已在 3.0.74.2 版本"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）上验证。
供应商向您发来了一份更正单：价格比发货单上的高，或者相反——事后给了折扣。而您这边的入库单已经过账，增值税已抵扣，货物已计入 1330 科目。原始单据不能重做——它处于已关闭的期间，已按其付款并挂有 ЭСФ（电子发票）。正是为了这种情况才有了"入库更正"。它不触动原始单据，而是录入一条独立的更正记录：更改对供应商的欠款金额、调整可抵扣增值税和存货成本，恰好只调整差额。
1. 用途
该单据记录已过账的商品、工程、服务入库在金额、数量、价格或增值税税率上的变动。它调整与供应商的往来结算（3310 科目）、可抵扣增值税（1420）以及存货/费用成本——仅调整差额，不重写原始入库单。以其为基础开具或接收更正/补充 ЭСФ。
2. 在哪里查找
采购 → 入库更正（在列表中——点击创建按钮）。或者打开所需的"库存及服务入库"，点击基于此创建 → 入库更正——这样基础单据字段和所有表格部分会自动带出。
直接在 1С 中打开列表的快捷方式：工具 → 通过导航链接跳转（或 Alt+F1）并粘贴：
e1cib/list/Документ.КорректировкаПоступления
2а. 如何查看自己的版本
菜单帮助 → 关于程序（或右上角的"i"图标）。那里以行的形式标明平台版本（例如 8.3.24）和配置版本——"哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）"。以下说明已在 3.0.74.2 上验证；在其他版本中字段名称可能略有不同。
3. 如何填写
打开单据，从上到下依次进行。
| 字段 | 用途及出错后果 |
|---|---|
| 业务类型（必填） | 决定全部逻辑。"经双方协商的更正"或"原始单据中的更正"。选错了——程序会生成错误的分录和错误类型的 ЭСФ（见第 5 节）。 |
| 基础单据（必填） | 指向原始"库存及服务入库"的引用。没有它，单据不知道要更正什么：行、科目和"变更前"金额都由此带出。搞错基础单据——就会更正别人的供货。 |
| 组织 | 从基础单据带出。如果您有多个法人实体，请核对——增值税科目和设置取决于它。 |
| 交易对方 / 合同 | 同样来自基础单据。合同决定结算核算科目（3310）和币种。 |
| 日期（必填） | 更正记录过账的日期。填写更正单/通知书的日期。在已关闭的期间单据无法过账。 |
| 反映更正 | 切换开关："在所有核算科目中"（既包括会计又包括增值税）或"仅在增值税核算中"/"仅在会计核算中"。对于常规情况——选"在所有核算科目中"。 |
| 恢复增值税（勾选框） | 在减少金额时启用对先前已抵扣增值税的恢复。不勾选——可抵扣增值税会保持虚高，300.00 申报表将出现差异。 |
表格部分"商品"/"服务"
此处每一行有两组金额列："变更前"（从基础单据填入，不要触动）和"变更后"（在此录入新值）。程序会自行计算差额。
- 变更后数量——如果供应商少供或退回了一部分。
- 变更后价格 / 金额——协商后的新价格。
- 增值税 % 和增值税金额——如果更正税率则修改（例如错误地填了"不含增值税"而不是 16%）。
- 核算科目（1330、7010、8410 等）——从基础单据的行带出；如果货物已核销，请核对。
如果只更正服务——在"服务"选项卡上操作，费用科目取自原始单据。
"已收发票"/ ЭСФ 选项卡
下方是原始 ЭСФ 的数据。此处登记更正的或补充的电子发票。填写供应商入库 ЭСФ 的号码和日期。
4. 带分录的详解示例
情况。2026 年 8 月 12 日您从"供应商"ТОО 入库了货物：100 件，每件 5 000 ₸ = 500 000 ₸ + 16% 增值税 = 80 000 ₸，合计 580 000 ₸。已过账"库存及服务入库"。
2026 年 8 月 20 日供应商发来了一份单据：实际价格为每件 5 200 ₸。差额为 +200 ₸ × 100 件 = +20 000 ₸（税基），增值税 +3 200 ₸，欠款共增加 23 200 ₸。
基于该入库单创建"入库更正"，业务类型选"经双方协商的更正"。在行中填入"变更后"价格 = 5 200 ₸。
过账时的分录（按差额）：
| 借 | 贷 | 金额, ₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 1330 | 3310 | 20 000 | 增加了仓库中货物的成本 |
| 1420 | 3310 | 3 200 | 补提可抵扣增值税（16%） |
"待退还增值税"寄存器增加 3 200 ₸——它们将计入第三季度的 300.00 申报表。
相反情况（折扣）。如果价格反而降到了 4 800 ₸（−20 000 ₸），而货物已售出，则分录为红冲/减少分录：
