已在版本 3.0.74.2 «哈萨克斯坦会计»（版本 3.0）上进行检查。
对方发送了对账单，而税务检查员在审查时询问，您在企业所得税（KPN）申报表（表格 100.00）中总年收入是如何构成的。您打开 6010 的流水账——那里是一个金额，打开申报表的行——那里是另一个。差异在哪里？正是为了这个目的，需要“收入税务登记表”报告：它显示了哪些收入以及多少金额被纳入 KPN 的税务登记，逐个文件，按所选期间。这是您申报表行的详细说明，而不是会计流水。
1. 目的
这是一个税务登记——报告，而不是文件。它收集所有被认可用于企业所得税（KPN）目的的收入，并按类型和依据文件进行分类。您将获得表格 100.00 的总年收入（SGD）详细说明，以便与会计记录进行核对。
2. 在哪里找到
菜单路径：报告 → 税务登记 → 收入税务登记表。在某些版本中，该块称为“税务登记（KPN）”在报告部分。
快速方法：服务和设置 → 技术专家功能 → 通过导航链接跳转，插入链接并点击“跳转”：
e1cib/list/报告.收入税务登记表
这样报告将直接打开，跳过菜单。
2а. 如何知道自己的版本
主菜单 → 帮助 → 关于程序。在弹出的窗口中，顶部一行是平台版本（例如，8.3.24），下面是“哈萨克斯坦会计”配置的版本（您应该是 3.0.74.2，版本 3.0）。如果版本较旧——字段和打印表单可能会有所不同，请根据您的版本进行对照。
3. 如何填写（设置报告）
报告不进行任何处理——您设置参数并点击生成。标题的关键字段：
期间（必填）。 期间的开始和结束。对于 KPN 申报表，请选择从 01.01 到 31.12 的年份。如果期间错误——您将获得不完整的 SGD，最终结果将与行 100.00.001 不符。
组织（必填）。 如果数据库中只有一个法人——将自动填入。如果有多个——选择您提交申报表的那个。如果不是该组织——您将看到其他人的收入。
收入类型 / 文章。 按特定类型筛选（销售、无偿获得、汇率差异、注销的义务等）。留空——您将看到所有收入。填写——您将获得单行申报表的详细说明。
货币 / 货币金额。 复选框显示文件中的金额和坚戈。默认情况下——仅为坚戈。对于外币合同，请启用，以便查看汇率差异的来源。
分组（行）。 通过设置 → 结构进行设置。默认：按收入类型，内部——按文件。可以添加按对方或合同的分组——方便对账。
筛选。 在筛选选项卡中限制按对方、合同、部门。正是在这里，您可以快速找到“争议收入”来自哪个对账单的文件。
设置通过按钮保存报告选项保存——下次无需重新收集。
4. 详细示例与数字和分录
有限责任公司“阿斯塔纳-贸易”（增值税和 KPN 纳税人，普通模式）于 2026 年 3 月 15 日向客户发货1 160 000 ₸ 含增值税。2026 年增值税率为16 %。商品成本为 700 000 ₸。
金额分解：
- 销售收入（不含增值税）：1 160 000 ÷ 1,16 = 1 000 000 ₸
- 增值税 16 %：160 000 ₸
在处理“商品和服务销售”文件时生成的分录：
| 借 | 贷 | 金额, ₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 1 000 000 | 商品销售收入 |
| 1210 | 3130 | 160 000 | 应付增值税 16 % |
| 7010 | 1330 | 700 000 | 注销商品成本 |
现在您打开收入税务登记表，查看 2026 年 3 月。在“销售收入”行中，您将看到文件“有限责任公司‘阿斯塔纳-贸易’于 2026 年 3 月 15 日”的金额为1 000 000 ₸——正是净收入，不含增值税。增值税 160 000 ₸ 不会进入收入登记：这不是收入，而是对预算的义务（账户 3130）。
正是这 1 000 000 ₸ 将进入 SGD 的行 100.00.001。如果对方在对账单中显示 1 160 000 ₸——他将增值税相加；而税务收入是净收入。差异在一分钟内解释清楚。
全年，登记将显示最终收入，您与 KPN 申报表的行进行核对。提醒您 2026 年的相关税率，以便全面了解：最低工资标准（MRP）——4 325 ₸，最低生活标准（MZP）——85 000 ₸，社会税——6 %，社会保险——5 %，强制性养老金缴纳（ОПВ）——10 %（基数上限 50 MZP），强制性养老金储蓄（ОПВР）——3,5 %，强制性医疗保险（ОСМС）——3 %，自愿医疗保险（ВОСМС）——2 %；个人所得税（ИПН）——10 %，年收入不超过 8 500 MRP 的部分，超过部分为 15 %，个人所得税的基本扣除额为每月30 MRP（每年不超过 360 MRP）。这些数字与工资税相关，但在检查时常常需要一起参考。
