Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Поставщик прислал вам исправительный акт: цена оказалась выше, чем в накладной, или наоборот — дал скидку задним числом. А у вас поступление уже проведено, НДС принят к зачёту, товар оприходован на 1330. Переделывать исходный документ нельзя — он в закрытом периоде, по нему уже прошла оплата и висит ЭСФ. Именно для этой ситуации и существует «Корректировка поступления». Она не трогает первичный документ, а вводит отдельную корректирующую запись: меняет сумму долга перед поставщиком, поправляет НДС к зачёту и стоимость запасов ровно на разницу.
1. Назначение
Документ фиксирует изменение суммы, количества, цены или ставки НДС по ранее проведённому поступлению товаров, работ, услуг. Он корректирует взаиморасчёты с поставщиком (счёт 3310), НДС к зачёту (1420) и стоимость запасов/затрат — только на дельту, не переписывая исходное поступление. На его основе выписывается или принимается исправленная/дополнительная ЭСФ.
2. Где найти
Покупки → Корректировки поступления (в списке — кнопка Создать). Либо откройте нужное «Поступление ТМЗ и услуг», нажмите Создать на основании → Корректировка поступления — так поле-основание и все табличные части подтянутся автоматически.
Быстрый способ открыть список прямо в 1С: Сервис → Перейти по навигационной ссылке (или Alt+F1) и вставьте:
e1cib/list/Документ.КорректировкаПоступления
2а. Как узнать свой релиз
Меню Справка → О программе (или значок «i» в правом верхнем углу). Там строкой указаны версия платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Инструкция ниже проверена на 3.0.74.2; в других релизах названия полей могут чуть отличаться.
3. Как заполнить
Открывайте документ и идите сверху вниз.
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Вид операции (обязательно) | Определяет всю логику. «Корректировка по согласованию сторон» или «Исправление в первичных документах». Выберете не тот — программа сформирует не те проводки и не тот тип ЭСФ (см. раздел 5). |
| Основание (обязательно) | Ссылка на исходное «Поступление ТМЗ и услуг». Без неё документ не знает, что корректировать: подтянутся строки, счета и суммы «до». Ошибётесь основанием — исправите чужую поставку. |
| Организация | Подставляется из основания. Проверьте, если у вас несколько юрлиц — от неё зависят счета НДС и настройки. |
| Контрагент / Договор | Тоже из основания. Договор определяет счёт учёта расчётов (3310) и валюту. |
| Дата (обязательно) | Дата, которой пройдут корректирующие движения. Ставьте дату исправительного акта/уведомления. В закрытом периоде документ не проведётся. |
| Отражать корректировку | Переключатель: «Во всех разделах учёта» (и бухгалтерский, и НДС) или «Только в учёте НДС» / «Только в бухгалтерском учёте». Для обычной ситуации — «Во всех разделах учёта». |
| Восстановить НДС (флаг) | При уменьшении суммы включает восстановление ранее зачтённого НДС. Не поставите — НДС к зачёту останется завышенным, и декларация 300.00 разойдётся. |
Табличная часть «Товары» / «Услуги»
Здесь по каждой строке две колонки сумм: «до изменения» (заполняются из основания, их не трогаете) и «после изменения» (сюда вбиваете новые значения). Программа сама считает разницу.
- Количество после изменения — если поставщик недопоставил или вернули часть.
- Цена / Сумма после изменения — новая цена по согласованию.
- % НДС и Сумма НДС — меняйте, если исправляется ставка (например, ошибочно стояло «Без НДС» вместо 16%).
- Счета учёта (1330, 7010, 8410 и т. п.) — подтягиваются из строки основания; проверьте, если товар уже списан.
Если корректируете только услугу — работаете на закладке «Услуги», счёт затрат берётся из первички.
Закладки «Счета-фактуры полученные» / ЭСФ
Внизу — данные исходной ЭСФ. Здесь регистрируется исправленная или дополнительная электронная счёт-фактура. Заполните номер и дату входящей ЭСФ от поставщика.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. 12.08.2026 вы оприходовали товар от ТОО «Поставщик»: 100 шт по 5 000 ₸ = 500 000 ₸ + НДС 16 % = 80 000 ₸, итого 580 000 ₸. Проведено «Поступление ТМЗ и услуг».
20.08.2026 поставщик прислал акт: цена по факту 5 200 ₸ за штуку. Разница — +200 ₸ × 100 шт = +20 000 ₸ по базе, НДС +3 200 ₸, итого долг вырос на 23 200 ₸.
Создаёте «Корректировку поступления» на основании этого поступления, вид операции — «Корректировка по согласованию сторон». В строке ставите цену «после изменения» = 5 200 ₸.
Проводки при проведении (на дельту):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 20 000 | Увеличена стоимость товара на складе |
| 1420 | 3310 | 3 200 | Доначислен НДС к зачёту (16 %) |
Регистр «НДС к возмещению» пополняется на 3 200 ₸ — они попадут в декларацию 300.00 за III квартал.
Обратный случай (скидка). Если бы цена, наоборот, снизилась до 4 800 ₸ (−20 000 ₸), а товар уже продан, проводки были бы сторно / уменьшающими:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3310 | 1330 | 20 000 | Уменьшена стоимость (если товар на складе) |
| 3310 | 1420 | 3 200 | Восстановлен НДС к зачёту |
Если товар уже списан в себестоимость, вместо 1330 корректировка ляжет на 7010 (себестоимость реализации).
