3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия» нұсқасында тексерілді (редакция 3.0).
Жылдың соңы. Аудитор 31 желтоқсанға «ХҚЕС бойынша баланс» сұрайды, ал сіздің қолыңызда тек айналым кестесі бар. Немесе топтағы бас компания біртұтас формада қаржылық жағдай туралы есеп талап етеді, консолидацияны жүргізу үшін. Сіз «Баланс (ХҚЕС)» регламенттелген есебін ашасыз — және Excel-ге жолдарды қолмен енгізудің орнына, шоттар бойынша қалдықтарды автоматты түрде тартатын форманы аласыз. Төменде активтің пассивпен бірінші рет сәйкес келуі үшін оны қалай толтыру керектігі көрсетілген.
1. Мақсаты
Есеп ХҚЕС бойынша қаржылық жағдай туралы есеп (баланс) — есепті күнге активтер, міндеттемелер және капиталдың қорытынды қалдықтары. Ол бухгалтерлік жазбаларды жасамайды: бұл регламенттелген форма, ол шоттар бойынша дайын қалдықтарды оқиды және оларды баланс көрсеткіштеріне орналастырады. Иелерге, банктерге, аудиторларға есеп беру және топта консолидация үшін пайдаланылады.
2. Қайдан табуға болады
Есептер → Регламенттелген есептер (немесе «Регламенттелген есептілік») → «Жасау» батырмасы → есеп түрлері тізімінде «Қаржылық есептілік (ХҚЕС)» тобы → «Баланс (ХҚЕС)».
1С-те тізімді тікелей ашудың жылдам жолы: «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» мәзірі және енгізіңіз:
e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчетБалансМСФО
2а. Өз нұсқамды қалай білуге болады
«Справка» → «Бағдарлама туралы» (немесе оң жақ жоғарғы бұрыштағы «i» белгішесі). Ашылған терезеде платформа нұсқасы (мысалы, 8.3.24) және конфигурация релизі (мысалы, 3.0.74.2 «Қазақстан үшін Бухгалтерия», редакция 3.0) көрсетіледі. Нұсқаулықты дәл осы нөмірмен салыстырыңыз: релиздер арасында жолдардың және есеп формасының орналасуы өзгеруі мүмкін.
3. Қалай толтыру керек
Есеп бірнеше қадаммен толтырылады. Міндетті өрістер айқын белгіленген.
| Өріс | Неге қажет / қате болған жағдайда не болады |
|---|---|
| Ұйым (МІНДЕТТІ) | Қай компания бойынша баланс жинаймыз. Егер базада бір ұйым болса — өзі қойылады. Қате жіберсеңіз — бөтен заңды тұлғаның қалдықтарын жинайсыз, актив күтілгенмен сәйкес келмейді. |
| Период / есепті күн (МІНДЕТТІ) | Қалдықтар алынатын күн. Баланс үшін бұл нүкте (мысалы, 31.12.2025), ал интервал емес. Дұрыс емес күн қойсаңыз — сол күннің қалдықтарын көрсетеді. |
| Өлшем бірлігі | Теңге, мың немесе миллион ₸. Бұл дөңгелектеуге және актив пен пассив арасындағы «тиынның синхрондалмауына» әсер етеді. Сыртқы есептілік үшін әдетте мың ₸. |
| Ұсыну валютасы | Әдепкі бойынша теңге (₸). Шетелдік аналық компаниясы бар топ үшін ұсыну валютасына күннің курсы бойынша қайта есептелуі мүмкін. |
| Жыл басындағы / кезеңнің соңындағы көрсеткіштер | Екі баған: салыстырмалы (жыл басында) және есепті (кезеңнің соңында). «Жыл басындағы» бос баған — аудитормен форманың қайтарылуының жиі себебі. |
Әрекет тәртібі:
- Есеп жасаңыз, ұйымды және есепті күнді көрсетіңіз.
- «Толтыру» батырмасын басыңыз — форма шоттар жоспары бойынша қалдықтарды күніне тартады.
- «Баланс» бақылау жолын тексеріңіз: активтің қорытындысы «міндеттемелер + капитал» қорытындысымен сәйкес келуі керек.
