1. 对象识别
| 参数 | 值 |
|---|---|
| 对象类型 | 报告 (Report) |
| 名称 | РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО |
| 完整名称 | Отчет.РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО |
| 同义词 | 国际财务报告准则下的现金流量报告 (МСФО) |
| 配置 | 哈萨克斯坦会计，版本 3.0 (版本 3.0.74.2) |
| 报告类型 | 国际财务报告 (IFRS) 的财务报告 |
目的。 报告根据国际财务报告准则 (МСФО/IAS 7) 为哈萨克斯坦共和国的组织生成官方“现金流量报告”表格。现金流量按三种活动分类 — 经营、投资 和 融资。报告由首席会计师和财务总监用于向税务和统计机构提交，以及向外部财务信息用户提供。生成频率 — 季度和年度。所有指标以坚戈 (₸) 表示，并四舍五入到所选的计量单位。
在 1C 中查找的位置：
- 部分“规范报告” → “国际财务报告的现金流量报告”。
- 导航链接：
e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО
2. 详细信息和表格部分
2.1 报告头部详细信息
| 名称 | 类型 | 必填性 | 目的 |
|---|---|---|---|
| 组织 | CatalogRef.Организации |
DontCheck | 确定生成现金流量报告的法律实体。用于提取会计数据的主要详细信息。 |
| 签署日期 | Дата (dateTime) |
DontCheck | 由负责人员（负责人或首席会计师）签署报告的日期。用于打印表格和报告注册。 |
| 计量单位 | EnumRef.ПорядкиОкругленияОтчетности |
DontCheck | 指标的四舍五入规则（单位、千、百万坚戈）。影响报告中所有数字数据的表示。 |
| 计量单位精度 | Число (decimal) |
DontCheck | 四舍五入的数字系数（1、1000、1000000）。根据计量单位详细信息自动计算。 |
| 显示结构单位列表 | Строка |
DontCheck | 生成报告的所选结构单位（部门）的字符串表示。用于合并报告和分支机构报告。 |
| 显示标题 | Строка |
DontCheck | 在生成表格文档时控制报告标题的可见性标志。设置打印表格的外观。 |
必填性 DontCheck 表示平台不会自动检查详细信息的填写；必填性控制由报告表格的逻辑执行（在生成之前检查组织和期间）。
2.2 表格部分
对象 不包含表格部分。报告数据在按下“填充”/“生成”按钮时，根据对会计登记簿（МСФО）的查询动态生成表格文档。
3. 表格
对象包含 6 个表格：
| 表格 | 目的 |
|---|---|
| ОсновнаяФорма | 关键用户表格，报告工作的起点。选择组织、期间、频率；打开所需版本的表格。 |
| ФормаОтчета2013Кв1 | 自 2013 年第一季度起生效的报告表格版本。 |
| ФормаОтчета2016Кв1 | 自 2016 年第一季度起生效的报告表格版本。 |
| ФормаОтчета2017Кв1 | 自 2017 年第一季度起生效的报告表格版本。 |
| ФормаОтчета2018Кв1 | 自 2018 年第一季度起生效的报告表格版本。 |
| ФормаОтчета2021Кв1 | 自 2021 年第一季度起生效的报告表格版本。 |
多个表格版本的存在（“根据表格生效日期”）是 1C 规范报告的标准机制。主表格根据所选期间选择适用的表格并打开相应的 ФормаОтчета20XXКвN。
4. 模块的关键过程
由于在 evidence 中未附上模块的源文本 (BSL)，因此下面描述了此类对象（具有版本表格的规范报告）在 1C:БК 哈萨克斯坦配置中的 典型处理程序。版本 3.0.74.2 中具体的过程名称/签名 — 需要根据源代码进行验证。
主表格模块 (ОсновнаяФорма)：
