Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Закрываете год. Аудитор просит комплект финансовой отчётности по МСФО, и в нём — отчёт о движении денег (ОДДС, по IAS 7). Вы формируете его в 1С, а строка «Поступления от покупателей» не бьётся с оборотом по счёту 1030. Или итоговое «чистое изменение денег» не совпадает с фактическим оборотом по денежным счетам, и вы не понимаете, где потерялись деньги. Эта методичка про то, как отчёт устроен, откуда он берёт цифры и как заставить его сойтись копейка в копейку.
1. Назначение
Отчёт показывает, откуда деньги пришли и куда ушли за период, в разрезе трёх видов деятельности: операционной, инвестиционной и финансовой. Форма построена по МСФО (IAS 7) и входит в комплект финансовой отчётности по международным стандартам. Это именно отчёт: он ничего не проводит и не меняет в учёте — только собирает обороты по денежным счетам и раскладывает их по строкам.
2. Где найти
Путь в интерфейсе:
Отчёты → Регламентированные отчёты → Финансовая отчётность (МСФО) → Отчёт о движении денег МСФО.
Быстрый способ открыть прямо в 1С: меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или поле навигации), вставьте:
e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО
Если комплект МСФО у вас настроен как единый пакет, отчёт открывается из формы комплекта финансовой отчётности вместе с балансом и отчётом о прибылях и убытках — там он автоматически берёт единые настройки периода и организации.
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок ℹ в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите две строки: версию платформы (например, 8.3.24.xxxx) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Формы регламентированной отчётности обновляются вместе с релизом, поэтому строки и алгоритмы заполнения зависят именно от этой цифры.
3. Как заполнить
Отчёт формируется в форме с настройками сверху, поэтому «заполнение» здесь — это правильно задать параметры и проверить автозаполнение.
| Реквизит | Обязательный? | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Организация | Да | По ней отбираются обороты по денежным счетам. Ошибётесь — получите чужие цифры или пустую форму (если у выбранной организации нет движений). |
| Период (с… по…) | Да | Границы сбора оборотов. Обычно год. Возьмёте не тот период — итог не сойдётся с сальдо по деньгам на начало/конец. |
| Метод | Да | Прямой или косвенный (см. раздел 5). От него зависит структура операционной части. Аудитор обычно просит конкретный метод — уточните заранее. |
| Валюта отчёта | Да (по умолчанию ₸) | Тенге. Если ведёте МСФО в другой функциональной валюте — обороты пересчитываются по курсу; неверная валюта даст искажённый итог. |
| Единица измерения | Нет | Тенге / тыс. тенге / млн. Влияет только на отображение, не на суть. |
| Показывать в тыс. | Нет | Округление для печати. При сдаче аудитору уточните требуемую разрядность. |
Порядок работы:
- Откройте отчёт, укажите Организацию и Период.
- Выберите Метод (по умолчанию — прямой).
- Нажмите «Заполнить». Отчёт соберёт обороты по денежным счетам (1010, 1020, 1030, 1040, 1050, 1060) и разнесёт их по строкам через корреспонденцию.
- Проверьте контроль внизу формы: чистое изменение денег = деньги на конец − деньги на начало. Если равенство есть — отчёт корректен.
- Расшифруйте спорную строку двойным щелчком — откроется список документов, сформировавших сумму.
- Ручные корректировки строк, если они предусмотрены формой, вносите только после автозаполнения — иначе следующее «Заполнить» их затрёт.
Важно: отчёт видит только те обороты, где задействован денежный счёт. Взаимозачёт, бартер, зачёт аванса без движения денег в ОДДС не попадают — это неденежные операции, и это правильно по IAS 7.
4. Разобранный пример с цифрами и проводками
ТОО «Астана-Трейд», НДС по ставке 16%, за квартал совершены операции. Все первичные проводки формируют банковские и товарные документы; ОДДС потом их «собирает».
