Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Поставщик привёз партию товара, дал накладную и счёт-фактуру. Вы вбиваете суммы — и не сходится: у него в акте одна цифра, а у вас после расчёта НДС другая. Или бухгалтер спрашивает, почему товар «висит» на складе, но в оплатах поставщику ничего нет. Всё это закрывается одним документом — «Приобретение товаров и услуг». Это ваша точка входа для любой закупки: он ставит товар на приход, формирует долг перед поставщиком, разносит входной НДС и цепляет к сделке электронную счёт-фактуру. Разберём его по полям, на живом примере и с проводками.
1. Назначение
Документ отражает поступление товаров, материалов, тары и услуг от поставщика. Он приходует ценности на склад, создаёт кредиторскую задолженность перед поставщиком (счёт 3310), выделяет входной НДС к зачёту и связывает поступление с электронной счёт-фактурой (ЭСФ) и сопроводительной накладной (СНТ).
2. Где найти
Меню: раздел «Закупки» → «Документы закупки (все)» или «Приобретение товаров и услуг» → кнопка «Создать».
2а. Как узнать свой релиз
3. Как заполнить — по полям
Шапка
Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
Организация (обязательно) | Ваша фирма-покупатель. От неё зависят план счетов, учётная политика и то, в чью ИС ЭСФ уйдёт документ. Ошибётесь — НДС и долг лягут не на ту компанию. |
Контрагент (поставщик) (обязательно) | Продавец. Тянет за собой договор, счета учёта расчётов и данные для сверки ЭСФ по БИН/ИИН. Не тот контрагент — задолженность повиснет на чужом. |
Договор (обязательно, если ведётся по договорам) | Определяет валюту расчётов, порядок зачёта аванса и вид взаиморасчётов. Неверный договор → авансы не зачтутся, взаиморасчёты «поедут». |
Склад (обязательно для товаров) | Куда приходуете. От него зависит остаток и себестоимость. Ошибка — товар окажется не на том складе, при отгрузке будет «нет остатка». |
Дата / Номер | Дата определяет курс валюты, период НДС и остатки. Номер присваивается автоматически. |
Вид операции | См. раздел 5. Меняет доступные вкладки и счета учёта. |
Валюта | Из договора. Если валюта не тенге — сумма пересчитается по курсу на дату документа. |
Табличные части (вкладки)
«Товары» — номенклатура, количество, цена, ставка и сумма НДС, счёт учёта (обычно 1330 «Товары»). Проверьте признак «НДС в сумме» или «НДС сверху» — от этого зависит, накрутится ли 16% на цену или уже сидит внутри.
«Услуги» — работы и услуги без складского учёта (аренда, доставка, консультации). Здесь указывается счёт затрат/расходов.
«Тара» и «Возвратная тара» — если поставка в возвратной таре.
«Дополнительно» — входящий номер и дата документа поставщика, грузоотправитель/грузополучатель, подразделение.
Блок расчётов и НДС
Ставка НДС — для Казахстана 2026 года это 16% (не 12%). Стандартные варианты: 16%, 0%, «Без НДС».
Счёт учёта расчётов с поставщиком — 3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам».
Счёт учёта авансов — если ранее была предоплата, документ зачтёт аванс.
Регистрационные данные ЭСФ/СНТ — заполните входящий номер счёта-фактуры поставщика; по нему пойдёт сверка со входящей ЭСФ из ИС ЭСФ.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» (плательщик НДС) закупает у ТОО «Оптсклад» 100 единиц товара по 5 000 ₸ за штуку без НДС. НДС 16% начисляется сверху.
Расчёт:
Стоимость без НДС: 100 × 5 000 = 500 000 ₸
НДС 16%: 500 000 × 0,16 = 80 000 ₸
Итого к оплате: 580 000 ₸
Проводки при проведении:
Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
1330 | 3310 | 500 000 | Товар оприходован на склад |
1420 | 3310 | 80 000 | Входной НДС к зачёту (16%) |
Итого по кредиту 3310 — 580 000 ₸ — это ваш долг перед ТОО «Оптсклад».
Обратите внимание: входной НДС при покупке идёт на счёт 1420 «Налог на добавленную стоимость к возмещению», а не на 3130. Счёт 3130 «НДС к уплате» — это исходящий НДС по вашим продажам.
Если поставщик прислал акт на 580 000 ₸ «с НДС в сумме», переключите режим на «НДС в сумме» — тогда программа выделит 80 000 ₸ изнутри (580 000 × 16 / 116), и стоимость товара составит 500 000 ₸. Так суммы сойдутся с документом поставщика до тиына.