| 借 | 贷 | 金额, ₸ | 内容 |
|---|---|---|---|
| 3310 | 1330 | 20 000 | 减少了成本（如果货物在仓库中） |
| 3310 | 1420 | 3 200 | 恢复了可抵扣增值税 |
如果货物已核销计入成本，则更正不计入 1330，而计入 7010（销售成本）。
5. 业务类型
| 业务类型 | 何时使用 | ЭСФ 如何处理 |
|---|---|---|
| 经双方协商的更正 | 发货后经约定改变了价格/数量/金额（折扣、错发混发、追加供货）。原始单据在当时是正确的。 | 补充 ЭСФ |
| 原始单据中的更正 | 发货单/ЭСФ 中有错误（价格错、增值税税率错、笔误）。法律上"更正过去"。 | 更正 ЭСФ |
增值税确认日期也取决于类型：协商更正时——在当期，更正时——在原始单据的期间。
6. 过账时生成什么
- 会计分录——按差额，通过 1330/7010/8410、1420、3310 科目（见示例）。
- 增值税寄存器变动："待退还增值税"/"进项增值税"——按税额差额。数据由此进入300.00 申报表。
- 往来结算寄存器——按合同和结算单据变更 3310 的余额。
- 存货寄存器——在数量/成本变动时。
- 电子单据：与 ИС ЭСФ 中更正或补充的 ЭСФ 关联；对于纳入虚拟仓库的商品更正数量时——生成 СНТ（商品流转单）记录。
7. 打印表单
- 更正单（акт）——更正单本身的打印。
- 会计凭证——按差额的分录明细。
- 更正 / 补充发票（ЭСФ）——通过单独的命令ЭСФ → 开具/发送生成并上传至 ИС ЭСФ。
- 从单据表单打印"变更前/变更后"对照。
8. 常见错误
"未填写'基础单据'字段"——您是从通用列表创建单据，而不是基于入库单创建的。请从所需的"库存及服务入库"点击基于此创建，或手动选择基础单据。
"单据无法在已关闭的期间过账"——更正日期落在了已关闭的月份。对于"原始单据中的更正"类型，这是正常的：将更正日期设为已开放期间，程序会通过寄存器把增值税归入所需的报告期。
"仓库中库存余额为负"——您在减少数量，而货物已核销/售出。将差额计入 7010 而非 1330 进行更正，或先更正销售。
"增值税金额与税率不符"——手动修改了增值税金额，但未按 16% 税率重新计算。在表格部分点击增值税重算，或录入正确的金额（税基 × 16%）。
可抵扣增值税"挂着"——减少金额时未勾选"恢复增值税"。已抵扣的税额保持虚高。请勾选并重新过账。
9. 常见问题
已经付过款的入库单能更正吗？ 可以。更正会更改 3310 上的欠款金额；过账后请核对往来结算余额，必要时办理补付或从供应商处退款。
2026 年适用什么增值税税率？ 哈萨克斯坦标准增值税税率为 16%。在更正示例中按税基 × 16% 计算税额。
"经双方协商的更正"与"原始单据中的更正"有何区别？ 前者——交易后合法改变条件（折扣、错发混发），增值税在当期确认并开具补充 ЭСФ。后者——更正过去的错误，开具更正 ЭСФ 且税额归入原始单据的期间。
需要重做原始的"库存及服务入库"吗？ 不需要。该单据的意义正在于不触动原始单据。所有变动都通过按差额的单独更正记录进行。
更正如何进入 300.00 申报表？ 通过增值税寄存器变动。税额差额会自动纳入相应期间的 300.00 表——无需手动录入任何内容。
如果货物已售出，而供应商降了价，该怎么办？ 差额不计入 1330（它已不在仓库中），而计入 7010"销售成本"科目。请检查行中填写的核销科目是否正确。
需要开具新的 ЭСФ 吗？ 需要。从单据通过 ЭСФ 命令生成更正或补充的电子发票并发送至 ИС ЭСФ。ЭСФ 类型取决于业务类型。
能否只改数量而不动价格？ 可以。在表格部分修改"变更后数量"，价格保持不变——程序会按比例重算金额和增值税。
如何反映向供应商退回部分货物？ 如果确实是退货，请使用"退货给供应商"单据。入库更正用于条件（价格/金额/税率）变动而无实物退回的情况。
为什么过账后 3310 的余额没有变化？ 很可能在"反映更正"字段中选择了"仅在增值税核算中"。要变更欠款，请选"在所有核算科目中"并重新过账。
10. 相关单据
基于什么录入："库存及服务入库"（主要来源）、"服务及其他资产入库"。
基于更正录入什么："发票（已收）"/ ЭСФ 登记、"付款委托书出账"（金额增加时的补付）、"会计凭证"。
关联对象：增值税申报表（300.00 表）、ИС ЭСФ、СНТ（虚拟仓库下商品流转时）。
如何查看自己的版本：帮助 → 关于程序——那里标明平台版本和配置版本。
本手册为"哈萨克斯坦会计"3.0 版、3.0.74.2 版本编制。税率和限额按哈萨克斯坦 2026 年规定：增值税 16%，МРП 4 325 ₸，МЗП 85 000 ₸。