Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Контрагент прислал вам ЭСФ на реализацию, которую в вашем учёте провели «мимо» стандартной «Реализации» — например, продажу оформили через розницу или через ручную операцию, а оборот по НДС в регистрах не встал. Или вы сдаёте декларацию 300.00, и оборот по реализации в форме не сходится с оборотом в бухгалтерии на пару строк. Или нужно доначислить НДС по операции, которую типовой документ вообще не «видит»: безвозмездная передача, корректировка оборота прошлого периода, выбытие с восстановлением. Вот тогда вы открываете этот документ — он «дорисовывает» движения по регистрам НДС для уже реализованных товаров, работ и услуг, не трогая при этом бухгалтерские проводки по выручке.
1. Назначение
Документ регистрирует обороты по реализации в целях НДС там, где стандартные документы продажи их не сформировали или сформировали неверно. Он двигает налоговые регистры НДС (обороты по реализации, ставки, суммы налога), чтобы декларация 300.00 и книга/реестр по реализации собрались корректно. Бухгалтерских проводок по доходу он, как правило, не делает — только налоговый учёт НДС.
2. Где найти
Раздел «Покупки и продажи» (или «Учёт НДС») → блок «НДС» → «Прочие операции по реализованным ТМЗ в целях НДС». Кнопка «Создать» открывает новый документ.
Быстрый способ — открыть список прямо в программе. Скопируйте навигационную ссылку и вставьте её в «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Ctrl+F11):
e1cib/list/Документ.РегистрацияПрочихОперацийПоРеализованнымТоварамВЦеляхНДС
2а. Как узнать свой релиз
Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне вы увидите две строки: «Версия платформы» (например, 8.3.24) и «Конфигурация» с номером релиза — у вас должно быть «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0 (3.0.74.2). Поля документа между близкими релизами почти не меняются, но набор видов операций и правил заполнения ЭСФ обновляется — сверяйтесь с номером.
3. Как заполнить
Поля идут сверху вниз — так и заполняйте.
| Поле | Обяз. | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Номер / Дата | ✅ | Дата определяет налоговый период декларации 300.00. Поставите дату следующего квартала — оборот уедет в другую декларацию, и текущая не сойдётся. |
| Организация | ✅ | По ней берётся регистрация плательщика НДС и настройки учётной политики. Ошибётесь — движения лягут не в тот учёт НДС. |
| Вид операции | ✅ | Задаёт логику всего документа (см. раздел 5). От него зависит, что и куда двигается. Выбирайте первым — под него меняется состав табличной части. |
| Контрагент | ✅ (для оборота) | Покупатель, по которому регистрируется реализация. Нужен для реестра по реализации и для выписки ЭСФ. Оставите пустым — оборот не привяжется к покупателю. |
| Договор | ⚠️ | Влияет на валюту и взаиморасчёты. Для чисто налоговой регистрации без проводок по расчётам можно не заполнять, но лучше указать под контрагента. |
| Документ-основание / Регистрационный номер | ⚠️ | Ссылка на первичку (акт, накладную, старую реализацию). Нужна, чтобы в реестре по реализации встал корректный номер и дата документа. |
Табличная часть «Товары (услуги)» — построчно:
| Поле строки | Что указать |
|---|---|
| Номенклатура / вид номенклатуры | Что реализовано. Влияет на признак товар/услуга и на ставку по умолчанию. |
| Сумма без НДС (оборот) | База обложения. Именно она попадёт в строку оборота декларации. |
| % НДС | Ставка. Для облагаемой реализации в РК с 2026 года — 16%. Есть также «Без НДС», «0%», «Освобождён». |
| Сумма НДС | Считается от базы (16% → см. пример). Проверьте, если ставили вручную. |
| Всего | База + НДС. |
| Счёт-фактура / признак ЭСФ | Указывает, что по строке нужно/выписано ЭСФ. |
| Аналитика по НДС / назначение | Облагаемый / необлагаемый оборот — влияет на пропорцию по зачёту, если ведёте раздельный учёт. |
На закладке «Дополнительно» проверьте регистрационный номер и дату документа реализации и раздел декларации 300.00, в который должен попасть оборот. Проведите документ кнопкой «Провести» или «Провести и закрыть».