ПриОткрытии/ПриСозданииНаСервере— 初始化默认值：插入主组织，设置期间（当前季度），填写计量单位。- 选择期间/频率的处理程序 — 根据报告期间的开始日期确定表格版本并打开相应的报告表格。
Сформировать（命令） — 打开所需的ФормаОтчета20XXКвN并传递上下文（组织、期间、计量单位）。
表格表单模块 (ФормаОтчета20XXКвN)：
Заполнить/ЗаполнитьОтчет— 主要处理程序：对现金账户的会计登记簿执行查询，将营业/投资/融资活动的周转分配到各部分的行中，输出到表格文档。- 根据
计量单位→计量单位精度计算四舍五入系数的过程。 Печать/СформироватьПечатнуюФорму— 根据显示标题标志构建表格文档。- 单元格解码处理程序（将行金额详细化到基础文件和分录）。
- 导出为电子格式 (XML) 以提交给统计机构（如果版本表格中规定）。
5. 生成逻辑（数据源）
重要： 对象是 报告，因此它 不进行处理并且不生成登记簿的运动 — 它只是 读取 会计数据并将其输出到表格文档。
报告指标根据哈萨克斯坦标准计划中现金账户的周转计算，按活动类型分组：
| 账户 | 名称 | 在报告中的角色 |
|---|---|---|
| 1030 | 当前银行账户上的资金 | 无现金资金流动的主要数据来源；期初/期末余额。 |
| 1010 | 现金 | 现金流动。 |
| 1050 | 储蓄（定期存款）账户上的资金 | 投资/融资活动。 |
现金账户的周转根据与其他账户的对应关系进行分类，以确定流动类型：
| 对应账户 | 含义 | 现金流量报告部分 |
|---|---|---|
| 1210 | 短期应收账款 | 经营（来自客户的收入） |
| 3310 | 短期应付账款 | 经营（支付给供应商） |
| 6010 | 销售产品和服务的收入 | 经营 |
| 7010 | 销售产品的成本 | 经营 |
| 3130 | 应付增值税（2026 年哈萨克斯坦增值税税率为 16%） | 经营（税务结算） |
| 1330 | 商品 | 经营（采购材料） |
| 固定资产/投资的会计账户 | — | 投资 |
| 贷款、信贷、资本的会计账户 | — | 融资 |
生成方式。 报告使用 直接法（根据 МСФО (IAS) 7）：现金流量根据实际收入和支出显示，这些收入和支出来自现金账户的周转，按对应关系和现金流动项目进行分类。结果 — 现金余额的变化： 期末余额 = 期初余额 + 经营现金流 + 投资现金流 + 融资现金流。
所有金额根据所选计量单位除以 计量单位精度（1 / 1000 / 1000000）。
6. 相关对象和基于的输入
- 基于的输入： 不适用于报告 — 规范报告不参与“基于输入”的机制。
- 目录
组织— 报告头部法律实体的详细信息来源（BIN、名称、地址）。 - 枚举
报告四舍五入规则— 设置计量单位和精度。 - 会计登记簿 (МСФО/会计) — 现金账户的周转和余额来源。
- 相关的国际财务报告规范报告 — “资产负债表 (МСФО)”、“损益表 (МСФО)”、“股东权益变动表 (МСФО)”：形成统一的财务报告集，并与现金流量报告的现金余额相结合。
- 哈萨克斯坦电子文件 (ЭСФ 在 ИС ЭСФ, СНТ) — 影响会计结算和增值税的初步记录，这些记录进入经营活动流，但与报告没有直接关系。
7. 扩展点
- 配置扩展 (Extension)： 在新版本的现金流量报告表格发布时，添加新的表格
ФормаОтчета20XXКвN，而不更改标准配置。 - 表格借用 和重定义处理程序
Заполнить/Печать以适应组织的会计政策（例如，现金流动项目的不同分类）。 - 表格的附加详细信息 — 扩展所选结构单位的组成 (
显示结构单位列表) 以便于集团公司的合并。 - 外部报告 / 外部处理 — 如果需要与标准表格的直接方法不同的方法，则间接计算现金流量报告。
- 解码处理程序 — 重定义单元格详细信息以输出额外的分析（现金流动项目、合同、对手方）。
版本特定（需要在 3.0.74.2 中验证）：2021 年第一季度表格的 XML 架构的确切组成和电子提交给统计机构的处理程序的存在。