- Қажет болса, ұяшықтарды қолмен түзетіңіз (сары/ақ — өңделетін, жасыл — есептелетін, оларды өзгертуге болмайды).
- Есептің нұсқасын базада сақтау үшін «Жазу» батырмасын басыңыз.
4. Сандармен мысал
ТОО «Алтын» 31.12.2025 күні ХҚЕС бойынша баланс жасайды. РК шоттар жоспары бойынша қалдықтар (₸):
| Шот | Бұл не | Дт | Кт |
|---|---|---|---|
| 1030 | Ағымдағы шоттардағы ақша | 4 500 000 | |
| 1210 | Тұтынушылардың қысқа мерзімді ДЗ | 3 200 000 | |
| 1330 | Тауарлар | 6 800 000 | |
| 2410 | Негізгі құралдар (нетто) | 5 000 000 | |
| 3310 | Жабдықтаушыларға КЗ | 2 100 000 | |
| 3130 | Төленетін НДС | 640 000 | |
| 3350/3390 | Басқа қысқа мерзімді КЗ | 760 000 | |
| 4010 | Ұзақ мерзімді банктік қарыз | 3 000 000 | |
| 5030 | Жарғылық капитал | 10 000 000 | |
| 5410 | Таратуға жатпайтын пайда | 3 000 000 |
Бұл балансқа қалай бөлінеді:
Активтер
- Қысқа мерзімді активтер = 4 500 000 (ақша) + 3 200 000 (ДЗ) + 6 800 000 (қорлар) = 14 500 000 ₸
- Ұзақ мерзімді активтер = 5 000 000 (НҚ) = 5 000 000 ₸
- Баланс (актив) = 19 500 000 ₸
Міндеттемелер мен капитал
- Қысқа мерзімді міндеттемелер = 2 100 000 + 640 000 + 760 000 = 3 500 000 ₸
- Ұзақ мерзімді міндеттемелер = 3 000 000 ₸
- Капитал = 10 000 000 (жарғылық) + 3 000 000 (таралуға жатпайтын пайда) = 13 000 000 ₸
- Баланс (пассив) = 3 500 000 + 3 000 000 + 13 000 000 = 19 500 000 ₸
Актив (19 500 000) = пассив (19 500 000) — баланс сәйкес келді.
Жазбалар туралы маңызды. «Баланс (ХҚЕС)» есептілігі жазбаларды жасамайды — ол дайын қалдықтарды оқиды. Сомалар бастапқы құжаттардан шоттарға түскен. Мысалы, 1330 шоты «Тауарлар» 6 800 000 ₸ сомасына «Тауарлар мен қызметтерді қабылдау» құжатымен Дт 1330 Кт 3310 жазбасымен қалыптасқан, ал сатылымдар бойынша табыс пен НДС «Тауарлар мен қызметтерді сату» құжатымен: НДС 16 % ставкасымен 1 160 000 ₸ (оның ішінде НДС) құжаты Дт 1210 Кт 6010 — 1 000 000, Дт 1210 Кт 3130 — 160 000 және өзіндік құнды Дт 7010 Кт 1330 жазбасымен жазады. Дәл осы қалдықтар баланс есепті күні жинақталады.
5. Операция түрлері (жұмыс нұсқалары)
Есепте «операция түрлері» жоқ, бірақ режимдерді қолдайды:
- Автоматты толтыру — күніне шоттар бойынша қалдықтарды жинау («Толтыру» батырмасы).
- Қолмен түзету — егер ХҚЕС бойынша реклассификациялар қажет болса, ақ/сары ұяшықтардағы мәндерді түзету (мысалы, ұзақ мерзімді қарыздың бір бөлігін қысқа мерзімді бөлікке ауыстыру).
- Салыстырмалы кезең — салыстыру үшін «жыл басындағы» бағанды толтыру.
- Ұсыну валютасына қайта есептеу — топтың есептілігі үшін.
- Нұсқаны сақтау — базада есептің нақты нұсқасын бекіту.