4. Разобранный пример
ТОО «Астана Трейд» (плательщик НДС) в марте 2026 передало партнёру товар безвозмездно — как рекламный образец. По НК РК безвозмездная передача облагается НДС, но стандартная «Реализация» её не отразила, потому что выручки нет. Себестоимость товара уже списана. Нужно начислить НДС с оборота по безвозмездной реализации.
Данные:
- Стоимость передачи (база по рыночной цене) — 200 000 ₸.
- Ставка НДС — 16%.
- Сумма НДС = 200 000 × 16% = 32 000 ₸.
Заполняете документ: вид операции — «Начисление НДС по реализации» (безвозмездная передача), контрагент — получатель, строка: база 200 000 ₸, % НДС — 16%, сумма НДС — 32 000 ₸.
Проводка при проведении:
| Дт | Кт | Сумма | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7010 | 3130 | 32 000 ₸ | Начислен НДС к уплате по безвозмездной передаче |
(В зависимости от настройки вида операции расход по НДС может относиться на 7210 «Административные расходы» вместо 7010 — счёт отнесения задаётся в документе.)
Движения по налоговым регистрам:
- Оборот по реализации в целях НДС — +200 000 ₸ (облагаемый оборот).
- Сумма НДС к уплате — +32 000 ₸.
- Строка попадёт в декларацию 300.00 как облагаемый оборот и в реестр по реализации.
Сравните с обычной продажей этого же товара за 200 000 ₸ без НДС: там были бы Дт 1210 Кт 6010 — 200 000 ₸ (доход), Дт 1210 Кт 3130 — 32 000 ₸ (НДС), Дт 7010 Кт 1330 — себестоимость. Здесь же дохода нет — документ регистрирует только налоговый оборот и НДС, потому что реализация уже была отражена другими документами или дохода в принципе не возникает.
5. Виды операции
Набор зависит от релиза, но типово документ даёт:
- Начисление НДС по реализации — доначислить оборот и налог по операции, которую стандартный документ не отразил (безвозмездная передача, ретро-корректировка, реализация через нетиповую схему).
- Корректировка оборота по реализации — увеличить/уменьшить ранее зарегистрированный облагаемый оборот (скидка задним числом, возврат, пересорт).
- Регистрация оборота по ставке 0% / освобождённого / необлагаемого — правильно классифицировать оборот для пропорции и раздела 300.00.
- Восстановление / корректировка НДС по выбывшим ТМЗ — если товар выбыл не через реализацию (порча, недостача) и НДС нужно скорректировать.
- Регистрация оборота по импорту/экспорту в части реализации — для оборотов, требующих отдельного отражения.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерские проводки — по НДС (например, Дт 7010/7210 Кт 3130), если вид операции это предусматривает. По доходу проводок обычно нет.
- Движения по регистрам НДС — «НДС обороты по реализации», «НДС начисленный», регистры для декларации 300.00 и реестра по реализации.
- Электронные документы: при необходимости на основании документа выписывается ЭСФ (в ИС ЭСФ) — если по операции требуется счёт-фактура. СНТ формируется отдельно, при физическом перемещении товара; для чисто налоговой регистрации без движения товара СНТ не нужна.
Проверить движения удобно кнопкой «Дт/Кт» (проводки) и «Ещё» → «Движения документа» (регистры).
7. Печатные формы
Из документа доступны:
- Справка-расчёт по операции (внутренняя, для обоснования начисления);
- Печать движений документа (проводки и регистры) — для подшивки к первичке.
Основной «внешний» документ по операции — ЭСФ, который выписывается отдельно в ИС ЭСФ или через рабочее место ЭСФ в 1С. Отдельной «товарной накладной» этот документ не печатает — он налоговый, а не первичный по отгрузке.