Оплата отражается отдельным документом «Списание безналичных денежных средств»:
Дт | Кт | Сумма, ₸ |
|---|---|---|
3310 | 1030 | 580 000 |
5. Виды операции
Кнопка вида операции в шапке переключает логику документа:
Закупка у поставщика — обычное поступление товаров/услуг.
Импорт — поступление от нерезидента; появляются поля ГТД, страны происхождения, учёт НДС на импорт.
Приём на комиссию — товар принят на реализацию (комитентский), без перехода права собственности.
Приём в переработку — давальческое сырьё от заказчика.
Импорт из ЕАЭС — поступление из стран Евразийского союза с оформлением заявления о ввозе и НДС по импорту.
Приобретение оборудования / объектов строительства — для внеоборотных активов (счета группы 2400/2930).
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки — оприходование ТМЗ (1330), входной НДС (1420), долг поставщику (3310); для услуг — счета затрат/расходов.
Движения по регистрам:
«Товары на складах» и «Себестоимость товаров» — приход количества и стоимости;
«Расчёты с поставщиками» / «Взаиморасчёты» — рост задолженности, зачёт аванса;
«НДС предъявленный» — регистрация входного НДС к зачёту;
«Закупки» — для аналитики и отчётности по закупкам.
Электронные документы:
ЭСФ — на основании поступления вы сверяете и принимаете входящую ЭСФ из ИС ЭСФ; данные документа сопоставляются с электронной счёт-фактурой поставщика.
СНТ — сопроводительная накладная на товары подтягивается по товарам, подлежащим обязательному оформлению СНТ (подакцизные, из перечня, импорт).
7. Частые ошибки
«Не заполнен реквизит "Склад"» — вы завели товары, но не указали склад. Заполните склад в шапке или в строках табличной части.
«Сумма документа не совпадает с суммой по строкам» — перепутан режим НДС («сверху» вместо «в сумме»). Переключите флажок НДС и пересчитайте.
«Не найдена цена номенклатуры» — не критично для закупки, но проверьте, что цена введена вручную, если не подтянулась из договора.
«Отсутствует счёт учёта номенклатуры» — не настроены счета учёта для этой группы товаров. Заполните счёт (1330) в строке или в регистре «Счета учёта номенклатуры».
«Документ не соответствует ЭСФ» / расхождение по НДС — ставка в документе 12%, а входящая ЭСФ на 16%. Исправьте ставку на 16% — актуальную для 2026 года.
«Превышен срок регистрации ЭСФ» — входящую ЭСФ не приняли вовремя. Проверьте статус в разделе работы с ЭСФ и примите/отклоните её.
8. FAQ
Какая ставка НДС в документе в 2026 году? 16%. Значение 12% устарело — при закупке у плательщика НДС ставьте 16%, иначе не сойдётся с ЭСФ поставщика.
На какой счёт попадает входной НДС при покупке? На 1420 «НДС к возмещению» (к зачёту). Счёт 3130 — это НДС к уплате по вашим продажам, к закупке он отношения не имеет.
Чем «НДС сверху» отличается от «НДС в сумме»? «Сверху» — 16% начисляются поверх цены (цена без НДС). «В сумме» — НДС уже сидит внутри указанной суммы и выделяется расчётным путём (×16/116). Выбирайте по тому, как оформлен документ поставщика.
Как приходуется товар — на какой счёт? На 1330 «Товары». Для материалов — 1310, для оборудования — счета группы 2400/2930 в зависимости от вида операции.
Где отражается долг перед поставщиком? По кредиту счёта 3310. Погашается документом списания денег (Дт 3310 Кт 1030).
Как зачесть аванс, выданный поставщику ранее? Укажите договор и счёт учёта авансов — при проведении зачёт произойдёт автоматически по правилам договора взаиморасчётов.
Нужно ли оформлять СНТ на каждое поступление? Нет. СНТ формируется только по товарам, для которых она обязательна (подакцизные, импорт, товары из перечня Виртуального склада).
Как связать поступление с входящей ЭСФ? Заполните входящий номер и дату счёта-фактуры поставщика, затем сверьте и примите входящую ЭСФ из ИС ЭСФ. Программа сопоставит данные документа и ЭСФ.
Что делать, если поставщик — не плательщик НДС? Ставьте ставку «Без НДС». Весь долг ляжет на 3310, счёт 1420 не задействуется.
Можно ли одним документом провести и товары, и услуги? Да. Заполните обе вкладки — «Товары» и «Услуги»; каждая пойдёт на свой счёт учёта.