1) Реализация товара покупателю, оплата поступила на счёт. Товар на 11 600 000 ₸ с НДС (10 000 000 + 1 600 000):
| Дт | Кт | Сумма |
|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 10 000 000 |
| 1210 | 3130 | 1 600 000 |
| 1030 | 1210 | 11 600 000 ← поступление денег |
2) Оплата поставщику за товар 5 800 000 ₸ с НДС (5 000 000 + 800 000):
| Дт | Кт | Сумма |
|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 5 000 000 |
| 1420 | 3310 | 800 000 |
| 3310 | 1030 | 5 800 000 ← выбытие денег |
3) Выплата заработной платы (на руки) 1 500 000 ₸:
| Дт | Кт | Сумма |
|---|---|---|
| 3350 | 1030 | 1 500 000 ← выбытие денег |
4) Уплата налогов и соцплатежей в бюджет 900 000 ₸ (НДС, ИПН 10%, соцналог 6%, ОПВ 10%, СО 5% и пр.):
| Дт | Кт | Сумма |
|---|---|---|
| 3130, 3120, 3150… | 1030 | 900 000 ← выбытие денег |
5) Приобретение оборудования 2 320 000 ₸ с НДС (2 000 000 + 320 000) — инвестиционная деятельность:
| Дт | Кт | Сумма |
|---|---|---|
| 2410 | 3310 | 2 000 000 |
| 1420 | 3310 | 320 000 |
| 3310 | 1030 | 2 320 000 ← выбытие денег |
6) Получен заём 3 000 000 ₸ и погашен заём 1 000 000 ₸ — финансовая деятельность:
| Дт | Кт | Сумма |
|---|---|---|
| 1030 | 3010 | 3 000 000 ← поступление |
| 3010 | 1030 | 1 000 000 ← выбытие |
Как это ложится в отчёт (прямой метод):
| Строка ОДДС | Сумма, ₸ |
|---|---|
| I. Операционная деятельность | |
| Поступления от покупателей | 11 600 000 |
| Платежи поставщикам | (5 800 000) |
| Выплаты по оплате труда | (1 500 000) |
| Налоги и платежи в бюджет | (900 000) |
| Чистый поток от операционной деятельности | 3 400 000 |
| II. Инвестиционная деятельность | |
| Приобретение основных средств | (2 320 000) |
| Чистый поток от инвестиционной деятельности | (2 320 000) |
| III. Финансовая деятельность | |
| Получение займов | 3 000 000 |
| Погашение займов | (1 000 000) |
| Чистый поток от финансовой деятельности | 2 000 000 |
| Чистое изменение денег | 3 080 000 |
Контроль (главное!). Обороты по счёту 1030: поступило 11 600 000 + 3 000 000 = 14 600 000; выбыло 5 800 000 + 1 500 000 + 900 000 + 2 320 000 + 1 000 000 = 11 520 000. Разница = 3 080 000 — ровно «Чистое изменение денег» в отчёте. Если у вас итог не совпал с оборотом по денежным счетам — значит какая-то операция «зависла» на счёте, которого нет в форме, или разнесена не в тот раздел.
5. Виды формирования (варианты)
У ОДДС нет «видов операции» как у документа — вместо этого есть варианты представления операционной части:
- Прямой метод — операционные притоки/оттоки показываются по видам (от покупателей, поставщикам, зарплата, налоги). Нагляднее, чаще просят регуляторы и банки.
- Косвенный метод — операционный поток выводится от прибыли до налогообложения корректировками на амортизацию, изменение оборотных активов и обязательств. Требует корректно заполненных данных отчёта о прибылях и убытках.
Инвестиционная и финансовая части в обоих методах формируются одинаково — прямым способом.
6. Что формируется при работе с отчётом
Отчёт не проводится, не создаёт проводок и не делает движений по регистрам — это его принципиальное отличие от документа. При нажатии «Заполнить» он:
- читает обороты по счетам денежных средств (1010–1060) из регистра бухгалтерии за период;
- определяет вид деятельности по корреспондирующему счёту (реализация 6010/1210 → операционная, ОС 2410 → инвестиционная, займы 3010/4010 → финансовая);
- раскладывает суммы по строкам формы и считает контрольное равенство.
Никаких ЭСФ, СНТ или иных электронных документов ОДДС не выпускает — электронные документы формируют первичные документы реализации/поступления, а отчёт лишь агрегирует их денежный след.
7. Печатные формы
- Печать формы отчёта о движении денег — стандартный бланк финансовой отчётности по МСФО (кнопка «Печать»).
- Сохранение в файл: Excel (.xlsx / .mxl), PDF — для передачи аудитору или в архив (кнопка «Сохранить» / «Ещё → Сохранить как»).
- В составе комплекта финансовой отчётности по МСФО печатается вместе с бухгалтерским балансом и отчётом о прибылях и убытках единым пакетом.