5. Виды операции
| Вид операции | Когда применять | Что с ЭСФ |
|---|---|---|
| Корректировка по согласованию сторон | Изменились цена/количество/сумма по договорённости уже после отгрузки (скидка, пересорт, доп. поставка). Первичка была верна на свой момент. | Дополнительная ЭСФ |
| Исправление в первичных документах | В накладной/ЭСФ была ошибка (не та цена, не та ставка НДС, опечатка). Юридически «правится прошлое». | Исправленная ЭСФ |
От вида зависит и дата признания НДС: при корректировке по согласованию — в текущем периоде, при исправлении — период исходного документа.
6. Что формируется при проведении
- Бухгалтерские проводки на разницу — по счетам 1330/7010/8410, 1420, 3310 (см. пример).
- Движения по регистрам НДС: «НДС к возмещению» / «НДС предъявленный» — на сумму дельты налога. Отсюда данные идут в декларацию 300.00.
- Регистры взаиморасчётов — меняется сальдо по 3310 в разрезе договора и документа расчётов.
- Регистр запасов — при изменении количества/себестоимости.
- Электронный документ: связка с исправленной или дополнительной ЭСФ в ИС ЭСФ; при корректировке количества по товарам, попадающим под виртуальный склад, — движение СНТ.
7. Печатные формы
- Корректировочный счёт (акт) — печать самой корректировки.
- Бухгалтерская справка — расшифровка проводок на дельту.
- Исправленная / дополнительная счёт-фактура (ЭСФ) — формируется и выгружается в ИС ЭСФ отдельной командой ЭСФ → Выписать/Отправить.
- Печать сопоставления «до/после» из формы документа.
8. Частые ошибки
«Не заполнено поле "Основание"» — вы создали документ из общего списка, а не на основании поступления. Нажмите Создать на основании из нужного «Поступления ТМЗ и услуг» либо выберите основание вручную.
«Документ не может быть проведён в закрытом периоде» — дата корректировки попала в закрытый месяц. При виде «Исправление в первичных документах» это нормально: поставьте дату исправления в открытом периоде, а НДС программа отнесёт в нужный отчётный период через регистр.
«Отрицательный остаток ТМЗ на складе» — уменьшаете количество, а товар уже списан/продан. Проведите корректировку с отнесением разницы на 7010, а не на 1330, либо сначала откорректируйте реализацию.
«Сумма НДС не соответствует ставке» — вручную поправили сумму НДС, но не пересчитали от ставки 16 %. Нажмите пересчёт НДС в табличной части или введите корректную сумму (база × 16 %).
НДС к зачёту «завис» — при уменьшении суммы не поставили флаг «Восстановить НДС». Зачтённый налог остался завышенным. Включите флаг и перепроведите.
9. FAQ
Можно ли корректировать поступление, по которому уже прошла оплата? Да. Корректировка меняет сумму долга на 3310; после проведения сверьте сальдо взаиморасчётов и при необходимости оформите доплату или возврат от поставщика.
Какая ставка НДС применяется в 2026 году? Стандартная ставка НДС в РК — 16 %. В примерах корректировки считайте налог как база × 16 %.
Чем отличается «корректировка по согласованию сторон» от «исправления в первичных документах»? Первая — законное изменение условий уже после сделки (скидка, пересорт), НДС признаётся в текущем периоде и выписывается дополнительная ЭСФ. Вторая — исправление ошибки в прошлом, выписывается исправленная ЭСФ и налог относится в период исходного документа.
Нужно ли переделывать исходное «Поступление ТМЗ и услуг»? Нет. Смысл документа именно в том, чтобы не трогать первичку. Все изменения идут отдельной корректирующей записью на разницу.
Как корректировка попадёт в декларацию 300.00? Через движения регистров НДС. Сумма дельты налога автоматически включается в форму 300.00 за соответствующий период — вручную ничего вносить не нужно.
Что делать, если товар уже продан, а поставщик снизил цену? Разница ляжет не на 1330 (его уже нет на складе), а на счёт 7010 «Себестоимость реализации». Проверьте, чтобы в строке стоял правильный счёт списания.
Нужно ли выписывать новую ЭСФ? Да. Из документа командой ЭСФ формируется исправленная или дополнительная электронная счёт-фактура и отправляется в ИС ЭСФ. Тип ЭСФ зависит от вида операции.
Можно ли изменить только количество, не трогая цену? Да. В табличной части поправьте «Количество после изменения», цену оставьте прежней — программа пересчитает сумму и НДС пропорционально.
Как отразить возврат части товара поставщику? Если это именно возврат, используйте документ «Возврат товаров поставщику». Корректировка поступления применяется, когда меняются условия (цена/сумма/ставка), а физического возврата нет.
Почему после проведения не изменилось сальдо по 3310? Скорее всего в поле «Отражать корректировку» выбрано «Только в учёте НДС». Для изменения долга поставьте «Во всех разделах учёта» и перепроведите.
10. Смежные документы
На основании чего вводится: «Поступление ТМЗ и услуг» (основной источник), «Поступление услуг и прочих активов».
Что вводят на основании корректировки: «Счёт-фактура (полученный)» / регистрация ЭСФ, «Платёжное поручение исходящее» (доплата при увеличении суммы), «Бухгалтерская справка».
Связанные объекты: декларация по НДС (форма 300.00), ИС ЭСФ, СНТ (при движении товаров под виртуальным складом).
Как узнать свой релиз: Справка → О программе — там указаны версия платформы и релиз конфигурации.
Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. Ставки и лимиты приведены по нормам РК на 2026 год: НДС 16 %, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.