8. Частые ошибки
«Не заполнено значение реквизита "Организация"» — не выбрали организацию. Заполните шапку и повторите проведение.
«Не указана ставка НДС по строке N» — в табличной части пустой процент НДС. Поставьте 16% (или 0% / «Без НДС» по сути операции) — иначе сумма налога не рассчитается и оборот уйдёт в неверный раздел декларации.
«Сумма НДС не соответствует ставке» — вручную ввели НДС, не пересчитав от базы. Пересчитайте: 16% от суммы без НДС. Пример: 200 000 → 32 000.
Оборот не попал в декларацию 300.00 — на закладке «Дополнительно» не указан раздел/аналитика оборота, либо дата документа выходит за налоговый период. Проверьте дату и признак облагаемого оборота.
Двойной оборот в декларации — вы зарегистрировали оборот этим документом, а он уже был отражён обычной «Реализацией». Используйте документ только для того, что типовые документы не отразили; иначе оборот удвоится.
9. FAQ
В чём разница между этим документом и «Реализацией товаров и услуг»? «Реализация» делает и доход (6010), и НДС (3130), и списание себестоимости (7010). Этот документ регистрирует только оборот по НДС для случаев, когда доход уже отражён иначе или его нет вовсе (безвозмездная передача, корректировка).
Какая ставка НДС в 2026 году? Стандартная — 16%. НДС от базы 200 000 ₸ = 32 000 ₸. Ставка 12% относилась к периодам до 2026 года — не используйте её для текущих операций.
Нужно ли по этому документу выписывать ЭСФ? Если операция требует счёта-фактуры (облагаемая реализация плательщику НДС) — да, ЭСФ выписывается в ИС ЭСФ. Для внутренних корректировок без контрагента-покупателя ЭСФ может не требоваться.
Формирует ли документ СНТ? Нет, автоматически не формирует. СНТ нужна при физическом перемещении товара и оформляется отдельно. Здесь регистрируется налоговый оборот, а не движение ТМЗ.
Делает ли документ проводку по доходу (Кт 6010)? Нет. Доход отражают другие документы. Здесь при необходимости формируется только проводка по НДС (Кт 3130) с отнесением расхода на 7010 или 7210.
Как отразить безвозмездную передачу товара? Выберите вид операции по начислению НДС, укажите рыночную базу и ставку 16%. Проводка Дт 7010 (или 7210) Кт 3130. Себестоимость товара при этом списывается своим документом.
Оборот прошлого квартала занизили — как поправить? Вид операции «Корректировка оборота по реализации», дата — в том периоде, куда должна лечь корректировка. Проверьте, что декларация за период ещё не сдана как окончательная, иначе подавайте дополнительную 300.00.
Почему в декларации 300.00 сумма больше, чем в бухгалтерии? Вероятно, оборот задвоился: одна и та же реализация отражена и «Реализацией», и этим документом. Проверьте по реестру по реализации и уберите лишнюю регистрацию.
Можно ли ввести документ на основании реализации? Да, чтобы подтянуть контрагента, договор и номенклатуру. После ввода проверьте, что оборот не дублирует уже отражённый.
Влияет ли документ на зачёт НДС? Он двигает оборот по реализации (начисленный НДС), а не по приобретению. На зачёт напрямую не влияет, но через пропорцию облагаемого/необлагаемого оборота может изменить долю зачёта, если ведёте раздельный учёт.
10. Смежные документы
- На основании чего вводится: «Реализация товаров и услуг», «Отчёт о розничных продажах», ручная «Операция» — когда нужно доотразить их налоговый оборот.
- Что вводят на основании / что связано: ЭСФ (выписка счёта-фактуры в ИС ЭСФ), регламентная операция по НДС при закрытии периода, декларация 300.00 (собирает зарегистрированный оборот), реестр по реализованным товарам, работам и услугам.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» — строка «Конфигурация» покажет номер релиза. Эта методичка проверена на «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. Если у вас другой релиз, состав видов операции и правила выписки ЭСФ могут отличаться — сверяйтесь.