5. 收入类型（登记显示什么）
登记展开所有被认可用于 KPN 的收入类型：
- 销售商品、工作、服务（账户 6010）——主要行。
- 资产处置时的增值收入。
- 无偿获得的财产（账户 6220 等）。
- 汇率差异的收入（正向）。
- 注销义务的收入——注销的应付账款。
- 奖励收入（获得的利息）。
- 其他收入，根据税法纳入 SGD。
每种类型在报告中都是单独的组，并附有文件的详细说明。
6. 生成什么（数据来源）
登记是报告，因此不生成分录和电子文件。它从填写了原始文件（销售、入账、重估）的税务登记中读取数据。电子发票（ЭСФ）在销售文件阶段开具，而不是从这里——在登记中，您只看到结果：收入金额、日期、依据文件、收入类型和对应账户（6010 等）。如果登记为空——则表示原始文件未在税务登记中产生运动（参见常见错误）。
7. 打印表单
- 收入税务登记表——主要表格，带有标题（组织、期间、BIN）和结果，准备打印并附入税务档案。
- 打印和保存（为 Excel/PDF）——报告工具栏的标准按钮。
- 可以将表单导出为文件，以便在审查时附加到 KPN 申报表。
8. 常见错误
“必填字段未填写：组织” / “期间”。没有组织和期间，报告无法生成。填写标题并点击“生成”。
登记为空，尽管有销售。原因是文件未在税务登记中生成运动（KPN 税务登记在会计政策中被禁用或文件未处理）。请检查：设置 → 会计政策（税务登记）——必须进行 KPN 的登记。重新处理该期间的销售文件。
登记中的金额小于 6010。如果部分收入不征收 KPN（免税操作）或属于其他期间，则应如此。展开按文件分组并逐行核对。
登记的结果与行 100.00.001 不符。通常是因为申报表中包含了不含增值税的收入，而您与增值税的金额进行核对。去掉增值税（÷1,16）并核对净收入。
“报告是根据无效组织生成的”。选择的组织在期间之前已停止活动。请在标题中更改组织。
9. 常见问题
收入是含增值税还是不含增值税进入登记？ 不含增值税。增值税是义务（账户 3130），而不是收入。在示例中，登记中为 1 000 000 ₸，而不是 1 160 000 ₸。
为什么登记与 6010 的流水不一致？ 会计收入和税务收入可能不同：免税操作、确认期间的差异、调整。登记显示的是 KPN 的税务收入。
如何快速找到导致对账单不一致的文件？ 设置期间，在“筛选”选项卡中指定对方，展开按文件分组——您将看到具体的销售及其金额。
登记是否生成电子发票或电子收据？ 不。这是报告详细说明。电子发票在销售文件中开具，登记仅反映已确认的收入。
KPN 申报表的期间应设置为多久？ 完整的纳税年度：从 01.01 到 31.12。登记的结果与表格 100.00 的 SGD 进行核对。
登记为空——该怎么办？ 请检查销售文件是否已处理，并在会计政策中包含 KPN 的税务登记。然后重新处理该期间的文件并重新生成报告。
注销的应付账款是否进入登记？ 是的，注销的义务是 KPN 的收入。它在登记中作为单独的收入类型反映。
如何处理外币合同的收入？ 收入按确认日期的汇率以坚戈计入；正向汇率差异为单独的收入类型。启用货币金额显示，以便查看原始货币和换算。
可以保存按对方分组的设置吗？ 可以。设置结构和筛选后，点击“保存报告选项”——它将从选项列表中可用。
每个月都需要打印登记吗？ 义务是进行税务登记；可以在年终或应检查员要求时打印。表单可以轻松导出为 PDF/Excel。
10. 相关文件
- 商品和服务销售、已完成工作报告、提供服务——生成销售收入（6010），填充登记。
- 入账盈余 / 无偿获得——以无偿获得的财产形式的收入。
- 外币资产重估——正向汇率差异。
- 债务调整 / 注销债务——注销义务的收入。
- KPN 申报表（表格 100.00）——数据的最终接收者：登记的结果与 SGD 行进行核对。
登记不是“基于”输入的——它自动从上述文件中收集数据，一旦它们在 KPN 的税务登记中处理。
如何知道自己的版本：“帮助” → “关于程序”——那里列出了平台版本和配置版本。
本手册为“哈萨克斯坦会计”准备，版本 3.0.74.2（版本 3.0）。