1. Идентификация
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Тип объекта | Есеп (Reports) |
| Имя | РеттелгенЕсепБалансМСФО |
| Полный путь | Есеп.РеттелгенЕсепБалансМСФО |
| Синоним | Баланс (МСФО) (метадеректерде синоним берілмеген) |
| Конфигурация | Қазақстан үшін Бухгалтерия, редакция 3.0 (3.0.74.2) |
| Вид отчёта | Реттелген (СКД негізінде құрылмаған, кестелік құжат формасын қолданады) |
Мақсаты. Есеп Қазақстан Республикасының ұйымының бухгалтерлік балансын Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына (МСФО) сәйкес қалыптастырады. Міндетті қаржылық есептілікті құратын бас бухгалтерлер мен қаржы директорларына арналған. Есеп тоқсан сайын және жыл сайын есеп деректері негізінде қалыптастырылады (РК/МСФО шоттар жоспары). Форманың бірнеше редакциясын (2013–2021) қолдайды, бұл есептілікті тиісті есепті кезеңнің талаптарына сәйкес дайындауға мүмкіндік береді.
1С-те қайдан табуға болады:
«Есептер» бөлімі → «Реттелген есептер» → «Реттелген есеп Баланс (МСФО)».
Навигациялық сілтеме: e1cib/list/Есеп.РеттелгенЕсепБалансМСФО
2. Реквизиттер мен кестелік бөліктер
2.1 Шапка реквизиттері
| Имя | Тип | Обязательность | Назначение |
|---|---|---|---|
| Ұйым | СправочникСсылка.Ұйымдар |
DontCheck | Баланс МСФО қалыптастырылатын ұйым. Есеп деректерінің көзін анықтайды |
| Қол қою күні | Дата |
DontCheck | Ұйымның уәкілетті тұлғасы есепті қол қойған күні — бекіту сәтін тіркейді |
| Өлшем бірлігі | ПеречислениеСсылка.ЕсептілікДөңгелектеуЕрежелері |
DontCheck | Сомалардың өлшем бірлігі (мың, миллион ₸). Сандық көрсеткіштердің ұсынысына әсер етеді |
| Өлшем бірлігінің дәлдігі | Число |
DontCheck | Өлшем бірлігін қайта есептеу коэффициенті (мысалы, мың ₸ үшін 1000) |
| Құрылымдық бірліктер тізімінің көрсетілімі | Строка |
DontCheck | Консолидирленген балансқа енгізілген бөлімшелер/филиалдардың мәтіндік көрсетілімі |
| Тақырыпты көрсету | Строка |
DontCheck | Есептің бас бөлігінің басып шығаруда көрінуін басқару флагы |
Барлық реквизиттер міндетті емес (DontCheck) ретінде белгіленген: толтыруды бақылау есепті қалыптастыру кезінде формалар модульдерінде бағдарламалық түрде жүзеге асырылады, платформаның стандартты тексеруімен емес.
2.2 Кестелік бөліктер
Кестелік бөліктер жоқ. Есеп нәтижені кестелік құжат түрінде сақтайды, баланс жолдарының алдын ала анықталған құрылымымен (активтер/капитал/міндеттемелер). Көрсеткіштер қалыптастыру кезінде автоматты түрде есептеледі, сондықтан баланс жолдары объектінің жеке кестелік бөліктеріне бөлінбейді.
3. Формалар
| Форма | Назначение |
|---|---|
| НегізгіФорма | Бастапқы (старттық) форма: ұйымды, кезеңді және қалыптастыру параметрлерін таңдау. Пайдаланушы үшін кілттік — кіріс нүктесі. Қандай бланк редакциясын ашу керектігін анықтайды |
| ЕсепФорма2013Кв1 | 2013 жылғы МСФО балансының бланкісі (I тоқсан) |
| ЕсепФорма2016Кв1 | 2016 жылғы МСФО балансының бланкісі (I тоқсан) |
| ЕсепФорма2017Кв1 | 2017 жылғы МСФО балансының бланкісі (I тоқсан) |
| ЕсепФорма2018Кв1 | 2018 жылғы МСФО балансының бланкісі шоттардың сәйкестігі параметрлерімен (I тоқсан) |
| ЕсепФорма2021Кв1 | 2021 жылғы МСФО балансының бланкісі кеңейтілген параметрлермен (I тоқсан) |
Әрбір «ЕсепФорма…» — бұл бланктің жеке нұсқасы. Қажетті нұсқаны таңдау НегізгіФорма ішінде есептілік кезеңіне байланысты жүзеге асырылады: 2026 жылғы есептілік үшін соңғы қолжетімді редакция ретінде ЕсепФорма2021Кв1 пайдаланылады.
4. Модульдердің негізгі процедуралары
Бұл объект бойынша BSL жолдары мен жолдарымен тікелей дәлелдеме жоқ. Төменде «Қазақстан үшін Бухгалтерия» бағдарламасындағы осындай түрдегі реттелген есептерге тән стандартты өңдеушілер жиынтығы берілген. 3.0.74.2 нұсқасындағы модульдердегі нақты процедуралардың атаулары тексеруді талап етеді.
