпри выходе новой редакции формы ОДДС без изменения типовой конфигурации. - Заимствование форм и переопределение обработчиков
Заполнить/Печатьдля адаптации алгоритма распределения потоков под учётную политику организации (например, иная разбивка статей движения денежных средств). - Дополнительные реквизиты формы — расширение состава выбираемых структурных единиц (
ПредставлениеСпискаСтруктурныхЕдиниц) для консолидации по группе компаний. - Внешние отчёты / внешняя обработка — альтернативный расчёт ОДДС косвенным методом, если требуется методология, отличная от прямого метода типового бланка.
- Обработчики расшифровки — переопределение детализации ячеек для вывода дополнительной аналитики (статьи ДДС, договоры, контрагенты).
Версионно-специфично (требует проверки в 3.0.74.2): точный состав XML-схемы выгрузки бланка 2021Кв1 и наличие обработчика электронной сдачи в органы статистики.