6. Не қалыптасады
Есеп құжатты өткізбейді және бухгалтерлік регистрлерде, ЭСФ немесе СНТ бойынша қозғалыстарды туындатпайды — бұл бастапқы құжат емес, деректерді ұсыну формасы. Жұмыс барысында ол:
- Ұяшықтарды есепті күнге активтер, міндеттемелер және капитал бойынша қалдықтармен толтырады;
- Бақылау қорытындыларын есептейді («Барлығы қысқа мерзімді активтер», «Барлығы ұзақ мерзімді активтер», «Баланс», «Барлығы капитал»);
- Есептің нұсқасын регламенттелген есептер тізімінде сақтайды (оны қайта ашып, қайта толтыруға, салыстыруға болады);
- Экспорт файлын дайындайды — сыртқы пайдаланушыларға беру үшін баспа/электронды форма.
7. Баспа формалары
- Баланс (Қаржылық жағдай туралы есеп) — қағазға/PDF форматында баспа формасы.
- Excel-ге экспорт (.xlsx) — аудитор немесе консолидация үшін.
- Файлға сақтау және есептің стандартты мәзірі арқылы басып шығару («Басып шығару», «Сақтау»).
8. Жиі кездесетін қателер
«Актив пассивке тең емес» (бақылау жолындағы «Баланс» бойынша айырмашылық). Себебі — жабылмаған кезең немесе көрсеткіштерді бөлшектеуге кірмеген шот. Тексеріңіз: желтоқсан айында «Айдың жабылуы» орындалды ма, «басқа» шоттарда қалдықтар бар ма, олар жолға қолмен байланыстырылмаған. Көбінесе айды жабудан кейін қайта жинау көмектеседі.
«Міндетті көрсеткіштер толтырылмаған» / «жыл басындағы» бос баған. Салыстырмалы кезеңді толтырыңыз — өткен жылдың есепті күнін көрсетіңіз немесе өткен жылғы есеп нұсқасынан тартыңыз.
«Ұйым таңдалмаған» — бірнеше заңды тұлғалары бар базада толтыру кезінде. Есептің жоғарғы бөлігінде ұйымды таңдаңыз және «Қайта толтыру» батырмасын басыңыз.
«Есеп ескірген бланкте жасалған» — релиз жаңартылғаннан кейін. Форманы жаңартыңыз: жүйе қазіргі бланкты ұсынады, ескі нұсқаны жаңа форматта қайта толтырыңыз.
«Тиын бойынша» айырмашылық мыңға дөңгелектеу кезінде. Өлшем бірлігін тексеріңіз; дөңгелектеу «жеп қойған» ₸ жерінде жолды қолмен түзетіңіз, бақылау сәйкес келуі үшін.
9. Жиі қойылатын сұрақтар
Бұл есеп жазбаларды жасай ма? Жоқ. Бұл регламенттелген форма. Ол тек қалдықтарды оқиды. Жазбаларды бастапқы құжаттар (сату, қабылдау, банк, айды жабу) жасайды.
ХҚЕС бойынша баланс стандартты айналым кестесінен несімен ерекшеленеді? Айналым-сальдалық ведомость шоттарды «барынша» көрсетеді. ХҚЕС бойынша баланс оларды қаржылық жағдай туралы есепте: қысқа мерзімді/ұзақ мерзімді активтер, міндеттемелер, капитал — сыртқы есептілік форматында топтастырады.
Неліктен актив пассивпен сәйкес келмейді? Көбінесе ай жабылмаған (5410-ға қаржылық нәтижелерді ауыстырмаған) немесе жолдарға бөлінбеген шотта қалдық бар. Желтоқсанды жабыңыз және қайта толтырыңыз.
Қай күнді қою керек — кезеңді немесе нақты күнді? Баланс — бұл нүктедегі қалдықтар. Есепті күнді қойыңыз, мысалы, 31.12.2025. Есеп сол күннің соңындағы сальдоны алады.
«Жыл басындағы» бағанды қайдан алуға болады? Бұл есепті жылдағы 01.01 қалдықтары (= өткен жылдың 31.12). Оларды өткен жылғы есеп нұсқасынан тартуға немесе салыстырмалы кезеңді көрсету кезінде автоматты түрде толтыруға болады.
Ұяшықтарды қолмен түзетуге бола ма? Иә, ақ және сары ұяшықтар өңделеді — Х