Объект модулі / реттелген есептілік бойынша жалпы модульдер:
НәтиженіКомпоновка/Қалыптастыру— кезең бойынша шоттар бойынша айналымдар мен қалдықтарды жинау, баланс жолдары бойынша кестелік құжаттың ұяшықтарын толтыру.БалансДеректерінАл— бухгалтерия регистріне сұрау (активтер, капитал, міндеттемелер бойынша шоттардың қалдықтары кезеңнің басы мен соңында)ӨлшемБірлігініңДәлдігібойынша дөңгелектеу.ШоттардыңСәйкестігінОрнату— жұмыс шоттар жоспарының шоттарын МСФО бланкінің жолдарымен сәйкестендіру (2018/2021 редакцияларында — кеңейтілген баптау).
Формалар модульдері (НегізгіФорма және ЕсепФорма…):
СервердеЖасау— параметрлерді инициализациялау: әдепкі бойынша ұйымды қою, кезеңді, өлшем бірлігін орнату.ҰйымдыӨзгерту— ұйымды өзгерту кезінде тәуелді реквизиттерді жаңарту.Толтыру/КнопкаменТолтыру— көрсеткіштерді есептеу және форманың кестелік құжатына шығару.БасыпШығару—ТақырыптыКөрсетуфлагын ескере отырып, кестелік құжатты басып шығару.Экспорттау— тапсыру/алмасу үшін файл қалыптастыру.
5. Жүргізу және қозғалыстар
Есеп құжат емес — ол жүргізілмейді және регистрлер бойынша қозғалыстарды қалыптастырмайды. Бұл «Есеп» метадеректер объектісі: ол тек бухгалтерия регистрінен деректерді оқиды және оларды баланс түрінде ұсынады.
Деректер көзі — бухгалтерия регистрі (РК жұмыс шоттар жоспары бойынша айналымдар мен қалдықтар). МСФО баланс жолдары, атап айтқанда, мынадай түрде жинақталады:
| Баланс жолы (жинақталған) | РК шоттар жоспары |
|---|---|
| Ақша қаражаттары | 1030 — ағымдағы банктік шоттардағы ақша |
| Қысқа мерзімді дебиторлық берешек | 1210 — сатып алушылар мен тапсырыс берушілердің қысқа мерзімді ДБ |
| Қорлар (тауарлар) | 1330 — тауарлар |
| Қысқа мерзімді кредиторлық берешек | 3310 — жеткізушілер мен мердігерлерге КБ |
| Салық міндеттемелері | 3130 — төленуге тиіс ҚҚС (2026 жылдан бастап РК-да ҚҚС ставкасы — 16 %) |
Кірістер мен шығыстар шоттары (6010 — сатудан түскен табыс, 7010 — сатудың өзіндік құны) балансқа тікелей түспейді: олардың сальдосы кезеңді жабу арқылы капитал бөлімінде бөлінбеген пайда қалыптастырады. Баланс көрсеткіштері таңдалған ӨлшемБірлігі бойынша ӨлшемБірлігініңДәлдігі коэффициентімен қайта есептеледі (мысалы, мың ₸ үшін ÷1000).
6. Байланысты объектілер мен негізінде енгізу
- Справочник.Ұйымдар — есеп саясатын, шоттар жоспарын және деректер көзін анықтайды.
- Перечисление.ЕсептілікДөңгелектеуЕрежелері — сомалардың өлшем бірлігінің мәндері.
- Бухгалтерия регистрі (РК жұмыс шоттар жоспары) — сандық көрсеткіштердің жалғыз көзі.
- Басқа реттелген есептер — «Табыс пен шығындар туралы есеп (МСФО)», «Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп», олармен баланс қаржылық есептіліктің комплектін құрайды.
Есептер үшін негізінде енгізу қолданылмайды. Есеп электрондық құжаттармен (ЭСФ ИС ЭСФ, СНТ) тікелей байланысты емес — олар шоттарда көрсетілген бастапқы операциялардың есебіне әсер етеді, бірақ баланс механикасына әсер етпейді.
7. Кеңейту нүктелері
- Шоттардың сәйкестігін орнату (2018/2021 редакциялары) — негізгі штаттық механизм: стандартты емес жұмыс шоттарын МСФО бланкінің жолдарына байланыстыру кодты өзгертусіз.
- Жаңа бланк редакциясын қосу — бар
ЕсепФорма20XXКв1үлгісіне сәйкес жаңа форма жасалып,НегізгіФорматаңдау логикасында тіркеледі. - Конфигурацияны кеңейту (Extensions) — пайдаланушының жолдарын, реквизиттерін немесе дөңгелектеу ережелерін қосу үшін
СервердеЖасау,Толтыру,БасыпШығаруформаларын қайта анықтау. - Өлшем бірлігі мен дәлдік —
ӨлшемБірлігі/ӨлшемБірлігініңДәлдігіарқылы кодты түзетусіз сомалардың көрсетілімін баптау.
Нұсқаға тән (3.0.74.2 үшін тексеруді талап етеді): «Кв1» бланкінің тоқсандық формаларының болуы, модульдердегі қалыптастыру процедураларының нақты атаулары және 2021 редакциясындағы шоттардың сәйкестігін орнату құрамы.