8. Частые ошибки
«Не заполнены обязательные реквизиты: Организация» — не выбрана организация. Укажите её в шапке и нажмите «Заполнить».
Отчёт заполнился нулями / пустой. Причины: неверный период, у организации нет движений по денежным счетам за период, либо МСФО-обороты не формировались. Проверьте оборотку по счетам 1010–1060 за тот же период — если там есть обороты, а в отчёте нет, значит выбран не тот метод учёта или не та организация.
«Чистое изменение денег» не сходится с сальдо по денежным счетам. Классика: часть денежных операций разнесена на «нетипичный» счёт, который форма не относит ни к одному разделу. Расшифруйте итоговую строку и оборотку по 1030 — сравните перечень документов. Недостающая операция и есть причина.
Строка «Прочие поступления/выплаты» неоправданно велика. Значит корреспонденция денежного счёта не распознана и упала в «прочее». Проверьте, на какой счёт закрываются такие платежи, — часто это нестандартная аналитика или ручная проводка мимо типовых документов.
Суммы удвоились. Обычно из-за перевода денег между своими счетами (1030 ↔ 1010), учтённого как поступление и выплата. Внутренние перемещения денег в ОДДС отражаться не должны — проверьте настройку исключения оборотов между денежными счетами.
9. FAQ
Как исправить строку, если сумма попала не в тот раздел? Расшифруйте строку двойным щелчком, найдите документ, проверьте корреспондирующий счёт денежной проводки. Раздел определяется именно по нему: смените счёт/аналитику в первичном документе и переформируйте отчёт.
Почему в отчёте нет НДС отдельной строкой? Прямой метод показывает денежные потоки «как есть», то есть с НДС внутри поступлений от покупателей и платежей поставщикам (в примере — с учётом 16%). Уплата НДС в бюджет попадает в строку налогов.
Попадёт ли в отчёт взаимозачёт с контрагентом? Нет. Зачёт задолженностей не двигает деньги, поэтому в ОДДС его нет — это корректно по IAS 7 (неденежная операция).
Учитываются ли переводы между расчётным счётом и кассой? Внутренние перемещения между собственными денежными счетами исключаются, иначе итог задвоится. Проверьте, что такие проводки не увеличивают притоки и оттоки.
Прямой или косвенный метод выбрать? Если регулятор/банк/аудитор не указал иное — берите прямой: он нагляднее и меньше зависит от корректности прочих форм. Косвенный требует выверенного отчёта о прибылях и убытках.
Отчёт делает проводки? Нет. Это регламентированный отчёт, он только читает обороты и раскладывает их по строкам. Никаких движений по регистрам он не создаёт.
Почему итог отчёта не равен прибыли за период? Прибыль и денежный поток — разные вещи. Отгрузили, но не получили оплату — прибыль есть, денег нет. Именно поэтому ОДДС строится по деньгам, а не по начислению.
Как проверить, что отчёт заполнен верно? Одно равенство: чистое изменение денег в отчёте = (сальдо денежных счетов на конец) − (сальдо на начало). Совпало — отчёт корректен. Не совпало — ищите «потерянную» денежную операцию.
В каких единицах сдавать — в тенге или тысячах? Зависит от требований получателя. Настройка «Показывать в тыс.» меняет только представление, суммы в учёте остаются в тенге (₸).
Можно ли выгрузить отчёт в Excel? Да, через «Сохранить» / «Ещё → Сохранить как» в форматах .xlsx, .mxl или PDF.
10. Смежные документы
- На основании чего формируется: первичные денежные документы — «Поступление на расчётный счёт», «Списание с расчётного счёта», «Поступление наличных (ПКО)», «Выдача наличных (РКО)», а через них — реализация, поступление, начисление и выплата зарплаты, уплата налогов. ОДДС не вводится вручную «на основании» — он агрегирует уже проведённые документы.
- Что смотрят вместе с ним: «Бухгалтерский баланс МСФО» и «Отчёт о прибылях и убытках МСФО» — они образуют единый комплект финансовой отчётности по МСФО. Косвенный метод ОДДС напрямую опирается на данные отчёта о прибылях и убытках, поэтому эти формы должны быть выверены раньше.
Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы 1С:Предприятие и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. При обновлении конфигурации сверяйтесь с составом строк формы в актуальном релизе.